राजस्व बनाम प्रतिधारित आय: क्या अंतर है?

राजस्व बनाम।प्रतिधारित आय: एक सिंहावलोकन

राजस्व और प्रतिधारित आय कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन में अंतर्दृष्टि प्रदान करती है।राजस्व आय विवरण का एक महत्वपूर्ण घटक है।यह कंपनी की "शीर्ष पंक्ति" या उस अवधि के दौरान कंपनी द्वारा की गई बिक्री का खुलासा करता है।बनाए रखा आय एक कंपनी की शुद्ध आय और व्यवसाय के संचालन के सभी वर्षों में शुद्ध घाटे का एक संचय है।बरकरार रखी गई कमाई बैलेंस शीट पर स्टॉकहोल्डर की इक्विटी का हिस्सा बनती है।

राजस्व उत्पादित वस्तुओं या सेवाओं को बेचने से अर्जित आय है।बरकरार रखी गई कमाई एक कंपनी द्वारा बरकरार रखी गई शुद्ध आय की राशि है।कंपनी के वित्तीय प्रबंधन के मूल्यांकन में राजस्व और प्रतिधारित आय दोनों महत्वपूर्ण हो सकते हैं।

चाबी छीन लेना

  • राजस्व एक कंपनी के प्रसाद की मांग को दर्शाने वाला एक उपाय है।
  • प्रत्येक अवधि, आय विवरण से शुद्ध आय को प्रतिधारित आय में जोड़ा जाता है और शेयरधारकों की इक्विटी के भीतर बैलेंस शीट पर रिपोर्ट किया जाता है।
  • बरकरार रखी गई कमाई शेयरधारक इक्विटी और कंपनी के बुक वैल्यू की गणना का एक प्रमुख घटक है।

आय

राजस्व अपने उत्पाद की मांग के संदर्भ में किसी कंपनी की सफलता का मूल्यांकन करने के लिए एक मीट्रिक के साथ प्रबंधकों और हितधारकों को प्रदान करता है।राजस्व आय विवरण के शीर्ष पर बैठता है।नतीजतन, कंपनी के वित्तीय प्रदर्शन का वर्णन करते समय इसे अक्सर शीर्ष-पंक्ति संख्या के रूप में संदर्भित किया जाता है।चूंकि राजस्व एक कंपनी द्वारा अर्जित आय है, यह बेची गई वस्तुओं की लागत (सीओजीएस), परिचालन व्यय, पूंजीगत लागत और करों से पहले उत्पन्न आय है।

सकल बिक्री की गणना छूट, रिटर्न और भत्तों से पहले सभी बिक्री प्राप्तियों को जोड़कर की जाती है।शुद्ध बिक्री छूट, रिटर्न और भत्तों का शुद्ध राजस्व है।

आय विवरण पर राजस्व अक्सर कई हितधारकों के लिए एक फोकस होता है, लेकिन कंपनी के राजस्व का प्रभाव बैलेंस शीट को प्रभावित करता है।यदि कंपनी नकद बिक्री करती है, तो कंपनी की बैलेंस शीट उच्च नकद शेष राशि को दर्शाती है।कंपनियां जो बाद में भुगतान के लिए अपनी बिक्री का चालान करती हैं, वे इस राजस्व को प्राप्य खातों के रूप में रिपोर्ट करेंगी।एक बार भुगतान की शर्तों के अनुसार नकद प्राप्त हो जाने पर, प्राप्य खाते कम हो जाते हैं, और नकदी बढ़ जाती है।

प्रतिधारित कमाई

रिटायर्ड कमाई दुगनी हो सकती है।प्रतिधारित आय एक कंपनी के लाभ का एक हिस्सा है जिसे एक रिपोर्टिंग अवधि के अंत में शुद्ध आय से रखा या बनाए रखा जाता है और शेयरधारक की इक्विटी के रूप में भविष्य के उपयोग के लिए सहेजा जाता है।रिटायर्ड कमाई भी शेयरधारक की इक्विटी का प्रमुख घटक है जो किसी कंपनी को उसके बुक वैल्यू को निर्धारित करने में मदद करती है।

शुद्ध आय एक अवधि के लिए अर्जित लाभ है।इसकी गणना कंपनी के राजस्व से व्यवसाय करने की सभी लागतों को घटाकर की जाती है।उन लागतों में COGS और परिचालन व्यय जैसे बंधक भुगतान, किराया, उपयोगिताओं, पेरोल और सामान्य लागत शामिल हो सकते हैं।शुद्ध आय पर पहुंचने के लिए राजस्व से कटौती की गई अन्य लागतों में निवेश हानि, ऋण ब्याज भुगतान और कर शामिल हो सकते हैं।

व्यवसाय के स्वामी यह देखने के लिए कि वे अपने राजस्व, ऋण और अन्य वित्त का प्रबंधन कैसे करते हैं, बरकरार रखी गई आय का उपयोग कर सकते हैं।

शुद्ध आय आवधिक रिपोर्टिंग आधार पर प्रतिधारित आय गणना का पहला घटक है।शुद्ध आय को अक्सर नीचे की रेखा कहा जाता है क्योंकि यह आय विवरण के नीचे बैठता है और सभी खर्चों का भुगतान करने के बाद कंपनी की कमाई पर विवरण प्रदान करता है।

रिपोर्टिंग अवधि के अंत में शेयरधारकों को भुगतान नहीं की गई कोई भी शुद्ध आय बरकरार रखी गई कमाई बन जाती है। फिर से रखी गई कमाई को शेयरधारक की इक्विटी के तहत रिपोर्ट की गई बैलेंस शीट में ले जाया जाता है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि बरकरार रखी गई कमाई बैलेंस शीट पर शेयरधारक की इक्विटी के भीतर जमा शेष राशि है।बैलेंस शीट पर एक बार बरकरार रखी गई कमाई की रिपोर्ट करने के बाद, यह कंपनी के कुल बुक वैल्यू का हिस्सा बन जाता है।बैलेंस शीट पर, बनाए रखा आय मूल्य कई तिमाहियों या वर्षों में संचय या उपयोग से उतार-चढ़ाव कर सकता है।

प्रतिधारित आय की गणना

प्रत्येक रिपोर्टिंग तिथि पर, कंपनियां किसी भी कटौती के शुद्ध, प्रतिधारित आय में शुद्ध आय जोड़ती हैं।लाभांश, जो शेयरधारकों को कंपनी की इक्विटी का वितरण है, शुद्ध आय से घटाया जाता है क्योंकि लाभांश कंपनी में शेष इक्विटी की मात्रा को कम करता है।

तुलन-पत्र प्रतिधारित आय की गणना तुलन पत्र पर प्रतिधारित आय का आरंभिक शेष लेकर, एक अवधि के लिए शुद्ध आय (या हानि) जोड़कर, और शेयरधारकों को भुगतान किए जाने वाले किसी भी लाभांश को घटाकर की जा सकती है।

उदाहरण के लिए, कंपनी के पास वर्तमान अवधि के लिए निम्नलिखित संख्याएँ हैं:

  • रिपोर्टिंग अवधि शुरू होने पर एक शुरुआत ने $5,000 की कमाई को बरकरार रखा
  • अवधि के लिए $4,000 की शुद्ध आय
  • $2,000 . के लाभांश का भुगतान

अवधि के अंत में बैलेंस शीट पर रखी गई कमाई इस प्रकार है:

  • प्रतिधारित आयशुरुआत शेष राशि + शुद्ध आय (या हानि)- लाभांश
  • बनाए रखा आय = $ 5,000 + $ 4,000 - $ 2,000 = $ 7,000

आय विवरण से आने वाली प्रतिधारित आय हैं:

  • $4,000 - $2,000 = $2,000

प्रतिधारित आय का उपयोग कैसे किया जाता है?

रिटायर्ड कमाई एक कंपनी के वित्त का विश्लेषण करने के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला आंकड़ा है।यह निर्धारित करने में मदद कर सकता है कि क्या किसी कंपनी के पास अपने दायित्वों का भुगतान करने और विकास जारी रखने के लिए पर्याप्त धन है।बरकरार रखी गई कमाई किसी कंपनी की परिपक्वता के बारे में भी कुछ संकेत दे सकती है - अगर कंपनी काफी समय से परिचालन में है, तो उसे इन कमाई को बनाए रखने की आवश्यकता नहीं हो सकती है।इस मामले में, शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान किया जा सकता है, या अतिरिक्त नकदी का उपयोग किया जा सकता है।

अनुपात राजस्व और प्रतिधारित आय योगदान दोनों को समझने में सहायक हो सकता है।उदाहरण के लिए, एक कंपनी शुद्ध आय पर राजस्व को देख सकती है।कंपनियों और हितधारकों की भी प्रतिधारण अनुपात में रुचि हो सकती है।प्रतिधारण अनुपात की गणना शुद्ध आय में अंतर से की जाती है और शुद्ध आय पर कमाई को बरकरार रखा जाता है।यह शुद्ध आय का प्रतिशत दर्शाता है जिसे सैद्धांतिक रूप से कंपनी में वापस निवेश किया गया है।

बरकरार रखी गई लाभ की राशि अक्सर कंपनी की परिपक्वता में अंतर्दृष्टि प्रदान करती है।अधिक परिपक्व कंपनियां अधिक शुद्ध आय उत्पन्न करती हैं और शेयरधारकों को अधिक देती हैं।कम परिपक्व कंपनियों को स्थिरता के लिए शेयरधारक की इक्विटी में अधिक लाभ बनाए रखने की जरूरत है।बैलेंस शीट पर, कंपनियां सॉल्वेंसी रिपोर्टिंग के लिए कम से कम एक सकारात्मक शेयरधारक की इक्विटी बैलेंस बनाए रखने का प्रयास करती हैं।

शेयरधारक इक्विटी

शेयरधारक इक्विटी (जिसे "शेयरधारकों की इक्विटी" भी कहा जाता है) भुगतान की गई पूंजी, प्रतिधारित आय, और देनदारियों का ध्यान रखने के बाद अन्य व्यापक आय से बना है।पेड-इन कैपिटल में इक्विटी जुटाने की घटना के दौरान शेयरधारकों द्वारा योगदान की गई राशि शामिल होती है।अन्य व्यापक आय में आय विवरण में नहीं दिखाए गए आइटम शामिल हैं, लेकिन जो कंपनी के इक्विटी के बुक वैल्यू को प्रभावित करते हैं।पेंशन और विदेशी मुद्रा अनुवाद इन लेनदेन के उदाहरण हैं।

शेयरधारक इक्विटी एक व्यवसाय में कंपनी के शेयर रखने वालों द्वारा निवेश की गई राशि है - शेयरधारक एक सार्वजनिक कंपनी के मालिक होते हैं।

चूंकि प्रत्येक अवधि में शुद्ध आय को प्रतिधारित आय में जोड़ा जाता है, प्रतिधारित आय सीधे शेयरधारकों की इक्विटी को प्रभावित करती है।बदले में, यह मेट्रिक्स को प्रभावित करता है जैसे कि इक्विटी पर रिटर्न (आरओई), या प्रति डॉलर बुक वैल्यू के मुनाफे की मात्रा।एक बार जब कंपनियां स्थिर लाभ कमा रही होती हैं, तो आम तौर पर यह उनके शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान करने के लिए एक लक्षित स्तर और आरओई उच्च पर शेयरधारक इक्विटी रखने के लिए व्यवहार करता है।

प्रतिधारित आय बनाम।राजस्व: प्रमुख अंतर

बनाए रखा आय राजस्व से भिन्न होता है क्योंकि वे आय विवरण पर शुद्ध आय से प्राप्त होते हैं और बैलेंस शीट पर बुक वैल्यू (शेयरधारक की इक्विटी) में योगदान करते हैं।आय विवरण के शीर्ष भाग पर राजस्व दिखाया जाता है और बैलेंस शीट पर संपत्ति के रूप में रिपोर्ट किया जाता है।

राजस्व कंपनी के उत्पाद की मांग पर बहुत अधिक निर्भर है।सकल राजस्व COGS को ध्यान में रखता है।सकल राजस्व COGS के बाद लेकिन किसी भी परिचालन और पूंजीगत व्यय से पहले उत्पन्न राजस्व की कुल राशि है।इस प्रकार, सकल राजस्व कंपनी की अपने परिचालन और पूंजीगत व्यय का प्रबंधन करने की क्षमता पर विचार नहीं करता है।हालाँकि, यह किसी कंपनी की कीमत और उसके प्रसाद के निर्माण की क्षमता से प्रभावित हो सकता है।

राजस्व और प्रतिधारित कमाई सहसंबद्ध हैं क्योंकि राजस्व का हिस्सा अंततः शुद्ध आय बन जाता है और बाद में कमाई को बरकरार रखा जाता है।

बनाए रखा आय में आयोजित लाभ की राशि शेयरधारकों के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण है क्योंकि यह सकारात्मक शुद्ध आय उत्पन्न करने और लाभांश के माध्यम से निवेशकों को पैसा वापस करने की कंपनी की क्षमता में अंतर्दृष्टि प्रदान करता है।

प्रतिधारित आय की गणना कैसे की जाती है?

आप प्रतिधारित आय की गणना के लिए अवधि की शुरुआत और अंत से लेकर लाभ, हानि और लाभांश की जानकारी का उपयोग करते हैं।सूत्र है:

प्रतिधारित आय की शुरुआत + लाभ/हानि - लाभांश = प्रतिधारित आय को समाप्त करना।

बैलेंस शीट पर बरकरार रखी गई कमाई क्या है?

निवेशकों को लाभांश और भुगतान के लिए लेखांकन के बाद बरकरार रखी गई कमाई मुनाफे पर छोड़ दी जाती है।यदि लाभांश दिए जाते हैं, तो वे आम तौर पर कंपनी द्वारा अपने सभी अन्य दायित्वों का भुगतान करने के बाद दिए जाते हैं, इसलिए बनाए रखा आय वह है जो खर्च और वितरण के भुगतान के बाद बचा है।

प्रतिधारित आय का क्या अर्थ है?

जब किसी कंपनी ने अपने अल्पकालिक दायित्वों का भुगतान किया है और शेयरधारकों को अपने मुनाफे में से कोई भुगतान वितरित किया है, तो जो बचा है उसे उसकी बरकरार कमाई कहा जाता है।