Levonható-e a PMI vagy a MIP adó?

Egy időben utoljára a 2017-es adóévben engedélyezték a magánjelzálog-biztosítás (PMI), más néven jelzálogbiztosítási díj (MIP) adólevonását – de csak a január 1-je után felvett vagy refinanszírozott jelzáloghitelek esetében. , 2007.

A 2020. évi további összevont előirányzatokról szóló törvény azonban lehetővé tette a MIP és PMI adólevonásokat 2020-ra (és 2021-re), valamint visszamenőleges hatállyal 2018-ra és 2019-re, ha a minősített adófizetők módosított szövetségi adóbevallást nyújtottak be.A jelzáloghitel-biztosítási díjak tételes levonását 2021-ig meghosszabbították, és az adóbevallók a 2021-ben kifizetett vagy felhalmozott összegeket az A jegyzék 8d sorában (1040-es nyomtatvány) vonhatták le.Nem biztos, hogy képes lesz-e levonni a PMI-jét 2022-ben.

Ha bizonyos követelmények teljesülnek, a jelzálog-biztosítási díjak tételes levonásként levonhatók a bevalláskor.Ha az Ön korrigált bruttó jövedelme (AGI) legalább 109 000 USD 2021-ben, ez a levonás nem megengedett.Ez vonatkozik a külön bejelentést benyújtó házasokra is, akiknél a korrigált bruttó jövedelemhatár 54 500 dollár.

Kulcs elvitelek

  • A magánjelzálog-biztosítást levonhatja adójából, ha megfelel bizonyos követelményeknek.
  • 2019-ben a Kongresszus meghosszabbította a MIP és PMI adólevonásokat 2020-ra és 2021-re (és azt követően), valamint visszamenőlegesen 2018-ra és 2019-re.
  • Nincs szükség magánjelzálog-biztosításra, ha 20%-os vagy annál nagyobb előleggel vásárol házat.
  • A jelzáloghitel-kedvezmény levonását az adókedvezményről és az egészségügyi ellátásról szóló törvény 2006-ban vezették be.
  • A Kongresszus azóta néhányszor szavazott a magánjelzálog-biztosítások levonásairól.


PMI adólevonás: Jogszabály időrendje

A Tax Relief and Health Care Actfirst 2006-ban vezette be a jelzálog-biztosítás levonását.2015-ben a Kongresszus meghosszabbította a levonást a Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Actvel, de a levonás 2016. december 31-én lejárt.A hosszabbítás csak egy évig volt jó.

A kongresszus ezután ismét közbelépett.A 2018-as kétoldalú költségvetési törvény 2017-ig visszamenőlegesen kiterjesztette a jelzálog-biztosítási díjak levonását.2019. január 8-án Julia Brownley kaliforniai képviselő bevezette a 2019. évi jelzálog-biztosítási adó levonásáról szóló törvényt, amely a jelzálog-biztosítási levonást az adótörvény állandó részévé tenné, és visszamenőleges hatállyal vonatkozna minden 2017. december 31. óta kifizetett vagy felhalmozott összegre.

A 2020. évi további összevont előirányzatokról szóló törvény 2020-ra (és a jövőbeli adóévekre), valamint visszamenőlegesen 2018-ra és 2019-re is lehetővé tette a PMI-adó levonását.

Mennyit takaríthat meg a PMI-levonás egy adófizetőnek?

Ez attól függ, hogy mennyivel tartozol és az adósávodtól, de egy jó hüvelykujjszabály az, hogy havonta 50 USD díjat kell fizetni minden 100 000 USD finanszírozás után.Ne feledje azonban, hogy az előleg összege, a kölcsön típusa és a hitelezői követelmények egyaránt befolyásolhatják tényleges költségeit.

Például, ha valaki 5%-ot tesz le egy 200 000 dolláros házra, akkor körülbelül 125 dolláros havi PMI-díjat fog fizetni.Növelje az előleget 10%-ra, és kevesebb mint 80 dollárt fog fizetni havonta.

Tehát hogyan érinti ez az Ön adószámláját?Képzeld el, hogy valaki korrigált bruttó jövedelme 100 000 dollár.Vásárolt egy 200 000 dolláros házat, letette az 5%-ot, és 1500 dollár PMI prémiumot fizetett (125 dollár 12 hónapban). A PMI levonása 1500 dollárral csökkenti az adóköteles jövedelmét.Ha a 12%-os adósávba tartozik, 180 dollárt takarít meg az adószámláján (1500 dollár x 12%), ha pedig a 22%-os adósávban, akkor 330 dollárt (1500 dollár x 22%) takarít meg.

Egy lépéssel jobb, mint egy adólevonás, a PMI teljes megszabadulása még szebb.A lakástulajdonos lemondhatja a PMI-t, ha 20%-a van az Ön otthonában.

Példa számítás

A biztosítási díjakat a jelzálog megjelölt futamideje vagy a biztosítás kezdetének hónapjától kezdődő 84 hónap közül a rövidebbre kell felosztani.Tegyük fel, hogy 15 éves lejáratú jelzálogkölcsönt vesz fel, amely az adott év júliusában kezdődik.A kölcsön kezdetekor a kölcsön futamidejére előtörleszti az összes szükséges jelzálogbiztosítást, jelen esetben 8600 USD-t.

Levonás = (8600 USD / 84) x 6 hónap = 614,29 USD

Ha bevétele nem éri el a maximálisan megengedettet, a fenti összeget levonhatja az évre.

A jelzálog-biztosítási adó levonásának eredete

Ez az adólevonás a 2006-os adókedvezményről és egészségügyi ellátásról szóló törvény részeként jött létre, és eredetileg a 2007-ben kibocsátott magánjelzálog-biztosításokra alkalmazták.

A lakáspiac lassú fellendülésére válaszul a 2015-ös amerikaiak védelme az adóemelésektől törvénye 2016-ra kiterjesztette a levonást.A jelzálog-biztosítási levonást a 8d. sor adóbevallásainak A mellékletében találták meg.Az ebbe a szakaszba beírt összeg a hitelező által küldött 1098-as nyomtatvány ötödik rovatában található.

2021-től, ha a PMI-vel rendelkező lakástulajdonosok megfelelnek a jogosultsági követelményeknek, továbbra is levonhatják azokat az adóbevallás benyújtásakor.

Mi az a magánjelzálog-biztosítás?

Magánjelzálogbiztosítást kell kötni, ha 20%-nál kisebb öntörlesztéssel vásárol lakást.Ha 20%-os saját tőkével rendelkezik az otthonában, megkérheti jelzáloghitelezőjét, hogy mondjon le a biztosításról.

Levonhatom a PMI-met?

Ha 2018-ra, 2019-re, 2020-ra vagy 2021-re nyújtja be adóját, és megfelel a jogosultsági követelményeknek, levonhatja PMI-jét szövetségi adóiból.

Hogyan törölhetem a PMI-met?

Általában 12 hónapig vissza kell tartania jelzáloghitelét kihagyott fizetések nélkül, és 20%-os saját tőkével kell rendelkeznie az otthonában, mielőtt kérheti PMI-je törlését.A legtöbb hitelező automatikusan ledobja a PMI-jét, amint eléri otthona 22%-át.

Alsó vonal

2022 júniusától bizonytalan, hogy a 2022-es adóévben is folytatódnak-e a magánjelzálog-biztosítások levonásai.Ha a korábbi évek adóbevallását végzi, igénybe veheti a magánjelzálog-biztosítás vagy jelzálogdíj-biztosítás levonását, ha megfelel bizonyos követelményeknek.Azonban a legjobb módja annak, hogy ne aggódjon amiatt, hogy a PMI levonható lesz-e a jövőben, ha befizeti a jelzálogszámláját.Miután elérte otthona 20%-át, kérheti hitelezőjét, hogy távolítsa el a jelzáloghitel-biztosítását a jelzálogszámlájáról.