Nincs szükségem az IRA RMD-re. Betehetem egy Roth IRA-ba?

Ha nincs szüksége a megélhetési költségekre a hagyományos IRA-ból származó minimális disztribúciókra (RMD-kre), újra befektethető egy Roth IRA-ba?Igen – feltételezve, hogy a jövedelme alapján jogosult Roth-ra.

Ennek az az oka, hogy az egyéni nyugdíjszámlája (IRA) finanszírozására szolgáló pénz bármely rendelkezésre álló készpénzből származhat.A járulékhatárokra és a munkajövedelemre vonatkozó követelményekre azonban továbbra is figyelni kell.

Kulcs elvitelek

  • 2021-ben és 2022-ben az egyéni nyugdíjszámlák (IRA) tulajdonosai összesen 6000 dollárral járulhatnak hozzá (7000 dollár, ha Ön 50 éves vagy idősebb).
  • A Roth IRA-tulajdonosok nem kötelesek minimális elosztást (RMD) igénybe venni.
  • Az Internal Revenue Service (IRS) bevételi korlátai határozzák meg a Roth IRA-ra való jogosultságot.
  • Az RMD-ket vissza kell vonni, mielőtt egy hagyományos IRA-t Roth IRA-vá alakítanak át.
  • Az RMD alapok különféle típusú számlákra újra befektethetők, például befektetési alapokra, részvényekre és 529 oktatási megtakarítási tervre.

Hogyan működnek a kötelező minimális elosztások (RMD-k).

A hagyományos IRA-hozzájárulások adózás előtti dollárból történnek; cserébe az adóalanyok levonást igényelhetnek arra az adóévre vonatkozóan, amelyben az IRA-hozzájárulást teljesítették.Másrészt az IRA-kifizetések bevételként adókötelesek, és az IRS-büntetés hatálya alá eshetnek, ha idő előtt visszavonják.

Alternatív megoldásként a Roth IRA-hozzájárulások adózás utáni dollárból történnek.Tehát bár nem kap előzetes adókedvezményt, nyugdíjkor adómentesen felveheti a pénzt.

72 éves korukban a hagyományos IRA-tulajdonosoknak el kell kezdeniük az éves RMD-k szedését, amelyeket az összes hagyományos IRA-ban megtakarított teljes összeg alapján számítanak ki.A Roth IRA-kra azonban a tulajdonos élettartama alatt nincsenek RMD-megbízások, így ideális vagyontranszfer járművek.

RMD befektetése Roth IRA-ba

A 2021-es és 2022-es adóévben az éves hozzájárulási limit 7000 USD, ha Ön 50 éves vagy idősebb.Ez a határ az összes IRA-ra – a hagyományosra és a Roth-ra – vonatkozik.

Az Internal Revenue Service (IRS) megköveteli, hogy elegendő megkeresett jövedelme legyen az éves Roth IRA-hozzájárulás fedezésére – de a hozzájárulás tényleges forrásának nem kell közvetlenül a fizetéséből származnia.

Ha RMD-je kevesebb, mint 7000 dollár, akkor az összes pénzt befizetheti Roth IRA-jába.Ha azonban ugyanabban az évben 4000 dollárral járult hozzá egy másik IRA-hoz, akkor mindössze 3000 dollárt helyezhet el RMD-jéből egy Roth IRA-ba.

Az IRS megtiltja a számlatulajdonosoknak, hogy RMD-ket közvetlenül Roth IRA-vá alakítsanak át.

Vannak a Roth IRA hozzájárulási szabályai is, amelyek az Ön jövedelmén és adóbevallási állapotán alapulnak.Ha módosított korrigált bruttó jövedelme (MAGI) a Roth IRA fokozatos megszüntetési tartományába esik, akkor csökkentett hozzájárulást fizethet.Egyáltalán nem járulhat hozzá, ha a MAGI meghaladja a bejelentési státuszának felső határát.Íme egy összefoglaló a 2021-es és 2022-es adóévről:

Roth IRA jövedelemkorlátok
Iktatás állapota 2021 MAGI 2022 MAGI Hozzájárulási korlát
Házas, közösen benyújtott vagy jogosult özvegy(ek) Kevesebb, mint 198 000 dollár Kevesebb, mint 204 000 dollár 6000 USD (50 éves vagy idősebb esetén 7000 USD)
198 000 és 207 999 dollár között 204 000 és 213 999 dollár között Csökkentett mennyiség
208 000 USD és több 214 000 dollár és több Nulla
Egyedülálló, házastárs vagy házas, külön beadvány (és Ön az év során soha nem élt házastársával) Kevesebb, mint 125 000 dollár Kevesebb, mint 129 000 dollár 6000 USD (50 éves vagy idősebb esetén 7000 USD)
125 000 és 139 999 dollár között 129 000 és 143 999 dollár között Kezdje el a fokozatos kivonást
140 000 dollár és több 144 000 dollár és több Nem jogosult a közvetlen Roth IRA-ra
Házasság bejelentése külön (és Ön az év során bármikor együtt élt házastársával) Kevesebb, mint 10 000 dollár Kevesebb, mint 10 000 dollár Csökkentett mennyiség
10 000 dollár és több 10 000 dollár Nulla
Forrás: Internal Revenue Service

Az RMD-k elkerülése

Lehetőség van arra, hogy hagyományos IRA-ját Roth IRA-vá alakítsa – ezt a lépést Roth IRA-átalakításnak nevezik.Mivel a Roth IRA-k nem rendelkeznek RMD-vel, többé nem kell éves pénzkivonást felvennie, ha a pénzeszközök a Rothban vannak.

Ne feledje, hogy a Roths nem rendelkezik előzetes adólevonással a kezdeti befizetések után, de a nyugdíjba vonuláskor végzett minősített pénzkivonás adómentes, és a tulajdonos élete során nincs RMD.

A Roth IRA átalakítása azonban adóköteles esemény – és az adószámla jelentős lehet.Mivel adólevonást kapott a hagyományos IRA-ba történő befizetései után, meg kell fizetnie ezeket a halasztott adókat az átalakított alapok után.

Célszerű egy adószakértővel megkérdezni, hogy az átalakításnak pénzügyi szempontból van-e értelme, mivel az RMD-problémán kívül más tényezőket is figyelembe kell venni.Például, ha egy hagyományos IRA-ból Roth-ra váltja át a pénzt, magasabb adósávba is kerülhet, ami azt jelenti, hogy a marginális adókulcs magasabb lehet abban az évben.

Ha úgy dönt, hogy átvált Roth IRA-ra, ne felejtse el utoljára venni a hagyományos IRA RMD-t az átalakítás évében.Erre azért van szükség, mert a hagyományos IRA még abban az évben létezett.

Az RMD-k átalakításának adózási következményei

Az RMD-t sokféleképpen lehet felhasználni, például diszkrecionális kiadásokra vagy a nyugdíjjövedelem kiegészítésére.

Az RMD-k újra befektethetők, kivéve a legtöbb nyugdíjszámlát, például a hagyományos és a Roth IRA-kat.Az alapok megadóztatása a befektetési eszköz típusától függ.

Például a részvényeladásból származó nyereség tőkenyereségként adózik.A befektetési alapok tulajdonosai általában adót fizetnek a bevételek és az osztalék után, miközben az alapokat tartják.Ezután a befektetési jegyek eladásakor a bevételt tőkenyereségként adóztatják.

Egy másik népszerű lehetőség az RMD befektetése egy 529-es megtakarítási tervbe, amely pénzt biztosít az oktatási költségekre, például a tanulószerződéses gyakorlati képzésekre, az alap-, közép- és felsőfokú intézményekben tanulók oktatási költségeire, valamint a diákhitel visszafizetésére.Az 529-es tervben a pénzeszközök halasztott adó alapján halmozódnak fel, és a minősítő események lehetővé teszik a források adómentes felvételét.

Minősített jótékonysági terjesztés

Az IRA-tulajdonosok minősített jótékonysági elosztásokkal (QCD-k) teljesíthetik RMD-megbízásaikat – ezek a közvetlenül jótékonysági szervezetek számára készített minősített tervekből származó, adóköteles kivonások.A 100 000 dollárig terjedő QCD-k beleszámítanak az RMD összegébe.

A QCD minősítéshez a számlatulajdonosnak legalább 70 és fél évesnek kell lennie, és december 31-ig (legkésőbb az első RMD évet követő év április 1-ig) meg kell történnie a jogosult számláról. Ezenkívül az elosztást közvetlenül a jogosult jótékonysági szervezetnek kell kifizetni.

Figyelem: Nem minden jótékonysági szervezet jogosult.A jótékonysági szervezet például nem lehet magánalapítvány, adományozó által vezetett jótékonysági szervezet vagy olyan jótékonysági szervezet, ahol az adományozott pénzeszközök közvetlenül az adományozót támogatják.A jótékonysági szervezet sem lehet támogató szervezet – olyan jótékonysági szervezet, amely más jótékonysági szervezeteket támogat.

Az RMD-t meghaladó QCD-k nem számítanak bele a jövőbeli RMD-kbe.Bár jelenteni kell, az elosztás nem adóköteles, és nem vonható le.Ha pénzt vesznek fel, és a pénzt később jótékony célra fordítják, akkor az elosztás bevételként adóköteles.Az alapokat QCD-ként kell kivenni.

Megszerzett jövedelemnek számítanak-e a kötelező minimális elosztások (RMD-k)?

A hagyományos egyéni nyugdíjszámlákból (hagyományos IRA-k) kötelező minimális felosztások (RMD-k) adóköteles jövedelemnek minősülnek.Bár a Roth IRA-tulajdonosoknak életük során nem kell RMD-t venniük, haláluk után a kijelölt kedvezményezettek igen.A hagyományos IRA-kkal ellentétben a költségalapot képviselő Roth RMD-k nem adókötelesek bevételként.

Hogyan alakíthat át egy Roth-ot és kezelhet egy RMD-kivonást ugyanabban az adóévben?

Azon számlatulajdonosok esetében, akiknek RMD-t kell elfogadniuk, a visszavonásnak a Roth IRA-konverzió előtt kell megtörténnie.

Vannak-e korhatárok arra vonatkozóan, hogy mikor alakíthat át egy hagyományos IRA-t Roth IRA-vá?

Nincs korhatár arra vonatkozóan, hogy a hagyományos IRA mikor alakítható át Roth IRA-vá.

Alsó vonal

A Roth IRA-k nem rendelkeznek RMD-vel a fióktulajdonos élettartama alatt.Tehát, ha nincs szüksége a pénzre, békén hagyhatja Rothját, hogy adómentesen növekedhessen örökösei számára.A hagyományos IRA-k nem rendelkeznek ugyanilyen rugalmassággal, és ezeket az RMD-ket 72 évesen kell elkezdeni szedni – akár akarja a pénzt, akár nem.

Mindazonáltal mindaddig, amíg elegendő megkeresett jövedelme van az évre a hozzájárulás fedezésére, és nem lépi túl a bevételi határokat, letétbe helyezheti hagyományos IRA RMD-jét a Roth-ban.Ez egy okos módja lehet a Roth IRA növelésének, miközben követi a hagyományos IRA RMD szabályait.