Szövetségi jövedelemadó-útmutató

Mi az a szövetségi jövedelemadó?

Az Egyesült Államok szövetségi jövedelemadója egy adó, amelyet az Internal Revenue Service (IRS) vet ki magánszemélyek, vállalatok, trösztök és más jogi személyek éves jövedelmére.A szövetségi jövedelemadó minden olyan keresetformára vonatkozik, amely az adófizető adóköteles jövedelmét képezi, beleértve a béreket, fizetéseket, jutalékokat, bónuszokat, borravalót, befektetési jövedelmet és bizonyos típusú meg nem keresett jövedelmeket.

Az Egyesült Államokban az egyének szövetségi jövedelemadó-kulcsai progresszívek, ami azt jelenti, hogy az adóköteles jövedelem növekedésével az adókulcs is növekszik.A szövetségi jövedelemadó mértéke 10% és 37% között mozog, és bizonyos jövedelemküszöbökre rúg.Azokat a jövedelmi tartományokat, amelyekre a kulcsok vonatkoznak, adósávnak nevezzük.Az egyes sávokba tartozó jövedelmet a megfelelő kulcs szerint adóztatják.

A szövetségi társasági adókulcs 21%-os (a 2017 végén törvénybe iktatott adócsökkentési és foglalkoztatási törvény 35%-ról csökkent).

Kulcs elvitelek

  • A szövetségi jövedelemadó az Egyesült Államok kormányának legnagyobb bevételi forrása.
  • A szövetségi jövedelemadót különféle kiadásokra használják fel, kezdve az ország infrastruktúrájának kiépítésétől és javításától az oktatás és a tömegközlekedés javításáig, valamint a katasztrófaelhárításig.
  • A szövetségi jövedelemadók az Ön jövedelmén és bejelentési státuszán alapulnak; mindenkire ugyanazok a szövetségi adókulcsok vonatkoznak, függetlenül attól, hogy hol élnek vagy dolgoznak.
  • A szövetségi jövedelemadót a szövetségi kormány szedi be, míg az állami jövedelemadót az az egyes állam(ok), amelyben az adófizető él és jövedelmet keres.
  • Alaszkában, Floridában, Nevadában, Dél-Dakotában, Tennessee-ben, Texasban, Washingtonban és Wyomingban nincs állami jövedelemadó.

Hogyan működik a szövetségi jövedelemadó

Az adót magánszemélyektől és vállalatoktól az a város, állam vagy ország szedi be, ahol laknak vagy működnek.Amikor a beszedett adót jóváírják az ország kormányánál, azt szövetségi adónak nevezik.

A kormányok a szövetségi adókon keresztül beszedett pénzt az ország növekedésére és fenntartására fordítják.Egyesek úgy tekintenek a szövetségi adóra, mint egy országban való tartózkodásért felszámított „bérleti díjra”, vagy az ország által biztosított források használatának díjára.Amikor adót fizet az Egyesült Államok kormányának, akkor ténylegesen befektet a gazdaságába, mivel a kormány a pénzeszközöket a következőkre használja fel:

  • Infrastruktúra építése, javítása és karbantartása
  • Finanszírozza az állami dolgozók nyugdíját és juttatásait
  • Társadalombiztosítási programok alapjai
  • Finanszírozza a fő egészségügyi programokat, beleértve a Medicare-t, a Medicaid-et, a CHIP-et és a piaci támogatásokat
  • „Biztonsági háló” programokat finanszírozni az alacsonyabb jövedelmű háztartások megsegítésére
  • Védelmi és nemzetközi biztonsági programokat finanszírozni
  • Az olyan ágazatok fejlesztése, mint az oktatás, az egészségügy, a mezőgazdaság, a közművek és a tömegközlekedés
  • Vágjon bele új bravúrokba, mint például az űrkutatás
  • Sürgősségi katasztrófavédelem biztosítása

2021-ben az Egyesült Államok kormánya 4,05 billió dollár bevételt szedett be, és 6,82 billió dollárt költött el, ami 2,77 billió dolláros hiányt eredményezett.

A szövetségi kormány legnagyobb bevételi forrása a lakosság bevételeiből származik.2021-ben az IRS közel 4,1 billió dollár bevételt gyűjtött be, amelyből magánszemélyek, birtokok és trösztök 2,3 billió dollárral járultak hozzá.Eközben az iparűzési adók mintegy 419 milliárd dollárt tettek ki.

Különleges szempontok

A dolgozók keresetüket vagy asnet jövedelemből (NI) kapják, más néven hazavihető bérből, vagy bruttó jövedelemből (vagy bruttó fizetésből). A nettó jövedelem az adók, juttatások és önkéntes hozzájárulások fizetése után kapott teljes összeg.Ha az adókat visszatartják, az azt jelenti, hogy a vállalat vagy a kifizető fizette az adót a kormánynak a munkavállaló nevében.A bruttó jövedelem magában foglalja a jövedelem teljes összegét, és a munkavállalónak ki kell fizetnie az államnak, amit tartozik.

Míg az elengedett adósságok általában adókötelesek, a COVID-19 világjárvány idején nyújtott Paycheck Protection Program (PPP) kölcsönök mentesülnek a szövetségi adó alól.Ennek ellenére egyes államok az elengedett összeget adóköteles jövedelemként kezelik, vagy megtagadják a kölcsönből fizetett költségek levonását – vagy mindkettőt.Azok a kölcsönök, amelyeket az adóalany mentesnek mutatott be, de valójában nem mentesültek, és mint ilyenek nem jogosultak elengedésre, bruttó bevételnek minősülnek.

A munkáltatója által visszatartott adó összege attól függ, hogy Ön mennyit keres, és attól, hogy milyen adatokat adott meg munkáltatójának a W-4 űrlapon.Minden megkeresett pénz, legyen szó bérről, fizetésről, munkaadótól kapott készpénzajándékként, üzleti bevételként, borravalóként, szerencsejátékból származó bevételként, bónuszként vagy munkanélküli kompenzációként, szövetségi adózási szempontból bevételnek minősül.

Szövetségi jövedelemadó sávok

A szövetségi jövedelemadó progresszív adórendszerre épül, ahol a magasabb jövedelműek magasabb adókulccsal adóznak.Az alábbi táblázat a 2021-es adósávokat és kulcsokat mutatja:

2021. évi adósávok és -kulcsok
2021. évi adókulcs Egyedi szűrők Házas benyújtás közösen Háztartások vezetői
10% Akár 9950 dollár 19 900 dollárig 14 200 dollárig
12% 9 951 és 40 525 dollár között 19 901 és 81 050 dollár között 14 201 és 54 200 dollár között
22% 40 526 és 86 375 dollár között 81 051 és 172 750 dollár között 54 201 és 86 350 dollár között
24% 86 376 és 164 925 dollár között 172 751 és 329 850 dollár között 86 351 és 164 900 dollár között
32% 164 926 és 209 425 dollár között 329 851 és 418 850 dollár között 164 901 és 209 400 dollár között
35% 209 426 és 523 600 dollár között 418 851 és 628 300 dollár között 209 401 és 523 600 dollár között
37% 523 601 USD vagy több 628 301 USD vagy több 523 601 USD vagy több

2022-re ugyanazok az adókulcsok vonatkoznak, de a jövedelmi sávok enyhén emelkednek:

2022. évi adósávok és -kulcsok
2022-es adókulcs Egyedi szűrők Házas benyújtás közösen Háztartások vezetői
10% 0 és 10 275 dollár között 0 és 20 550 dollár között 0 és 14 650 dollár között
12% 10 275 és 41 775 dollár között 20 550 és 83 550 dollár között 14 650 és 55 900 dollár között
22% 41 775 és 89 075 dollár között 83 550 és 178 150 dollár között 55 900 és 89 050 dollár között
24% 89 075 és 170 050 dollár között 178 150 és 340 100 dollár között 89 050 és 170 050 dollár között
32% 170 050 és 215 950 dollár között 340 100 és 431 900 dollár között 170 050 és 215 950 dollár között
35% 215 950 és 539 900 dollár között 431 900 és 647 850 dollár között 215 950 és 539 900 dollár között
37% 539 900 USD vagy több 647 850 USD vagy több 539 900 USD vagy több

A marginális adókulcs az a járulékos adó, amelyet minden extra (vagy "következő") dollár bevétel után fizetnek.Például a 10%-os marginális adókulcs azt jelenti, hogy minden következő megkeresett dollár 10 centjét adóként veszik figyelembe.

Az a magánszemély, aki nem házas és évente 80 000 dollárt keres, a 22%-os határadó sávjába esik.Ez azt jelenti, hogy az adóalany 13 223 USD adót köteles fizetni (2021-re), amelynek felosztását az alábbi diagram szemlélteti.

dollár Adóköteles összeg Adókulcs Adó minden kulcson
0–9950 USD 9950 dollár 10% 995 dollár
9 950–41 775 USD 31 825 dollár 12% 3819 dollár
41 775–80 000 USD 38 225 dollár 22% 8409 dollár
Teljes 80 000 dollár - 13 223 dollár adószámla

Azonban vegye figyelembe, hogy míg a marginális kulcs 22%, az effektív adókulcs 16,5%.Ezt a számot úgy kapjuk meg, hogy a teljes adószámlát (13 223 USD) elosztjuk a jövedelemmel (80 000 USD), és megszorozzuk 100-zal.Az effektív adókulcs az a tényleges kulcs, amelyet az egyén a kormánynak fizet.

Állami jövedelemadó vs.Szövetségi jövedelemadó

Fontos különbséget tenni a jövedelemadó és a szövetségi jövedelemadó általános fogalma között.Az Egyesült Államokban a kormányok állami szinten a szövetségi jövedelemadók mellett jövedelemadót is kivethetnek.

Nem minden államban van állami szintű jövedelemadó.Jelenleg Alaszkában, Floridában, Nevadában, Dél-Dakotában, Tennessee-ben, Texasban, Washingtonban és Wyomingdon nincs jövedelemadó.New Hampshire csak az osztalékot és a kamatjövedelmet adóztatja, de az állam 2027-ig teljesen megszünteti ezeket az adókat.

Mik a szövetségi jövedelemadó sávok 2021-re és 2022-re?

Az Egyesült Államok szövetségi jövedelemadója egy marginális adókulcs, amely az egyén jövedelmén és bejelentési státuszán alapul.A 2021-es és 2022-es adóévben az adósávok 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% és 37%.

Bevételnek számít a társadalombiztosítás?

A társadalombiztosítási juttatások nem számítanak bruttó jövedelemnek.A juttatások azonban beleszámítanak a kombinált bevételbe, amelyet az IRS használ annak meghatározására, hogy kell-e adót fizetnie a juttatások után.A kombinált jövedelmet a korrigált bruttó jövedelem (AGI), az adómentes kamat és a társadalombiztosítási juttatások felének összege határozza meg.Ha az összesített jövedelme 25 000 és 34 000 dollár között van, akkor a juttatások 50%-áig adózhat.Ha az összesített jövedelme meghaladja a 34 000 dollárt, akkor a juttatások 85%-áig adózhat.

Melyik országban van a legmagasabb szövetségi jövedelemadó?

Elefántcsontparton van a legmagasabb, 60%-os adókulcs.Finnország (56,95%), Japán (55,97), Dánia (55,9), Ausztria (55), Svédország (52,9%), Aruba (52%), Belgium (50%), Izrael (50%) és Szlovénia (50%) ) zárja az első 10-et.

Melyik U.S.Az elnök kivetette az első szövetségi jövedelemadót?

Abraham Lincoln elnök volt az az elnök, aki kivetette az első szövetségi jövedelemadót a bevételi törvény aláírásával 1861. augusztus 5-én.Ennek oka a polgárháború finanszírozása volt.Minden 800 dollár feletti éves jövedelemre 3%-os adót vetettek ki.

Mikor esedékes a szövetségi jövedelemadó?

A szövetségi jövedelemadót általában minden év április 15-én kell megfizetni.A nap kissé eltolódhat, ha április 15-e hétvégére esik, vagy más tényezők miatt.