कई सेवानिवृत्त अमेरिकियों के लिए सामाजिक सुरक्षा लाभ आय का एक महत्वपूर्ण स्रोत है।हालांकि, किसी भी आय के साथ, संघीय सरकार सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर लगाने में सक्षम है - कितना सेवानिवृत्त की आय पर निर्भर करता है।सामान्यतया, संयुक्त राज्य अमेरिका के अधिकांश हिस्सों में सामाजिक सुरक्षा प्राप्तकर्ताओं को यह सब भुगतान करना होगा।

हालाँकि, यह हमेशा ऐसा नहीं होता है।जबकि अधिकांश राज्य सामाजिक सुरक्षा पर कर नहीं लगाते हैं, 12 राज्य करते हैं।

यहाँ क्या जानना है।

सामाजिक सुरक्षा लाभों पर करों को समझना

1983 से, सामाजिक सुरक्षा भुगतान संघीय सरकार द्वारा कराधान के अधीन हैं।किसी व्यक्ति के लाभों में से कितने पर कर लगाया जाता है, यह उनकी संयुक्त आय (उनकी समायोजित सकल आय (एजीआई), गैर-कर योग्य ब्याज, और उनके सामाजिक सुरक्षा लाभों के आधे के रूप में परिभाषित) और फाइलिंग स्थिति के आधार पर अलग-अलग होगा।आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) गणना के परिणाम के बावजूद, करों के अधीन राशि कुल लाभ के 85% से अधिक नहीं होगी।

	संयुक्त आय (एकल फाइलर)	संयुक्त आय (शादीशुदा फाइलिंग संयुक्त रूप से)
50%	$25,000-$34,000	$32,000-$44,000
85%	$34,000+	$44,000+

स्रोत: सामाजिक सुरक्षा प्रशासन

अन्य सेवानिवृत्ति कार्यक्रमों से आय भी संघीय आय करों के अधीन हो सकती है।पेंशन भुगतान, उदाहरण के लिए, या तो पूरी तरह से कर योग्य या आंशिक रूप से कर योग्य हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि व्यक्ति (या उनके नियोक्ता) ने अनुबंध में कितना निवेश किया है।

जीवनसाथी के सामाजिक सुरक्षा लाभ और सामाजिक सुरक्षा विकलांगता लाभ प्राथमिक सामाजिक सुरक्षा कार्यक्रम के समान बुनियादी नियमों का पालन करते हैं, जिसमें संघीय आय करों (85% तक) के अधीन राशि सेवानिवृत्त की कुल आय पर निर्भर होती है।पूरक सुरक्षा आय, हालांकि, कर नहीं लगाया जाता है।

उन लोगों के लिए जो सोच रहे हैं कि क्या अमेरिका में कहीं भी सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर नहीं लगाया जाएगा, इसका उत्तर तकनीकी रूप से नहीं है।सामाजिक सुरक्षा आय पर किसी भी कर का भुगतान करने से बचने का एकमात्र तरीका न्यूनतम आय सीमा से नीचे रहना है- उदाहरण के लिए, कर-मुक्त रोथ खाता निकासी, योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (क्यूएलएसी), आदि का उपयोग करना-और/या एक पर सेवानिवृत्ति खर्च करना बहुत कम पैसो का बजट।जैसे, अधिकांश लोगों को अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों पर करों का भुगतान करना होगा, और एक दर्जन राज्यों में सेवानिवृत्त लोगों को भी इन लाभों पर अतिरिक्त राज्य कर का भुगतान करना होगा।

राज्य द्वारा सामाजिक सुरक्षा लाभ कराधान

यू.एस. के सभी 50 राज्यों में से, 38 राज्य और कोलंबिया जिला सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कोई कर नहीं लगाते हैं।इस संख्या में से, नौ राज्य-अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, न्यू हैम्पशायर, साउथ डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग- सामाजिक सुरक्षा आय सहित राज्य आयकर एकत्र नहीं करते हैं।

नीचे उन 12 राज्यों की सूची दी गई है जो प्रत्येक राज्य की कर नीति के विवरण के साथ संघीय कर के शीर्ष पर सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर लगाते हैं।

• कोलोराडो: कोलोराडो में प्राप्त सामाजिक सुरक्षा आय पर राज्य की 4.55% की फ्लैट दर से कर लगाया जाएगा।55 से 64 वर्ष की आयु के सेवानिवृत्त सेवानिवृत्ति आय में $ 20,000 तक की कटौती कर सकते हैं, जिसमें सामाजिक सुरक्षा भुगतान शामिल हैं, जबकि 65 या उससे अधिक उम्र के लोग $ 24,000 तक की कटौती कर सकते हैं।विवाहित जोड़ों के लिए, प्रत्येक पति या पत्नी इस कटौती का लाभ उठाने में सक्षम हैं।जून 2021 में कोलोराडो के सांसदों द्वारा लागू किए गए टैक्स कोड ओवरहाल के हिस्से के रूप में 2022 कर वर्ष की शुरुआत में, निवासी सभी संघीय कर योग्य सामाजिक सुरक्षा लाभों में कटौती करने में सक्षम होंगे।
• कनेक्टिकट: कनेक्टिकट की सामाजिक सुरक्षा आयकर दर 3% से 6.99% तक है।अपनी एजीआई और फाइलिंग स्थिति के आधार पर, सेवानिवृत्त लोग अपनी अधिकांश या सभी लाभ आय में कटौती करने में सक्षम होते हैं।विशेष रूप से, लाभार्थी अपने लाभों पर कोई राज्य कर नहीं देंगे यदि उनका एजीआई $75,000 (एकल फाइलर) या $ 100,000 (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) से कम है। इन सीमाओं से ऊपर, सामाजिक सुरक्षा लाभ भुगतानों का 75% अभी भी कर-मुक्त है।
• कान्सास: कान्सास में, सामाजिक सुरक्षा लाभों पर अन्य सभी प्रकार की आय के समान दर पर कर लगाया जाता है, जिसमें कर की दर 3.1% से 5.7% तक होती है।हालांकि, $75,000 तक के एजीआई वाले सेवानिवृत्त लोगों को उनकी सामाजिक सुरक्षा आय पर राज्य करों का भुगतान करने से छूट दी गई है, भले ही उनकी फाइलिंग स्थिति कुछ भी हो।
• मिनेसोटा: मिनेसोटा संघीय सरकार के समान थ्रेसहोल्ड का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए करता है कि एक सेवानिवृत्त के सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कितना कर लगाया जाना चाहिए। इसके अतिरिक्त, जो लोग अपने लाभों पर कर देते हैं, वे आंशिक कटौती को सुरक्षित करने के लिए मिनेसोटा के सामाजिक सुरक्षा घटाव का लाभ उठा सकते हैं।2021 में, संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले एकल फाइलर और जोड़े अपनी मिनेसोटा आय से अपने संघीय कर योग्य लाभों से क्रमशः $4,130 और $ 5,290 तक छूट प्राप्त कर सकते हैं।यह उच्च आय वर्ग के निवासियों के लिए उपलब्ध नहीं है।कम से कम $62,710 और $80,270 के एजीआई के साथ संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले एकल फाइलर और जोड़े, केवल आंशिक छूट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, जबकि क्रमशः $ 83,360 और $ 106,720 से अधिक आय वाले लोग पात्र नहीं हैं।मिनेसोटा का सामाजिक सुरक्षा आयकर 5.35% से 9.85% तक है।
• मिसौरी: हालांकि मिसौरी की सामाजिक सुरक्षा आयकर दर 5.4% जितनी अधिक हो सकती है, यह सीमा भी 0% जितनी कम हो जाती है।एकल फाइलर और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़े, जिनकी आयु 62 वर्ष और उससे अधिक है, क्रमशः $ 85,000 और $ 100,000 से कम के एजीआई के साथ, अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों को पूरी तरह से काट सकेंगे।उच्च आय वर्ग के लोग अभी भी आंशिक कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
• मोंटाना: मोंटाना में, सामाजिक सुरक्षा आयकर की दर 2021 कर वर्ष के लिए 1% से 6.9% तक है, शीर्ष सीमांत कर की दर 2022 में शुरू होकर 6.75% तक कम हो गई है।संघीय कर की तरह ही, $25,000 (एकल फाइलर) या $32,000 (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) से कम के एजीआई वाले सेवानिवृत्त लोगों पर उनके सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कोई कर नहीं लगेगा।उच्च आय वर्ग के निवासियों के लिए यह मामला नहीं है।मोंटाना उस राशि की गणना करने के लिए संघीय सरकार की तुलना में एक अलग विधि का उपयोग करता है जो किसी पर बकाया है (राज्य कर फॉर्म एक वर्कशीट प्रदान करता है)।
• नेब्रास्का: नेब्रास्का की सामाजिक सुरक्षा आयकर की दर 2.46% से 6.84% तक है।एकल फाइलर और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़ों को उनके सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कर लगाने से छूट दी जाती है यदि उनके एजीआई क्रमशः $44,460 और $59,960 से कम हैं।इसके अतिरिक्त, नेब्रास्का एक नए राज्य कानून के तहत लाभों के कराधान को समाप्त कर रहा है, जो 2021 कर वर्ष में शुरू हुआ, लाभार्थियों को उनकी सामाजिक सुरक्षा पर करों में 5% की कटौती मिल रही है।यह कमी 2025 तक 50% तक बढ़ जाएगी, जिस बिंदु पर राज्य के कानून निर्माता इस बात पर मतदान करेंगे कि 2030 तक पूरी तरह से लाभ पर कर को समाप्त किया जाए या नहीं।
• न्यू मैक्सिको: न्यू मैक्सिको 1.7% से 5.9% की दर से सामाजिक सुरक्षा आय पर कर लगाता है।मोंटाना की तरह, न्यू मैक्सिको कम आय वाले निवासियों को छूट देने के लिए संघीय सरकार के समान थ्रेसहोल्ड का उपयोग करता है। उच्च आय वर्ग के लिए, सामाजिक सुरक्षा लाभों को कर उद्देश्यों के लिए आय के अन्य रूपों के समान माना जाता है।हालांकि, एकल फाइलर और जोड़े जो संयुक्त रूप से 65 वर्ष और उससे अधिक उम्र के एजीआई के साथ क्रमशः $ 28,500 और $ 51,000 तक दाखिल करते हैं, आय में $ 8,000 तक की कटौती कर सकते हैं, जिसमें सामाजिक सुरक्षा भुगतान शामिल हैं।
  
• रोड आइलैंड: रोड आइलैंड सामाजिक सुरक्षा आय पर 3.75% से 5.99% की दर से कर लगाता है।हालांकि, राज्य उन सेवानिवृत्त लोगों के लिए कर लाभ नहीं लेगा जो पूर्ण सेवानिवृत्ति की आयु (यानी, 66-67 वर्ष, जन्म के वर्ष के आधार पर) के हैं और $ 86,350 (एकल फाइलर) या $ 107,950 (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) से कम का एजीआई अर्जित करते हैं। )
• यूटा: 4.95% की कर दर के साथ, यूटा मिनेसोटा का एकमात्र अन्य राज्य के रूप में अनुसरण करता है, जो यह निर्धारित करने के लिए संघीय सरकार के समान फॉर्मूले का उपयोग करता है कि एक रिटायर के सामाजिक सुरक्षा लाभों पर कितना कर लगाया जाना चाहिए।हालांकि, 2021 तक, यूटा कर योग्य लाभों पर आंशिक या पूर्ण क्रेडिट प्रदान करता है। एकल फाइलर और जोड़े क्रमशः $30,000 और $50,000 से कम के एजीआई के साथ संयुक्त रूप से दाखिल करते हैं, उनकी लाभ आय पर पूर्ण कर क्रेडिट के लिए पात्र हैं।उच्च आय वर्ग के लोग अभी भी आंशिक कर विराम प्राप्त कर सकते हैं, उपरोक्त आय सीमा से ऊपर प्रत्येक डॉलर के लिए क्रेडिट 2.5 सेंट कम हो रहा है।
• वरमोंट: वरमोंट में, $45,000 तक के एजीआई वाले एकल फाइलर अपने सामाजिक सुरक्षा लाभों के राज्य कराधान से पूर्ण छूट के पात्र हैं, जबकि जो 45,001 डॉलर से 54,999 डॉलर कमाते हैं वे अभी भी आंशिक छूट के लिए योग्य हैं। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़ों के लिए, पूर्ण छूट $60,000 तक की AGI वाले लोगों के लिए लागू होती है और $60,001 से $69,999 तक की आय वाले लोगों के लिए चरणबद्ध रूप से समाप्त कर दी जाती है।संयुक्त रूप से कम से कम $ 55,000 और $ 70,000 की कमाई करने वाले एकल फाइलरों और जोड़ों के लिए, लाभ पूरी तरह से 3.35% से 8.75% की राज्य दर पर कर लगाया जाता है।
• वेस्ट वर्जीनिया: वेस्ट वर्जीनिया की सामाजिक सुरक्षा आय पर कर की दरें 3% से 6.5% तक हैं।हालांकि, वेस्ट वर्जीनिया धीरे-धीरे कम आय वाले निवासियों के लिए सामाजिक सुरक्षा लाभों पर राज्य के आय करों को समाप्त कर रहा है।2021 कर वर्ष के लिए, एकल फाइलर और जोड़े संयुक्त रूप से दाखिल करते हैं और क्रमशः $ 50,000 और $ 100,000 तक कमाते हैं, उनके राज्य की आय से उनके सामाजिक सुरक्षा लाभों का 65% घटा सकते हैं।2022 में यह बढ़कर 100% हो गया।उन थ्रेसहोल्ड से ऊपर के एजीआई वाले सेवानिवृत्त लोगों पर अभी भी संघीय मॉडल के आधार पर उनके लाभों पर कर लगेगा।
  

क्या राज्य कर सामाजिक सुरक्षा लाभ सेवानिवृत्त लोगों के लिए बदतर हैं?

कर योग्य आय में सामाजिक सुरक्षा लाभ शामिल करने से राज्य सेवानिवृत्त होने के लिए अधिक महंगा स्थान नहीं बन जाता है।मिसौरी इकोनॉमिक रिसर्च एंड इंफॉर्मेशन सेंटर के अनुसार, 2021 की तीसरी तिमाही (Q3) के अनुसार, जबकि चार राज्यों में टैक्स सोशल सिक्योरिटी बेनिफिट्स में उल्लेखनीय रूप से उच्च कॉस्ट-ऑफ-लिविंग इंडेक्स स्कोर हैं, शेष आठ सबसे कम दो के भीतर गिर गए। -स्कोरिंग समूह।कंसास, विशेष रूप से, मिसिसिपी के बाद यू.एस. में दूसरा सबसे कम स्कोर था।

उलटा भी सच है, जैसा कि कहा गया है कि सामाजिक सुरक्षा कर नहीं लगाते हैं, रहने के लिए स्वाभाविक रूप से कर-मित्र स्थान नहीं हैं।जब कोई राज्य सरकार एक संभावित कर योग्य स्रोत से आय अर्जित नहीं करती है, तो वह आम तौर पर अन्य प्रकार के कराधान के साथ इसकी भरपाई करती है।

उदाहरण के लिए, जबकि टेक्सास राज्य आयकर बिल्कुल नहीं लगाता है (जिससे सामाजिक सुरक्षा आयकर को छोड़कर), यह बीमा करों सहित कई अन्य स्रोतों से करों पर बहुत अधिक निर्भर करता है; मिश्रित पेय पदार्थों, तंबाकू उत्पादों, और सिक्का संचालित मशीनों (यानी, स्लॉट मशीन) पर पाप कर; और मोटर ईंधन कर।

अन्य राज्य जो सामाजिक सुरक्षा आय से राजस्व अर्जित नहीं करते हैं - जैसे कि अर्कांसस, कैलिफ़ोर्निया, लुइसियाना और न्यूयॉर्क - में यू.एस. में कुछ उच्चतम आय और/या बिक्री कर दरें हैं।

सेवानिवृत्ति के लिए राज्य का चयन करते समय विचार करने के लिए अतिरिक्त कारक: जीवन यापन की लागत एक महत्वपूर्ण है, लेकिन समग्र स्कोर स्पष्ट तस्वीर को चित्रित नहीं करता है कि कौन से राज्य वास्तव में सबसे सस्ती हैं।उदाहरण के लिए, जबकि कनेक्टिकट में रहने के लिए सामाजिक सुरक्षा कर के साथ सबसे महंगा राज्य है और यू.एस. में रहने के लिए 43 वां उच्चतम लागत स्कोर है, आवास की लागत 40 वें समग्र सबसे महंगे राज्य, न्यू जर्सी में उल्लेखनीय रूप से मूल्यवान है। .

एक व्यक्ति के लिए रहने के लिए एक किफायती स्थान क्या हो सकता है जो विभिन्न वित्तीय परिस्थितियों वाले किसी व्यक्ति के लिए नहीं हो सकता है।ध्यान रखने योग्य अन्य महत्वपूर्ण कारकों में अपराध दर, जलवायु और मित्रों और परिवार के सदस्यों से निकटता शामिल हैं।

तल - रेखा

हालांकि लंबी अवधि के निवास पर निर्णय लेते समय कम कर एकमात्र प्रेरक कारक नहीं होना चाहिए, फिर भी आपको इस बात की जानकारी होनी चाहिए कि स्थानीय सरकार कौन से कर लगाती है ताकि आपका अगला कर बिल आने पर बिना तैयारी के पकड़ा न जाए।सामाजिक सुरक्षा आय पर राज्य कर आपकी सेवानिवृत्ति आय से महत्वपूर्ण कटौती कर सकते हैं।यदि आप उन 12 राज्यों में से किसी एक में सेवानिवृत्त होने का इरादा रखते हैं जो उन्हें लागू करते हैं, तो तदनुसार अपने बजट की योजना बनाएं।उस ने कहा, यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप अपनी वित्तीय परिस्थितियों के लिए सबसे उपयुक्त हो रहे हैं, यह सुनिश्चित करने के लिए आप प्रत्येक स्थान पर अन्य लागतों और करों का भुगतान करना सुनिश्चित करें, जिन पर आप विचार कर रहे हैं।