रोथ आईआरए आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)

किसी बिंदु पर, सभी व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए), रोथ और पारंपरिक दोनों, खाते के मालिक या मालिक के लाभार्थियों को अपनी शेष राशि वितरित करनी चाहिए।दो प्रकार के आईआरए के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर यह है कि यदि आप मूल मालिक हैं तो आपको अपने जीवनकाल के दौरान रोथ आईआरए से कोई वितरण नहीं लेना पड़ेगा।

चाबी छीन लेना

  • आपको 72 साल की उम्र से शुरू होने वाले पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना होगा।
  • पारंपरिक IRAs के विपरीत, खाता स्वामी के जीवनकाल के दौरान Roth IRAs के लिए कोई RMD नहीं है।
  • एक रोथ आईआरए के लाभार्थियों को आम तौर पर दंड से बचने के लिए आरएमडी लेने की आवश्यकता होगी, हालांकि पति / पत्नी के लिए अपवाद है।
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रोथ बनाम आरएमडी नियमपारंपरिक IRAs

आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) न्यूनतम राशि का प्रतिनिधित्व करते हैं जो आपको एक निश्चित आयु तक पहुंचने के बाद प्रत्येक वर्ष अपने सेवानिवृत्ति खाते से निकालना चाहिए।वह राशि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा निर्दिष्ट की जाती है और पारंपरिक आईआरए के मामले में, निकासी पर आपकी वर्तमान कर दर पर आय के रूप में कर लगाया जाएगा।आईआरएस किसी भी छूटे हुए आरएमडी पर 50% जुर्माना भी लगाता है।

आपको 72 साल की उम्र के बाद 1 अप्रैल तक पारंपरिक आईआरए से आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए (70½ की पुरानी सीमा अभी भी लागू होती है यदि आप 1 जनवरी, 2020 तक उस उम्र को हिट करते हैं)। यदि आपको जीवन यापन के लिए धन की आवश्यकता नहीं है, तो भी आपको उन्हें अवश्य लेना चाहिए।आपके आरएमडी की राशि आपके पिछले वर्ष के खाते की शेष राशि (31 दिसंबर तक) और उस समय आपकी उम्र पर आधारित है।401 (के) योजनाओं सहित कई अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते, समान नियमों का पालन करते हैं।आपको उन निकासी पर लगभग हमेशा आयकर का भुगतान करना होगा।

रोथ आईआरए के महान लाभों में से एक यह है कि वे समान आरएमडी नियमों के अधीन नहीं हैं।यदि आपके पास रोथ आईआरए है, तो आपको अपने जीवनकाल में इससे आरएमडी लेने की आवश्यकता नहीं है।इसलिए यदि आपको धन की आवश्यकता नहीं है, तो आप धन को अछूता छोड़ सकते हैं और खाते को अपने उत्तराधिकारियों के लिए कर मुक्त (संभवतः दशकों तक) बढ़ने दे सकते हैं।आपके लाभार्थी- एक जीवित पति या पत्नी के अलावा- को अपने खाते से आरएमडी लेने के बाद उन्हें यह विरासत में लेना चाहिए।

रोथ लाभार्थियों के लिए आरएमडी क्या हैं?

जब आप अपने लाभार्थियों को रोथ आईआरए छोड़ते हैं, तो वे-आपके विपरीत-आम तौर पर खाते से आरएमडी लेना होगा।यदि वे आवश्यकतानुसार वितरण नहीं करते हैं तो उन्हें 50% जुर्माना (या उत्पाद शुल्क) का भी सामना करना पड़ेगा।तो यह नियमों को समझने के लिए भुगतान करता है- और सुनिश्चित करें कि आपके लाभार्थी भी ऐसा करते हैं।

पति या पत्नी या एक अलग लाभार्थी को रोथ विरासत में मिला है या नहीं, इसके आधार पर नियम अलग-अलग हैं।

जीवनसाथी के लिए विकल्प

  • एक पति-पत्नी का स्थानांतरण करें (अपना व्यवहार करें)। आप संपत्ति को अपने स्वयं के रोथ आईआरए (मौजूदा एक या एक नया) में स्थानांतरित करते हैं। आप मूल खाता धारक के समान वितरण नियमों के अधीन हैं।ध्यान दें कि आप ऐसा तभी कर सकते हैं जब आप खाते के एकमात्र लाभार्थी हों।
  • एक विरासत में मिला IRA खोलें: जीवन प्रत्याशा विधि।यहां, आप संपत्ति को अपने नाम पर विरासत में मिली आईआरए में स्थानांतरित करते हैं।आपको आरएमडी लेना चाहिए, जो आपकी जीवन प्रत्याशा से अधिक हो।लेकिन आप अपने पति या पत्नी के निधन के बाद वर्ष के 31 दिसंबर तक वितरण स्थगित कर सकते हैं।यदि विरासत में मिले IRAs पर पांच साल के नियम को पूरा किया गया है, तो वितरण पर कर नहीं लगाया जाता है।आप मृतक की आयु/जीवन प्रत्याशा तालिकाओं के आधार पर भी वितरण कर सकते हैं - जो मुख्य रूप से लाभप्रद होगा यदि आपका जीवनसाथी आपसे काफी छोटा था।
  • एक विरासत में मिला आईआरए खोलें: 10 साल की विधि।आप संपत्ति को अपने नाम पर विरासत में मिले IRA में स्थानांतरित करते हैं।आप समय के साथ अपने वितरण का विस्तार कर सकते हैं, लेकिन आपके पति या पत्नी के निधन के 10 वें वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते को पूरी तरह से वितरित कर दिया जाना चाहिए।अगर पांच साल के नियम को पूरा किया गया है तो वितरण पर कर नहीं लगाया जाता है।
  • एकमुश्त वितरण लें।जब आप एकमुश्त विकल्प लेते हैं, तो रोथ आईआरए संपत्तियां आप सभी को एक साथ वितरित की जाती हैं।यदि आपके पति या पत्नी के निधन के समय खाता पांच वर्ष से कम पुराना था, तो आय कर योग्य होगी।

अन्य लाभार्थियों के लिए विकल्प

एक गैर-पति / पत्नी जो एक रोथ आईआरए विरासत में मिला है, उसके पास उपरोक्त लोगों के समान विकल्प थे (उपचार के रूप में अपने स्वयं के पति या पत्नी के हस्तांतरण को छोड़कर)। लेकिन दिसंबर 2019 में पारित रिटायरमेंट एन्हांसमेंट (सिक्योर) एक्ट के लिए हर समुदाय की स्थापना ने 31 दिसंबर, 2019 के बाद मरने वाले खाताधारकों के लिए वह सब बदल दिया।

नए कानून के तहत, लाभार्थी या तो "पात्र नामित लाभार्थी," "नामित लाभार्थी," या "गैर-नामित लाभार्थी" हैं।

एक पात्र नामित लाभार्थी एक जीवित पति या पत्नी (जो पति-पत्नी के स्थानांतरण के लिए चुनाव नहीं करता है या योग्य नहीं है), एक नाबालिग बच्चा, एक व्यक्ति जो विकलांग या लंबे समय से बीमार है, या एक व्यक्ति जो मूल खाते से 10 वर्ष से अधिक छोटा नहीं है। मालिक।उन सभी को अपनी शेष जीवन प्रत्याशा पर वितरण लेने की अनुमति है - नाबालिगों को छोड़कर, जो अपनी जीवन प्रत्याशा का उपयोग करना शुरू कर सकते हैं, लेकिन वयस्कता की आयु (जो राज्य द्वारा भिन्न होती है) तक पहुंचने के बाद उन्हें 10-वर्षीय पद्धति पर स्विच करना होगा। आईआरएस पब्लिकेशन 590-बी में टेबल और वर्कशीट का उपयोग करके लाभार्थी अपनी जीवन प्रत्याशा का पता लगाते हैं।

नामित लाभार्थियों को 10 साल के अंत तक सभी पैसे वापस लेने होंगे, जबकि गैर-नामित लाभार्थियों (अक्सर एक संस्था जैसे ट्रस्ट या चैरिटी) को इसे पांच साल के अंत तक वापस लेना होगा।

क्या रोथ 401 (के) योजना खातों में न्यूनतम वितरण (आरएमडी) की आवश्यकता है?

हां, नामित रोथ 401 (के) खाते, जैसा कि उन्हें कहा जाता है, 72 वर्ष की आयु से शुरू होने वाले आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के अधीन हैं, जब तक कि खाता स्वामी अभी भी काम नहीं कर रहा हो।हालाँकि, क्योंकि वे रोथ खाते हैं, आपको RMD पर कर नहीं देना है।आप जो खोते हैं वह यह है कि खाते के भीतर कर मुक्त होने के लिए धन की क्षमता जारी है।

क्या आपको रोथ आईआरए वितरण पर करों का भुगतान करना है?

नहीं, जब तक खाते के मालिक के पास कम से कम पांच साल (पांच साल का नियम) के लिए रोथ खाता है, सभी वितरण कर मुक्त हैं।इससे पहले भी, योगदान की निकासी (लेकिन खाता आय नहीं) कर मुक्त होगी।ऐसा इसलिए है क्योंकि उन पर पहले ही कर लगाया जा चुका है।

मैं अपने रोथ आईआरए के लिए लाभार्थी का नाम कैसे दूं?

वित्तीय संस्थान जहां आपका रोथ आईआरए आयोजित किया जाता है (संरक्षक) आपको अपने लाभार्थियों को नामित करने के लिए फॉर्म प्रदान कर सकता है।यदि आप अपने प्राथमिक लाभार्थियों से अधिक जीवित हैं, तो आप प्राथमिक लाभार्थी (या लाभार्थी) और आकस्मिक लाभार्थियों दोनों का नाम लेना चाह सकते हैं।आपको समय-समय पर अपने लाभार्थी पदनामों की समीक्षा करनी चाहिए और आवश्यकतानुसार उन्हें अद्यतन करना चाहिए।

तल - रेखा

एक रोथ आईआरए एक उत्कृष्ट धन हस्तांतरण वाहन हो सकता है क्योंकि आपको अपने जीवनकाल के दौरान खाता नहीं निकालना पड़ता है, और वितरण आम तौर पर आपके उत्तराधिकारियों के लिए कर मुक्त होते हैं।

रोथ आईआरए के साथ एक चुनौती यह है कि आपके लाभार्थियों को आरएमडी नियमों के बारे में पता नहीं हो सकता है।इसलिए, यदि आपके पास रोथ आईआरए है, तो अपने लाभार्थियों को एक एहसान दें: उन्हें वितरण के बारे में मूल बातें बताएं- या बाद में उन्हें एक महंगा सबक मिलेगा, जब उन्हें उस राशि पर 50% जुर्माना लगाया जाएगा जो उन्हें वापस लेना चाहिए था। .जब तक हर कोई नियमों को समझता है, तब तक आप और आपके उत्तराधिकारी आपके रोथ आईआरए से कर-मुक्त विकास और कर-मुक्त आय का आनंद ले सकते हैं।