Adósáv

Mi az az adósáv?

Az adósáv egy bizonyos jövedelemadó-kulcs alá tartozó jövedelmek körét jelenti.Az adósávok progresszív adórendszert eredményeznek, amelyben az adózás az egyén jövedelmének növekedésével fokozatosan növekszik.Az alacsony jövedelmek a viszonylag alacsony jövedelemadó-kulcsok közé esnek, míg a magasabb keresetek a magasabb kulcsúak közé.A 2022-es adóévben hét szövetségi adósáv létezik, 10%-tól 37%-ig terjedő kulcsokkal, amelyeket alább sorolunk fel.

Kulcs elvitelek

  • Jelenleg hét szövetségi adósáv létezik az Egyesült Államokban, 10%-tól 37%-ig terjedő kulcsokkal.
  • Az Egyesült Államok adórendszere progresszív, az alacsonyabb sávban alacsonyabb adókulcsot, a magasabb sávban magasabbat fizetnek.
  • Hacsak a jövedelme nem kerül a legalacsonyabb adósávba, több kulcsot kell fizetnie, ahogy a jövedelme nő, nem pedig csak annak a sávnak a mértékével, amelybe esik.

Az adósávok megértése

Az Egyesült Államokban az Internal Revenue Service (IRS) progresszív adórendszert alkalmaz, ami azt jelenti, hogy marginális adókulcsot alkalmaz, amely a további dollárjövedelem után fizetett adókulcs.A marginális adókulcs az adófizető jövedelmének növekedésével nő.Különböző jövedelemszintekre eltérő adókulcsok vonatkoznak.Más szóval, az adóalanyok a legalacsonyabb adókulcsot fizetik az adóköteles jövedelem első „sávjában” vagy szintjén, magasabb kulcsot a következő szinten, és így tovább.

A 2022-es adóévben hét szövetségi adósáv létezik, ami megegyezik a 2021-es adóévvel.Mindegyikhez más-más kamatlábat rendelnek, 10% és 37% között, és a dollár tartományok mindegyikében változó az egyedülálló bejelentők, a házastársak (és a minősített özvegyek), a házasok külön-külön bejelentők és a háztartásfők esetében.

Amikor meghatározza, hogy melyik adósávot használja, az adóalanynak először ki kell számítania az adóköteles jövedelmét, beleértve a keresett és befektetési jövedelmet, levonva a kiigazításokat és levonásokat.

Adókulcsok vs.Adósávok

Mind az adósávok, mind az adókulcsok a teljes esedékes adó kiszámításához használatosak.Azonban bár látszólag hasonlóak, valójában határozottan különböznek egymástól.

Az adókulcs az a százalékos arány, amellyel a jövedelmet megadóztatják, míg az egyes adósávok különböző adókulcsokkal, például 10%, 12% vagy 22%-kal rendelkező jövedelmek, amelyeket határkulcsnak neveznek.A legtöbb adófizető – kivéve azokat, akik egyenesen a minimumsávba tartoznak – progresszív adózású jövedelme van, ami azt jelenti, hogy a jövedelmükre többszörös kulcsok vonatkoznak az adósáv névleges kulcsán túl.

Az adózó adósávja nem feltétlenül tükrözi jövedelmének azt a százalékát, amelyet adóként fizet.Ennek kifejezése az effektív adókulcs.

Az adósávokat minden évben az inflációhoz igazítják a fogyasztói árindex (CPI) segítségével.

Szövetségi jövedelemadó sávok és adókulcsok 2022-re

2022-es határadókulcsok jövedelem és adóbevallás állapota szerint
Adókulcs Jövedelemadó-sáv Egyedi Filers Jövedelemadó-sáv a közösen benyújtott házaspárok számára Jövedelem sáv házasok külön bejelentéséhez Háztartási vezetők
10% 10 275 dollár vagy kevesebb 20 550 dollár vagy kevesebb 10 275 dollár vagy kevesebb 14 650 dollár vagy kevesebb
12% 10 276 és 41 775 dollár között 20 551 és 83 550 dollár között 10 276 és 41 775 dollár között 14 651 és 55 900 dollár között
22% 41 776 és 89 075 dollár között 83 551 és 178 150 dollár között 41 776 és 89 075 dollár között 55 901 és 89 050 dollár között
24% 89 076 és 170 050 dollár között 178 151 és 340 100 dollár között 89 076 és 170 050 dollár között 89 051 és 170 050 dollár között
32% 170 051 és 215 950 dollár között 340 101 és 431 900 dollár között 170 051 és 215 950 dollár között 170 051 és 215 950 dollár között
35% 215 951 és 539 900 dollár között 431 901 és 647 850 dollár között 215 951 és 323 925 dollár között 215 951 és 539 900 dollár között
37% Több mint 539 900 dollár Több mint 647 850 dollár Több mint 323 925 dollár Több mint 539 900 dollár
Az Internal Revenue Service-től beszerzett adatok

Példa az adósávokra

Az alábbiakban egy példa látható egy bejelentő marginális adókulcsára a 2022-es adókulcsok alapján.

  • A 10 275 dollárnál kevesebb adóköteles jövedelemmel rendelkező egyéni bejelentőkre 10%-os jövedelemadó-kulcs vonatkozik (a legalacsonyabb sáv).
  • A 10 275 dollárnál többet kereső egyedülállók esetében az első 10 275 dollár 10%-os adót kap, de az első sávon túli és legfeljebb 41 775 dolláros bevételek 12%-os adókulccsal (a következő sávban).
  • A 41 776 dollártól 89 075 dollárig terjedő bevételek 22%-os adózás alá tartoznak, ez a harmadik sáv.

Fontolja meg a következő adózási kötelezettséget egy olyan bejelentő esetében, akinek adóköteles jövedelme 2022-ben 50 000 USD:

  • Az első 10 275 USD 10%-os adót von maga után: 10 275 USD × 0,10 = 1 027,50 USD
  • Ezután 10 276–41 775 USD, vagyis 31 499 USD 12%-os adót kell fizetni: 31 499 USD × 0,12 = 3 779,88 USD
  • Végül a legfelső 8225 dollár (ami megmaradt az 50 000 dolláros bevételből) 22%-kal adózik: 8225 dollár × 0,22 = 1809,50 dollár

Adja hozzá a fizetendő adókat az egyes zárójelekben:

  • Összes adó: 1027,50 USD + 3779,88 USD + 1809,50 USD = 6616,88 USD

A magánszemély effektív adókulcsa a jövedelem körülbelül 13%-a:

  • Osszuk el a teljes adót az éves keresettel: 6 616,88 USD ÷ 50 000 USD = 0,13
  • Szorozzuk meg 0,13-at 100-zal, hogy százalékra konvertáljuk, ami 13%-ot eredményez.

A 401(k) kifizetések után fizetett adók szintén adósávokon alapulnak.

Az adósávok előnyei és hátrányai

Az adósávok – és az általuk létrehozott progresszív adórendszer – ellentétben állnak az egykulcsos adóstruktúrával, amelyben minden magánszemély azonos mértékű adót fizet, függetlenül a jövedelmi szinttől.

Profik
  • A magasabb jövedelműek jobban képesek jövedelemadót fizetni és jó életszínvonalat tartani.

  • Az alacsony jövedelműek kevesebbet fizetnek, így többet maradnak fenn magukon.

  • Az adólevonások és -jóváírások adókedvezményt nyújtanak a magas jövedelmű egyéneknek, miközben jutalmazzák a hasznos magatartást, például a jótékonysági adományozást.

Hátrányok
  • A gazdag emberek végül aránytalanul sok adót fizetnek.

  • A zárójelek arra késztetik a gazdagokat, hogy olyan adóhézagokat keressenek, amelyek következtében sokan alulfizetik adóikat, megfosztva a kormányt bevételeitől.

  • A progresszív adóztatás csökkenti a személyes megtakarításokat.

Pozitívumok

Az adósávok és a progresszív adórendszerek hívei azt állítják, hogy a magas jövedelmű egyének jobban tudnak jövedelemadót fizetni, miközben fenntartják a viszonylag magas életszínvonalat.Ezzel szemben az alacsony jövedelmű egyéneket, akik alapvető szükségleteik kielégítéséért küzdenek, kevesebb adót kell kivetni.

Hangsúlyozzák, hogy az igazságos, hogy a gazdag adófizetők többet adóznak, mint a szegények és a középosztálybeliek, ellensúlyozva a jövedelemelosztás egyenlőtlenségét.Ez teszi a progresszív adózási rendszert „progresszívvá” a szó mindkét értelmében: lépcsőzetesen emelkedik, és az alacsonyabb jövedelmű adófizetők számára készült.

A támogatók fenntartják, hogy ez a rendszer magasabb bevételeket generálhat a kormányok számára, és továbbra is méltányos, ha engedi, hogy az adófizetők csökkentsék adójukat olyan kiigazítások révén, mint az adólevonások vagy az olyan kiadások, mint például a jótékonysági hozzájárulások, adójóváírások.

Az adófizetők által elért magasabb jövedelmet ezután vissza lehet vezetni a gazdaságba.Továbbá az adósávok automatikus stabilizáló hatással bírnak a magánszemély adózás utáni jövedelmére, mivel a források csökkenését ellensúlyozza az adókulcs csökkenése, így a magánszemély kevésbé jelentős csökkenést jelent.

Negatívumok

Az adósávok és a progresszív adórendszerek ellenzői azzal érvelnek, hogy a törvény értelmében mindenki egyenlő, függetlenül a jövedelmétől vagy a gazdasági helyzetétől, és hogy nem szabad megkülönböztetést tenni gazdagok és szegények között.

Arra is felhívják a figyelmet, hogy a progresszív adózás jelentős eltéréshez vezethet a gazdagok által fizetett adó összege és az általuk kapott állami képviselet összege között.Egyesek arra is rámutatnak, hogy a polgárok személyenként csak egy szavazatot kapnak, függetlenül attól, hogy mekkora személyes vagy akár nemzeti adót fizetnek.

Az ellenzők azt is állítják, hogy a magasabb jövedelemszintű magasabb adózás ahhoz vezethet (és teszi is), hogy a gazdagok pénzt költsenek arra, hogy kihasználják az adójog kiskapuit, és kreatív módszereket találjanak a bevételek és vagyon védelmére – gyakran ennek az az eredménye, hogy valójában kevesebb adót fizetnek, mint a kevésbé jómódúak, megfosztva a kormányt a bevételektől.Például egyes amerikai vállalatok külföldre helyezték át székhelyüket, hogy elkerüljék vagy csökkentsék amerikai társasági adójukat.

A szövetségi adósávok története

Adósávok léteznek az Egyesült Államok adótörvénykönyvében a legelső jövedelemadó kezdete óta, amikor az Unió kormánya elfogadta az 1861-es bevételi törvényt a Konföderáció elleni háború finanszírozására.Egy 1862-es második bevételi törvény megállapította az első két adósávot: 3% a 600 és 10 000 dollár közötti éves jövedelemre, és 5% a 10 000 dollár feletti jövedelmekre.Az eredeti négy bejelentési státusz a hajadon, a közösen házas beadvány, a külön házas bejelentés és a háztartásfő volt, bár az adókulcsok az adózási státusztól függetlenül azonosak voltak.

1872-ben a Kongresszus visszavonta a jövedelemadót.Csak az Egyesült Államok 16. kiegészítéséig jelent meg újra.Az alkotmányt – amely a Kongresszus jogát biztosította a szövetségi jövedelemadó kivetésére – 1913-ban ratifikálták.Ugyanebben az évben a Kongresszus 1%-os jövedelemadót vezetett be az évi 3000 dollárnál többet kereső egyének és a 4000 dollárnál többet kereső házaspárok számára, 1-7%-os fokozatos pótadóval a 20 000 dollár feletti jövedelem után.

Az évek során az adósávok száma ingadozott.Amikor a szövetségi jövedelemadó 1913-ban elkezdődött, hét adósáv volt.1918-ban ez a szám gombamód 56 zárójelre nőtt, 6% és 77% között.1944-ben a legmagasabb arány elérte a 91%-ot.De 1964-ben Lyndon B akkori elnök 70%-ra csökkentette.Johnson.1981-ben Ronald Reagan akkori elnök eleinte 50%-ra csökkentette a legmagasabb arányt.

Aztán az 1986-os adóreform-törvényben egyszerűsítették a sávokat, és csökkentették a kulcsokat, így 1988-ban már csak két sáv volt: 15% és 28%.Ez a rendszer csak 1991-ig működött, amikor is hozzáadták a harmadik 31%-os zárójelet. Azóta további konzolok kerültek bevezetésre, és megérkeztünk a teljes körhöz, és visszatértünk a hét zárójelhez.

Állami adósávok

Néhány államban nincs jövedelemadó: Alaszka, Florida, Nevada, Dél-Dakota, Tennessee, Texas, Washington és Wyoming.New Hampshire nem adóztatja a megkeresett béreket, de megadóztatja a befektetési bevételeket és a kamatokat.A tervek szerint azonban 2023-tól fokozatosan megszüntetik ezeket az adókat, így 2027-re kilencre nő a jövedelemadóval nem rendelkező államok száma.

2022-ben kilenc államban volt átalánydíjas struktúra, és egyetlen kulcsot alkalmaztak a lakosok jövedelmére: Colorado (4,55%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,0%) , Michigan (4,25%), Észak-Karolina (5,25%), Pennsylvania (3,07%) és Utah (4,95%).

Más államokban az adósávok száma háromtól akár kilencig (Kaliforniában, Iowában és Missouriban), sőt 12-ig (Hawaii) is változik. Az ezekben a sávokban szereplő marginális adókulcsok is jelentősen eltérnek egymástól.Kaliforniában a legmagasabb, 12,3%-on.

Az állami jövedelemadó-szabályozás tükrözheti a szövetségi szabályokat, vagy nem.Például egyes államok lehetővé teszik a lakosok számára, hogy a szövetségi személyi mentességet és a szokásos levonási összegeket használják az állami jövedelemadó kiszámításához.Ezzel szemben másoknak saját mentességi és szokásos levonási összegeik vannak.

Hogyan találja meg a saját adósávját

Számos online forrás található az Ön konkrét szövetségi jövedelemadó-sávjának megtalálásához.Az IRS különféle információkat tesz elérhetővé, beleértve az éves adótáblázatokat, amelyek rendkívül részletes adóbevallási státuszt adnak meg 50 dolláros lépésekben az adóköteles jövedelemből 100 000 dollárig.

Más webhelyek adósáv-kalkulátorokat kínálnak, amelyek kiszámolják Ön helyett, feltéve, hogy ismeri bejelentési státuszát és adóköteles jövedelmét.Adósávja évről évre változhat, az inflációs kiigazításoktól, valamint a jövedelmének és státuszának változásaitól függően, ezért érdemes évente ellenőrizni.

Melyek a 2022-es szövetségi adósávok?

A legmagasabb adókulcs 37% az 539 900 dollárnál nagyobb jövedelmű egyedülálló adófizetők esetében (vagy több mint 647 850 dollár a közösen benyújtott házaspárok esetében). A többi díj:

  • 35%, 215 950 USD feletti jövedelem esetén (431 900 USD a közösen benyújtott házaspárok esetében)
  • 32% 170 050 USD feletti jövedelem esetén (340 100 USD a közösen benyújtott házaspárok esetén)
  • 24% 89 075 USD feletti jövedelem esetén (178 150 USD a közösen benyújtott házaspárok esetében)
  • 22% 41 775 USD feletti jövedelem esetén (83 550 USD a közösen benyújtott házaspárok esetében)
  • 12% 10 275 USD feletti jövedelem esetén (20 550 USD a közösen benyújtott házaspárok esetén)

A 2022-es adóévben a legalacsonyabb kulcs 10% a 10 275 dollár vagy annál kisebb jövedelemmel rendelkező egyedülálló személyek esetében (20 550 dollár a közösen benyújtott házaspárok esetében).

Mennyit kereshetek, mielőtt befizetem a 40%-os adót?

Az Egyesült Államokban a legtöbbet keresők 37%-os szövetségi adókulcsot fizetnek 2022-ben az 539 900 dollárt (egyedülállók) és 647 850 dollárt (közösen benyújtott házaspárok) meghaladó bevétel után.

Hogyan számíthatom ki az adósávomat?

Ha meg akarja becsülni, hogy bevétele melyik adósávba fog tartozni, saját maga is kiszámolhatja a fenti táblázatok segítségével, vagy látogasson el az IRS webhelyére, amely rendkívül részletes adóbevallási státuszokat kínál 50 USD-os lépésekben az adóköteles jövedelemből 100 000 USD-ig.

Alsó vonal

Az Egyesült Államok szövetségi adórendszere progresszív.Az alacsonyabb sávba tartozó adózók alacsonyabb adókulcsot fizetnek, mint a magasabb sávba tartozó adózók.2022-ben hét szövetségi adósáv létezik, amelyek mértéke 10% és 37% között mozog.

Hacsak adóköteles jövedelme nem kerül a legalacsonyabb adósávba, több kulcsot kell fizetnie, ahogy a jövedelme nő; a teljes jövedelmére nem vonatkozik a jövedelmi szintje szerint besorolt ​​sáv mértéke.