कर देने वाला वर्ग

टैक्स ब्रैकेट क्या है?

एक टैक्स ब्रैकेट एक निश्चित आयकर दर के अधीन आय की एक श्रृंखला को संदर्भित करता है।टैक्स ब्रैकेट एक प्रगतिशील कर प्रणाली में परिणत होते हैं, जिसमें एक व्यक्ति की आय बढ़ने पर कराधान उत्तरोत्तर बढ़ता जाता है।कम आय अपेक्षाकृत कम आयकर दरों के साथ टैक्स ब्रैकेट में आती है, जबकि उच्च आय उच्च दरों के साथ ब्रैकेट में आती है।कर वर्ष 2022 के लिए, सात संघीय कर ब्रैकेट हैं, जिनकी दरें 10% से 37% तक हैं, जो नीचे सूचीबद्ध हैं।

चाबी छीन लेना

  • संयुक्त राज्य अमेरिका में वर्तमान में सात संघीय टैक्स ब्रैकेट हैं, जिनकी दरें 10% से 37% तक हैं।
  • यू.एस. कर प्रणाली प्रगतिशील है, जिसमें निचले ब्रैकेट कम दरों का भुगतान करते हैं और उच्च ब्रैकेट उच्च भुगतान करते हैं।
  • जब तक आपकी आय आपको सबसे कम टैक्स ब्रैकेट में नहीं लाती है, तब तक आपकी आय बढ़ने पर आपसे कई दरों पर शुल्क लिया जाता है, न कि केवल उस ब्रैकेट की दर से जिसमें आप आते हैं।

टैक्स ब्रैकेट्स को समझना

संयुक्त राज्य में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) एक प्रगतिशील कर प्रणाली का उपयोग करती है, जिसका अर्थ है कि यह एक सीमांत कर दर का उपयोग करती है, जो कि अतिरिक्त डॉलर की आय पर भुगतान की जाने वाली कर दर है।करदाता की आय बढ़ने पर सीमांत कर की दर बढ़ जाती है।आय के विभिन्न स्तरों के लिए अलग-अलग कर दरें हैं।दूसरे शब्दों में, करदाता पहले "ब्रैकेट" या कर योग्य आय के स्तर पर सबसे कम कर की दर का भुगतान करेंगे, अगले स्तर पर एक उच्च दर, और इसी तरह।

कर वर्ष 2022 के लिए, सात संघीय कर ब्रैकेट हैं, जो 2021 के समान हैं।प्रत्येक को एक अलग दर दी गई है, 10% से 37% तक, प्रत्येक एकल फाइलरों के लिए डॉलर की सीमा अलग-अलग है, विवाहित संयुक्त फाइलर (और योग्य विधवा [एर]), विवाहित फाइलिंग अलग से फाइल करने वाले, और घरेलू फाइलरों के प्रमुख हैं।

यह निर्धारित करते समय कि किस टैक्स ब्रैकेट का उपयोग करना है, एक करदाता को पहले अपनी कर योग्य आय की गणना करनी चाहिए, जिसमें अर्जित और निवेश आय घटा समायोजन और कटौती शामिल है।

टैक्स दरें बनाम।टैक्स ब्रैकेट

टैक्स ब्रैकेट और टैक्स दरों दोनों का उपयोग कुल बकाया करों की गणना के लिए किया जाता है।हालाँकि, जबकि वे समान प्रतीत होते हैं, वास्तव में, वे एक दूसरे से स्पष्ट रूप से भिन्न होते हैं।

एक कर की दर एक प्रतिशत है जिस पर आय पर कर लगाया जाता है, जबकि प्रत्येक टैक्स ब्रैकेट एक अलग कर दर के साथ आय की एक सीमा है, जैसे कि 10%, 12%, या 22%, जिसे सीमांत दर कहा जाता है।अधिकांश करदाता-उन सभी को छोड़कर जो न्यूनतम ब्रैकेट में आते हैं-उनकी आय होती है जिस पर उत्तरोत्तर कर लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि उनकी आय उनके टैक्स ब्रैकेट की नाममात्र दर से परे कई दरों के अधीन है।

एक करदाता का कर ब्रैकेट आवश्यक रूप से उनकी आय का प्रतिशत नहीं दर्शाता है जो वे करों में भुगतान करेंगे।इसके लिए शब्द प्रभावी कर दर है।

उपभोक्ता मूल्य सूचकांक (सीपीआई) का उपयोग करके मुद्रास्फीति के लिए प्रत्येक वर्ष टैक्स ब्रैकेट समायोजित किए जाते हैं।

2022 के लिए संघीय आयकर ब्रैकेट और कर दरें

आय और कर फाइलिंग स्थिति के अनुसार 2022 सीमांत कर दरें
कर दर इनकम टैक्स ब्रैकेट सिंगल फाइलर्स संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए आयकर ब्रैकेट विवाहित फाइलिंग के लिए अलग से आय ब्रैकेट घर के मुखिया
10% $10,275 या उससे कम $20,550 या उससे कम $10,275 या उससे कम $14,650 या उससे कम
12% $10,276 से $41,775 $20,551 से $83,550 $10,276 से $41,775 $14,651 से $55,900
22% $41,776 से $89,075 $83,551 से $178,150 $41,776 से $89,075 $55,901 से $89,050
24% $89,076 से $170,050 $178,151 से $340,100 $89,076 से $170,050 $89,051 से $170,050
32% $170,051 से $215,950 $340,101 से $431,900 $170,051 से $215,950 $170,051 से $215,950
35% $215,951 से $539,900 $431,901 से $647,850 $215,951 से $323,925 $215,951 से $539,900
37% $539,900 से अधिक $647,850 से अधिक $323,925 . से अधिक $539,900 से अधिक
आंतरिक राजस्व सेवा से प्राप्त डेटा

टैक्स ब्रैकेट का उदाहरण

2022 कर दरों के आधार पर एकल फाइलर के लिए सीमांत कर दरों का एक उदाहरण नीचे दिया गया है।

  • कर योग्य आय में $ 10,275 से कम वाले एकल फाइलर 10% आयकर दर (सबसे कम ब्रैकेट) के अधीन हैं।
  • $ 10,275 से अधिक कमाने वाले एकल फाइलरों पर पहले $ 10,275 पर 10% कर लगेगा, लेकिन पहले ब्रैकेट से अधिक और $ 41,775 तक की आय पर 12% की दर (अगला ब्रैकेट) पर कर लगाया जाएगा।
  • $41,776 से $89,075 तक की कमाई पर 22% कर लगता है, जो तीसरा वर्ग है।

2022 में $50,000 की कर योग्य आय वाले एकल फाइलर के लिए निम्नलिखित कर जिम्मेदारी पर विचार करें:

  • पहले $10,275 पर 10% कर लगता है: $10,275 × 0.10 = $1,027.50
  • फिर $10,276 से $41,775, या $31,499 पर 12%: $31,499 × 0.12 = $3,779.88 पर कर लगता है
  • अंत में, शीर्ष $8,225 ($50,000 आय में से जो बचा है) पर 22% कर लगाया जाता है: $8,225 × 0.22 = $1,809.50

प्रत्येक कोष्ठक में देय कर जोड़ें:

  • कुल कर: $1,027.50 + $3,779.88 + $1,809.50 = $6,616.88

व्यक्ति की प्रभावी कर दर आय का लगभग 13% है:

  • कुल करों को वार्षिक आय से विभाजित करें: $6,616.88 ÷ $50,000 = 0.13
  • प्रतिशत में बदलने के लिए 0.13 को 100 से गुणा करें, जिससे 13% प्राप्त होता है।

401 (के) निकासी पर आप जो कर चुकाते हैं वह भी टैक्स ब्रैकेट पर आधारित होता है।

टैक्स ब्रैकेट के पेशेवरों और विपक्ष

टैक्स ब्रैकेट- और प्रगतिशील कर प्रणाली जो वे बनाते हैं - एक फ्लैट टैक्स संरचना के विपरीत, जिसमें सभी व्यक्तियों पर समान दर से कर लगाया जाता है, चाहे उनकी आय का स्तर कुछ भी हो।

पेशेवरों
  • उच्च आय वाले व्यक्ति आयकर का भुगतान करने और एक अच्छा जीवन स्तर बनाए रखने में अधिक सक्षम होते हैं।

  • कम आय वाले व्यक्ति कम भुगतान करते हैं, जिससे उन्हें खुद का समर्थन करने के लिए अधिक छोड़ दिया जाता है।

  • कर कटौती और क्रेडिट उच्च आय वाले व्यक्तियों को कर राहत देते हैं, जबकि उपयोगी व्यवहार को पुरस्कृत करते हैं, जैसे कि दान में दान करना।

दोष
  • अमीर लोग अंत में करों की अनुपातहीन राशि का भुगतान करते हैं।

  • ब्रैकेट अमीरों को टैक्स की खामियों को खोजने पर ध्यान केंद्रित करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप कई लोग अपने करों का भुगतान करते हैं, सरकार को राजस्व से वंचित करते हैं।

  • प्रगतिशील कराधान से व्यक्तिगत बचत कम हो जाती है।

सकारात्मक

टैक्स ब्रैकेट और प्रगतिशील टैक्स सिस्टम के समर्थकों का तर्क है कि उच्च आय वाले व्यक्ति अपेक्षाकृत उच्च जीवन स्तर को बनाए रखते हुए आयकर का भुगतान करने में सक्षम हैं।इसके विपरीत, कम आय वाले व्यक्ति जो अपनी बुनियादी जरूरतों को पूरा करने के लिए संघर्ष करते हैं, उन्हें कम कराधान के अधीन होना चाहिए।

वे इस बात पर जोर देते हैं कि यह उचित है कि आय वितरण की असमानता को दूर करते हुए अमीर करदाता गरीबों और मध्यम वर्ग की तुलना में करों में अधिक भुगतान करते हैं।यह प्रगतिशील कराधान प्रणाली को शब्द के दोनों अर्थों में "प्रगतिशील" बनाता है: यह चरणों में बढ़ता है और निम्न-आय वाले करदाताओं को ध्यान में रखकर बनाया गया है।

समर्थकों का कहना है कि यह प्रणाली सरकारों के लिए उच्च राजस्व उत्पन्न कर सकती है और अभी भी करदाताओं को अपने कर बिल को समायोजन के माध्यम से कम करने की अनुमति देकर निष्पक्ष हो सकती है, जैसे कि कर कटौती या धर्मार्थ योगदान जैसे परिव्यय के लिए कर क्रेडिट।

करदाताओं को जितनी अधिक आय का एहसास होता है, उसे अर्थव्यवस्था में वापस फ़नल किया जा सकता है।इसके अलावा, टैक्स ब्रैकेट्स का किसी व्यक्ति की कर-पश्चात आय पर एक स्वचालित स्थिरीकरण प्रभाव होता है, क्योंकि धन में कमी कर की दर में कमी के कारण होती है, जिससे व्यक्ति को कम पर्याप्त कमी मिलती है।

नकारा मक

टैक्स ब्रैकेट और प्रगतिशील टैक्स शेड्यूल के विरोधियों का तर्क है कि आय या आर्थिक स्थिति की परवाह किए बिना कानून के तहत हर कोई समान है और अमीर और गरीब के बीच कोई भेदभाव नहीं होना चाहिए।

वे यह भी बताते हैं कि प्रगतिशील कराधान से धनी लोगों द्वारा भुगतान की जाने वाली कर की राशि और उन्हें प्राप्त होने वाले सरकारी प्रतिनिधित्व की मात्रा के बीच पर्याप्त विसंगति हो सकती है।कुछ लोग यह भी बताते हैं कि नागरिकों को प्रति व्यक्ति केवल एक वोट मिलता है, भले ही वे व्यक्तिगत या यहां तक ​​कि राष्ट्रीय कर का प्रतिशत जो भी भुगतान करते हैं।

विरोधियों का यह भी दावा है कि उच्च आय स्तरों पर उच्च कराधान (और करता है) कर कानून की खामियों का फायदा उठाने के लिए धन खर्च करने के लिए धन खर्च कर सकता है और कमाई और संपत्ति को आश्रय देने के लिए रचनात्मक तरीके खोज सकता है-अक्सर इस परिणाम के साथ कि वे वास्तव में करों में कम भुगतान करते हैं। कम धनी, सरकार को राजस्व से वंचित करना।उदाहरण के लिए, कुछ अमेरिकी कंपनियों ने अपने यू.एस. कॉर्पोरेट करों से बचने या उन्हें कम करने के लिए अपने मुख्यालय को विदेशों में स्थानांतरित कर दिया है।

संघीय कर कोष्ठक का इतिहास

टैक्स ब्रैकेट यू.एस. टैक्स कोड में पहले आयकर की स्थापना के बाद से मौजूद हैं, जब केंद्र सरकार ने 1861 के राजस्व अधिनियम को संघ के खिलाफ युद्ध में मदद करने के लिए पारित किया था।1862 में एक दूसरे राजस्व अधिनियम ने पहले दो कर कोष्ठक स्थापित किए: 3% वार्षिक आय के लिए $600 से $10,000, और $10,000 से ऊपर की आय पर 5%।मूल चार फाइलिंग स्थितियां एकल थीं, संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग, अलग से विवाहित फाइलिंग, और घर का मुखिया, हालांकि कर की स्थिति की परवाह किए बिना दरें समान थीं।

1872 में, कांग्रेस ने आयकर को रद्द कर दिया।यह यू.एस. में 16वें संशोधन तक फिर से प्रकट नहीं हुआ।संविधान - जिसने संघीय आयकर लगाने के कांग्रेस के अधिकार की स्थापना की - 1913 में पुष्टि की गई।उसी वर्ष, कांग्रेस ने 3,000 डॉलर प्रति वर्ष से अधिक कमाई करने वाले व्यक्तियों के लिए 1% आयकर अधिनियमित किया और $ 20,000 से अधिक आय पर 1% से 7% के स्नातक अधिभार के साथ $ 4,000 से अधिक कमाई करने वाले जोड़े।

इन वर्षों में, टैक्स ब्रैकेट की संख्या में उतार-चढ़ाव आया है।जब 1913 में संघीय आयकर शुरू हुआ, तब सात टैक्स ब्रैकेट थे।1918 में, संख्या बढ़कर 56 कोष्ठकों तक पहुंच गई, जो 6% से 77% तक थी।1944 में, शीर्ष दर 91% तक पहुंच गई।लेकिन 1964 में तत्कालीन राष्ट्रपति लिंडन बी.जॉनसन।1981 में, तत्कालीन राष्ट्रपति रोनाल्ड रीगन ने शुरू में शीर्ष दर को 50% तक नीचे लाया।

फिर, 1986 के कर सुधार अधिनियम में, कोष्ठकों को सरल बनाया गया, और दरों को कम किया गया, ताकि 1988 में, केवल दो कोष्ठक थे: 15% और 28%।यह प्रणाली केवल 1991 तक चली, जब 31% का तीसरा ब्रैकेट जोड़ा गया। तब से, अतिरिक्त ब्रैकेट लागू किए गए हैं, और हम पूर्ण सर्कल में आ गए हैं और सात ब्रैकेट में वापस आ गए हैं।

राज्य कर ब्रैकेट

कुछ राज्यों में कोई आयकर नहीं है: अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग।न्यू हैम्पशायर अर्जित मजदूरी पर कर नहीं लगाता है, लेकिन यह कर निवेश आय और ब्याज करता है।हालाँकि, यह 2023 से शुरू होने वाले उन करों को चरणबद्ध करने के लिए तैयार है, जो 2027 तक बिना आयकर वाले राज्यों की संख्या को नौ तक लाएंगे।

2022 में, नौ राज्यों में एक फ्लैट दर संरचना थी, जिसमें एक निवासी की आय पर लागू होने वाली एकल दर: ​​कोलोराडो (4.55%), इलिनोइस (4.95%), इंडियाना (3.23%), केंटकी (5.0%), मैसाचुसेट्स (5.0%) , मिशिगन (4.25%), उत्तरी कैरोलिना (5.25%), पेंसिल्वेनिया (3.07%), और यूटा (4.95%)।

अन्य राज्यों में, टैक्स ब्रैकेट की संख्या तीन से लेकर नौ (कैलिफोर्निया, आयोवा और मिसौरी में) और यहां तक ​​​​कि 12 (हवाई में) तक भिन्न होती है। इन कोष्ठकों में सीमांत कर की दरें भी काफी भिन्न होती हैं।कैलिफ़ोर्निया में उच्चतम, अधिकतम 12.3% है।

राज्य आयकर नियम संघीय नियमों को प्रतिबिंबित कर सकते हैं या नहीं भी कर सकते हैं।उदाहरण के लिए, कुछ राज्य निवासियों को राज्य आयकर की गणना के लिए संघीय व्यक्तिगत छूट और मानक कटौती राशियों का उपयोग करने की अनुमति देते हैं।इसके विपरीत, दूसरों की अपनी छूट और मानक कटौती राशि होती है।

अपना खुद का टैक्स ब्रैकेट कैसे खोजें

आपके विशिष्ट संघीय आयकर ब्रैकेट को खोजने के लिए कई ऑनलाइन स्रोत हैं।आईआरएस विभिन्न प्रकार की जानकारी उपलब्ध कराता है, जिसमें वार्षिक कर तालिकाएं शामिल हैं जो $50 की कर योग्य आय के $100,000 तक की वृद्धि में अत्यधिक विस्तृत कर फाइलिंग स्थिति प्रदान करती हैं।

अन्य वेबसाइटें टैक्स ब्रैकेट कैलकुलेटर प्रदान करती हैं जो आपके लिए गणित करते हैं, जब तक आप अपनी फाइलिंग स्थिति और कर योग्य आय जानते हैं।मुद्रास्फीति समायोजन और आपकी आय और स्थिति में बदलाव के आधार पर आपका टैक्स ब्रैकेट साल-दर-साल शिफ्ट हो सकता है, इसलिए यह वार्षिक आधार पर जाँच के लायक है।

2022 के लिए फेडरल टैक्स ब्रैकेट्स क्या हैं?

$ 539,900 से अधिक (या संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 647,850 से अधिक) आय वाले व्यक्तिगत एकल करदाताओं के लिए शीर्ष कर की दर 37% है। अन्य दरें हैं:

  • 35%, $215,950 से अधिक आय के लिए (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $431,900)
  • $170,050 से अधिक आय के लिए 32% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $340,100)
  • $89,075 से अधिक आय के लिए 24% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $178,150)
  • $41,775 से अधिक आय के लिए 22% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $83,550)
  • $ 10,275 से अधिक आय के लिए 12% (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 20,550)

2022 कर वर्ष के लिए सबसे कम दर $ 10,275 या उससे कम आय वाले एकल व्यक्तियों के लिए 10% है (संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 20,550)।

मैं 40% टैक्स चुकाने से पहले कितना कमा सकता हूं?

यू.एस. में सबसे अधिक कमाई करने वाले 2022 के लिए $ 539,900 (एकल फाइलर) और $ 647,850 (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़े) से अधिक की सभी आय पर 37% संघीय कर की दर का भुगतान करते हैं।

मैं अपने टैक्स ब्रैकेट की गणना कैसे करूं?

यह अनुमान लगाने के लिए कि आपकी आय किस टैक्स ब्रैकेट के अंतर्गत आएगी, आप ऊपर दिखाए गए तालिकाओं का उपयोग करके स्वयं गणित कर सकते हैं या आईआरएस वेबसाइट पर जा सकते हैं, जो $ 50 की कर योग्य आय में $ 100, 000 तक की वृद्धि में अत्यधिक विस्तृत कर फाइलिंग स्थिति प्रदान करता है।

तल - रेखा

यू.एस. में संघीय कर प्रणाली प्रगतिशील है।करदाता जो निचले ब्रैकेट में आते हैं, वे उच्च ब्रैकेट में करदाताओं की तुलना में कम दरों का भुगतान करते हैं।2022 में, सात संघीय टैक्स ब्रैकेट हैं, जिनकी दरें 10% से 37% तक हैं।

जब तक आपकी कर योग्य आय आपको सबसे कम टैक्स ब्रैकेट में नहीं लाती है, आपकी आय बढ़ने पर आपसे कई दरों पर शुल्क लिया जाता है; आपकी पूरी आय आपके आय स्तर के लिए वर्गीकृत ब्रैकेट की दर के अधीन नहीं है।