Mi az Élő Trust?

Mi az Élő Trust?

Az élő tröszt egy olyan jogi konstrukció, amelyet az egyén (az adományozó) élete során hoz létre, hogy megvédje vagyonát, és irányítsa azok elosztását az adományozó halála után.

Ez egy ingatlantervezési eszköz, amely segíthet a családtagoknak és a haszonélvezőknek elkerülni a hosszadalmas, nyilvános, összetett és néha költséges hagyatéki eljárást.

Az élő tröszt egy jogi dokumentum formáját ölti.A dokumentum meghatározza a vagyonkezelés feltételeit és az adományozó által hozzárendelt eszközöket.A vagyonkezelőt az adományozó az a magánszemély (vagy szervezet) jelöli ki, aki egy bizonyos ponton a kedvezményezettek javára irányítani fogja ezeket az eszközöket.

Kulcs elvitelek

  • Az élő tröszt az ingatlantervezés során használt jogi konstrukció, amelyet valaki élete során hozott létre.
  • Kijelöl egy vagyonkezelőt, és kifejezett útmutatást ad az adományozó halála utáni vagyonelosztáshoz.
  • A vagyonkezelő a vagyonkezelő vagyonkezelését a kedvezményezettek legjobb érdekeinek megfelelően kezeli.
  • Az élő trösztök lehetnek visszavonhatók vagy visszavonhatatlanok, amelyek eltérőek az adózás és a rugalmasság tekintetében.
  • Az egyének előnyben részesíthetik az élő bizalmat a végrendelet helyett, mert az élő bizalom megkerüli a hagyatéki eljárást.

Hogyan működnek a Living Trusts

Az élő trösztök jelentősek, mivel lehetővé teszik a vagyonkezelő számára, hogy a vagyonkezelőt kezelje, és az adományozó halála után átadja azokat a kedvezményezetteknek.

Egy vagyonkezelői eszköz létrehozásával kezdődnek az adományozó élettartama alatt.Ez egy jogi dokumentum, amely lefekteti a tröszt szabályait és rendelkezéseit.Fontosságuk és lehetséges összetettségük miatt az élő tröszt szervezői gyakran tapasztalt ingatlantervező szakemberekkel dolgoznak a megfelelő összeállítás érdekében.

Amint az élő vagyonkezelő létrejött, az adományozó eldönti, hogy milyen vagyontárgyak legyenek benne, majd átruházza a vagyon jogcímét a vagyonkezelőre.

Az élő trösztöket egy vagyonkezelő kezeli, akinek jellemzően bizalmi kötelessége a tröszt körültekintően és a tröszt haszonélvezőinek legjobb érdekeit szem előtt tartva kezelni.A kedvezményezetteket az adományozó jelöli ki, amikor létrehozzák az élő bizalmat.

Az adományozó halálakor ezek a vagyontárgyak a kedvezményezettekhez vándorolnak, az adományozó kívánsága szerint, amint az a vagyonkezelői szerződésben szerepel.

Egy élő tröszt maga is megnevezhető bizonyos eszközök kedvezményezettjének, amelyek egyébként közvetlenül a megnevezett kedvezményezetthez folynának (függetlenül attól, hogy a végrendeletben mi szerepel).

A végrendelettől eltérően az élő vagyonkezelő akkor lép érvénybe, amikor az adományozó él.A trösztnek nem kell hagyatéki eljáráson átmennie ahhoz, hogy a vagyontárgyak eljussanak a tervezett kedvezményezettekhez, amikor a támogatást átadják vagy cselekvőképtelenné válik.

Eszközök egy élő trösztben

Az eszközöket élő tröszthöz kell rendelni ahhoz, hogy annak feltételei vonatkozzanak rájuk.Ez azt jelenti, hogy átnevezték őket, hogy jelezzék a tröszt tulajdonjogát.

A tröszthöz rendelhető (vagy alapozható) eszközök közé tartozik az ingatlan (föld, kereskedelmi ingatlan, lakás), pénzügyi számlák, személyes tulajdon (például ékszerek, műalkotások, régiségek) és üzleti érdekeltségek.

A konkrét pénzügyi számlák és tételek a következőket tartalmazhatják:

  • Részvény- és kötvényigazolások és széfek
  • Befektetési pénztári számlák, brókerszámlák
  • Pénzpiaci számlák, letéti jegyek
  • Számlák és készpénz ellenőrzése és megtakarítása
  • Tartózkodó pénz
  • Életbiztosítási kötvények
  • Nem minősített járadékok

Nem szabad 401(k)-t vagy IRA-t egy élő trösztbe helyeznie.Ennek az az oka, hogy ha megváltoztatja például a munkáltató által támogatott nyugdíjprogram címét (vagy tulajdonosi szerkezetét), az IRS korai visszavonásnak tekinti.

Ez azt jelenti, hogy a számláján lévő összeg után adót kell fizetnie abban az évben, amikor a hozzárendelés megtörténik.Ha 59 évesnél fiatalabb1/2, akkor 10%-os büntetést is kell fizetnie a korai visszavonásért.

Az élő trösztök típusai

Az élő trösztök két elsődleges típusa a visszavonható és a visszavonhatatlan.

Visszavonható

A visszavonható élő bizalom az élő bizalom leggyakoribb típusa.Ez egy vagyonkezelő, amelynek során az azt létrehozó személy (az átruházó) fenntartja az ellenőrzést a vagyontárgyak felett.A vagyonkezelő létrehozásakor az adományozó magát jelölheti ki vagyonkezelőnek.A bizalomra vonatkozó szabályokat bármikor módosíthatják és módosíthatják.Szabadon megváltoztathatják a kedvezményezetteket, megváltoztathatják a vagyonkezelőt, eltávolíthatnak vagyontárgyakat vagy felmondhatják a bizalmat.

A visszavonható élő tröszteket gyakran használják az adományozó vagyonának védelmére, ha azok megbetegszenek, vagy más módon nem tudják ellenőrizni azokat.Ebben a helyzetben a jogutód vagyonkezelő hozza meg a döntéseket az adományozó helyett.A visszavonható élő trösztök gyakran visszavonhatatlanokká válnak az alkotó halálakor.

Az élő visszavonható vagyontárgyak után fizetendő adót továbbra is az adományozó fizeti (élet közben). Az adókulcsok azonban nem csak azért nőnek, mert az eszközöket a vagyonkezelőn belül helyezik el.

Visszavonhatatlan

Egy visszavonhatatlanul élő tröszt esetén maga a vagyonkezelő birtokolja az eszközöket, és az adományozó nem jelölheti ki magát vagyonkezelőnek.Így az engedményező lemond bizonyos irányítási jogokról a vagyonkezelő felett.A vagyonkezelő gyakorlatilag a törvényes tulajdonossá válik.

A visszavonhatatlan élő tröszt létrejöttét követően a megnevezett kedvezményezettek meghatározásra kerülnek, és az adományozó nem sokat tehet a megállapodás módosításáért. Valójában a bizalomra vonatkozó rendelkezések csak bizonyos, speciális helyzetekben módosíthatók.Az ilyen változtatásokhoz akár a bíróságok jóváhagyására is szükség lehet.Ráadásul soha nem veheted vissza a visszavonhatatlanul élő tröszthöz rendelt vagyontárgyakat.

Vannak előnyei a visszavonhatatlan élő bizalomnak.Egyrészt megvédi a benne lévő eszközöket a perektől és a hitelezőktől.Ez különösen hasznossá teszi azokat a szakemberek számára, akik kiszolgáltatottak lehetnek a peres eljárásoknak, például orvosok vagy ügyvédek.

Ezenkívül az adományozó csökkentheti adóköteles vagyonát, mert a vagyonkezelő a vagyonkezelő, és nem ő birtokolja az eszközöket.Ezen túlmenően az eszközöket nem veszik figyelembe az olyan kormányzati programok esetében, mint a Medicare és a Medicaid.

Az egyének hasznosnak találhatják mind az élő bizalmat, mind az akaratot, mert többnyire különböző funkciókat látnak el.Sőt, az élő tröszt, amint létrejött, életbe lép, és a birtokában lévő vagyon védelmét szolgálja, amíg egy személy él.A végrendelet akkor lép életbe, amikor egy személy elhunyt.

A Living Trust előnyei és hátrányai

Az élő tröszt egy hatékony ingatlantervezési eszköz, amely lehetővé teszi, hogy élet közben tartsa fenn az irányítást vagyon felett, és halála után családja számára könnyebbé tegye birtoka feletti rendelkezését.Mint a legtöbb dolognak, ennek is megvannak az előnyei, de vannak hátrányai is.

Előnyök

  • Az élő trösztök nyugalmat kínálnak az adományozóknak, mert szeretteik elkerülhetik a hagyatéki eljárást a hagyaték rendezésekor.
  • A halál utáni vagyonfelosztás zökkenőmentesen, gyorsan és perköltség nélkül történhet.
  • Abban az esetben, ha cselekvőképtelenné válik, és nem tudja saját maga kezelni a tröszt vagyonát, a jogutód vagyonkezelő (és nem a bíróságok) kezeli azokat az Ön nevében.
  • Míg Ön továbbra is fizeti a (visszavonható) élő vagyontárgyakra vonatkozó adókat, az adókulcs nem növekszik.
  • Az élő trösztök bizalmasan kezelhetik az ingatlanával kapcsolatos információkat.
  • Megvédhetik ingatlanát a hitelezőktől és a jogi kihívásoktól.

Hátrányok

  • Az adományozó elveszíti a visszavonhatatlan élő trösztbe helyezett eszközök tulajdonjogát és ellenőrzését.
  • Minden olyan vagyontárgyat, amelynek tulajdonjogát az adományozó birtokolja, például ingatlant, a tulajdonjog jogi változásával kell átruházni.
  • A tulajdonjog átruházása magában foglalja a jogcímváltozások nyilvántartásba vételének bejelentési díját.
  • Az élő bizalom megteremtéséhez birtokjogász segítségére lehet szükség, aminek szintén vannak költségei.
  • Általában egy élő tröszt nem kínál adókedvezményeket (kivéve, ha visszavonhatatlan, és csökkenti az adományozó adóköteles vagyonának méretét). Adót kell fizetni az eszközökből és a vagyonból származó jövedelem után.

Élő bizalom vs.Akarat

Élő bizalom

Az élő tröszt lehetővé teszi a kedvezményezettek megnevezését és a vagyonkezelő kinevezését a vagyonkezelésre és elosztásra az Ön halála után.Ezzel viszont lehetővé teszi családja számára, hogy elkerülje a hagyaték behatolását a vagyonkezelő által elosztott vagyonra és az Ön hagyatékával kapcsolatos egyéb ügyekre.

Egyes személyek élő trösztet alapítanak egyszerűen azért, hogy elkerüljék a hagyatékot.Előállításuk azonban bonyolultabb és költségesebb lehet, mint egy végrendelet.Közjegyzőt is igényelnek.

Élő vagyonkezelő nem jelölhet ki végrendelet végrehajtóját, illetve kiskorú gyermekek gyámját.Ezért általában az élő vagyonkezelővel rendelkező egyének is készítenek végrendeletet.

Az élő tröszt azonnal életbe lép, miután létrejött és aláírta, és azt eredményezi, hogy Ön képes kezelni, ellenőrizni és megvédeni eszközeit élete során.Ez egyben azt is jelenti, hogy ez az ellenőrzés – az Ön élő bizalmi dokumentumban szereplő utasításain keresztül – az Ön halálán túl kiterjed a vagyonnak a kedvezményezettek közötti szétosztására is.

Akarat

Awillis egy jogi dokumentum, amely kinevez egy végrehajtót, aki teljesíti kívánságait, miután elment.Ez irányítja, hogy a végrehajtó hogyan osztja fel vagyonát.A kiskorú gyermekek gyámjait is kijelöli, és egyéb dolgokra vonatkozó utasításokat is tartalmaz, mint például az adósságok és adók megfizetése, az adósság elengedése és a temetés megszervezése.

A végrendelet kezelése, beleértve a vagyonelosztást is, magában foglalja a bíróság által felügyelt hagyatéki eljárást.Köztudott, hogy a hagyaték sok időt vesz igénybe, és potenciálisan drága is.Sőt, a végrendelethez kapcsolódó ügyek akkor válnak nyilvánossá, amikor a hagyatéki bíróság bevonása következik.

A végrendelet elkészítése nem bonyolult dokumentum, ezért olcsóbb, mint egy élő bizalom.Az aláíráshoz tanú szükséges, de nem közjegyző.Halál vagy cselekvőképtelenség esetén lép hatályba.

Hogyan hozzunk létre egy élő bizalmat

Általában okos ötlet egy ingatlanjogász segítségét kérni a végrendelet megalkotásához.Íme azonban egy általános ötlet a létrehozásához szükséges lépésekről.

  1. Döntse el, milyen típusú élő bizalomra van szüksége: visszavonható vagy visszavonhatatlan.
  2. Finanszírozza a tröszt a számára kiválasztott eszközökkel.
  3. Jelölje ki a kedvezményezetteket és az elosztási százalékokat.
  4. Nevezzen meg egy vagyonkezelőt, aki beleegyezett, hogy az Ön eltávozása után kezeli az élő bizalmat.
  5. Töltse ki az élő vagyonkezelői okmányt, nézze át ingatlanügyvédjével, és írja alá közjegyző jelenlétében (ezt a szerepet a vagyonjogász is betöltheti).
  6. Az eredeti élő bizalmi dokumentumot őrizze meg biztonságosan, például a bank széfjében (időnként ellenőrizze a tartalmát). Az ingatlanügyvédnek valószínűleg lesz másolata.Tájékoztassa megbízottját a helyéről és arról, hogy szükség esetén hogyan férhet hozzá.

A megélni akarás ugyanaz, mint egy élő tröszt?

Nem.Az élő végrendelet egy magánszemély által írt utasítás, amely meghatalmazást és más jogokat biztosít egy megbízható másik személynek, ha az egyén cselekvőképtelenné válik vagy elveszíti kommunikációs képességét.Az élő (vagy intervivos) tröszt jogi személyt (tröszt) hoz létre, amely olyan vagyonnal rendelkezik, amelyet az ember halála után hagyaték nélkül ki lehet osztani a kedvezményezettek között.

Mennyibe kerül egy megélhetési bizalom?

Az élő bizalom létrehozásához általában ügyvédre van szükség.Az árfolyamtól függően egy visszavonható élő tröszt akár több ezer dollárba is kerülhet.A nagyobb összetettség miatt a visszavonhatatlan bizalom többe kerülhet.Ezek a költségek helyenként és ügyvédi irodánként eltérőek lehetnek.

Milyen hátrányai vannak az élő trösztöknek?

A trösztök árnyoldalai a költségeken kívül attól függnek, hogy visszavonható vagy visszavonhatatlan trösztről van-e szó – mindegyik a saját célját szolgálja.A visszavonható tröszt nincs védve az adóhatóságok vagy a hitelezők elől, ami korlátozza annak hasznosságát, mint a vagyon védelmének módja, amíg az ember még életben van.A visszavonhatatlan tröszt magában foglalja a benne elhelyezett vagyontárgyak tulajdonjogának és ellenőrzésének elvesztését, valamint nagyon csekély rugalmasságot abban, hogy a bizalom hogyan irányítható a létrehozása után.

Alsó vonal

Az élő tröszt nagyon fontos jogi megoldás lehet azoknak az embereknek, akik olyan vagyonnal rendelkeznek, amelyet életük során és azon túl is ellenőrizni és védeni szeretnének.Általában az őket létrehozó és finanszírozó személyek, az adományozók számára biztosítja a hatalmat, hogy irányítsák vagyonukat, és részesüljenek azokból, miközben élnek, és irányítják, hogyan kell elosztani azokat, miután elhunytak.

Az élő trösztök általában megkerülik az időigényes, költséges hagyatéki eljárást, és megkönnyítik az eszközök zökkenőmentes átadását a kedvezményezetteknek.