Saya Tidak Membutuhkan IRA RMD Saya. Bisakah saya memasukkannya ke dalam Roth IRA?

Jika Anda tidak memerlukan distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dari IRA tradisional Anda untuk biaya hidup, dapatkah diinvestasikan kembali dalam Roth IRA?Ya—dengan asumsi Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan Roth berdasarkan penghasilan Anda.

Ini karena uang untuk mendanai akun pensiun individu (IRA) Anda dapat berasal dari kumpulan uang tunai apa pun yang Anda miliki.Namun, Anda tetap perlu memperhatikan batasan kontribusi dan persyaratan pendapatan yang diperoleh.

Takeaways Kunci

  • Untuk tahun 2021 dan 2022, pemegang rekening pensiun individu (IRA) dapat memberikan kontribusi total gabungan sebesar $6.000 ($7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih).
  • Pemegang Roth IRA tidak diharuskan untuk mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD).
  • Batas pendapatan Internal Revenue Service (IRS) menentukan kelayakan seseorang untuk Roth IRA.
  • RMD harus ditarik sebelum mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA.
  • Dana RMD dapat diinvestasikan kembali ke berbagai jenis rekening, seperti reksa dana, saham, dan 529 rencana tabungan pendidikan.

Bagaimana Required Minimum Distributions (RMDs) Bekerja

Kontribusi IRA tradisional dibuat dengan dolar sebelum pajak; sebagai imbalannya, wajib pajak diizinkan untuk mengklaim pengurangan untuk tahun pajak di mana kontribusi IRA dibuat.Di sisi lain, distribusi IRA dikenakan pajak sebagai pendapatan dan dapat dikenakan denda IRS jika ditarik lebih awal.

Atau, kontribusi Roth IRA dibuat dengan dolar setelah pajak.Jadi, sementara Anda tidak mendapatkan keringanan pajak di muka, Anda dapat menarik uang bebas pajak di masa pensiun.

Pada usia 72 tahun, pemegang IRA tradisional harus mulai mengambil RMD tahunan, yang dihitung berdasarkan jumlah total yang disimpan di semua IRA tradisional Anda.Namun, tidak ada mandat RMD untuk Roth IRA selama masa hidup pemiliknya, menjadikannya kendaraan transfer kekayaan yang ideal.

Menginvestasikan RMD ke Roth IRA

Untuk tahun pajak 2021 dan 2022, batas kontribusi tahunan adalah $7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih.Batas itu adalah total untuk semua IRA Anda—tradisional dan Roth.

Internal Revenue Service (IRS) mengharuskan Anda memiliki penghasilan yang cukup untuk menutupi kontribusi Roth IRA Anda untuk tahun itu—tetapi sumber sebenarnya dari kontribusi Anda tidak harus langsung dari gaji Anda.

Jika RMD Anda kurang dari $7.000, Anda dapat menyetor semua uang ke Roth IRA Anda.Namun, jika Anda menyumbang $4.000 ke IRA lain di tahun yang sama, Anda dapat menempatkan hanya $3.000 dari RMD Anda ke dalam Roth IRA.

IRS melarang pemegang akun mengonversi RMD langsung ke Roth IRA.

Ada juga aturan kontribusi Roth IRA berdasarkan penghasilan dan status pengarsipan pajak Anda.Jika pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) Anda berada dalam kisaran penghentian Roth IRA, maka Anda dapat memberikan kontribusi yang dikurangi.Anda tidak dapat berkontribusi sama sekali jika MAGI Anda melebihi batas atas untuk status pengarsipan Anda.Berikut adalah ikhtisar untuk tahun pajak 2021 dan 2022:

Batas Penghasilan Roth IRA
Status Pengarsipan 2021 MAGI 2022 MAGI Batas Kontribusi
Menikah mengajukan bersama atau memenuhi syarat janda (er) Kurang dari $198,000 Kurang dari $204,000 $6.000 ($7.000 jika usia 50 atau lebih)
$198,000 hingga $207,999 $204,000 hingga $213,999 Jumlah yang dikurangi
$208,000 ke atas $214,000 ke atas Nol
Lajang, kepala rumah tangga, atau pengarsipan menikah secara terpisah (dan Anda tidak tinggal bersama pasangan Anda setiap saat sepanjang tahun) Kurang dari $125.000 Kurang dari $129,000 $6.000 ($7.000 jika usia 50 atau lebih)
$125.000 hingga $139.999 $129,000 hingga $143,999 Mulai bertahap
$140.000 ke atas $144,000 ke atas Tidak memenuhi syarat untuk Roth IRA langsung
Pengarsipan menikah secara terpisah (dan Anda tinggal bersama pasangan Anda kapan saja sepanjang tahun) Kurang dari $10,000 Kurang dari $10,000 Jumlah yang dikurangi
$10,000 ke atas $10.000 Nol
Sumber: Internal Revenue Service

Menghindari RMD

Ada opsi untuk mengubah IRA tradisional Anda menjadi Roth IRA—sebuah langkah yang disebut konversi Roth IRA.Karena Roth IRA tidak memiliki RMD, Anda tidak perlu lagi melakukan penarikan tahunan setelah dana ada di Roth.

Ingat, Roths tidak memiliki potongan pajak di muka untuk kontribusi awal, tetapi penarikan yang memenuhi syarat di masa pensiun bebas pajak, dan tidak ada RMD selama masa hidup pemilik.

Namun, konversi Roth IRA adalah peristiwa kena pajak—dan tagihan pajaknya bisa sangat besar.Karena Anda menerima pengurangan pajak atas kontribusi ke IRA tradisional Anda, Anda harus membayar pajak tangguhan tersebut atas dana yang dikonversi.

Sebaiknya tanyakan kepada profesional pajak untuk menentukan apakah konversi akan masuk akal secara finansial bagi Anda, karena ada faktor lain yang perlu dipertimbangkan selain masalah RMD.Misalnya, mengonversi uang dari IRA tradisional ke Roth juga dapat mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi, yang berarti bahwa tarif pajak marjinal Anda bisa lebih tinggi untuk tahun itu.

Jika Anda memutuskan untuk mengonversi ke Roth IRA, ingatlah untuk mengambil RMD dari IRA tradisional untuk terakhir kalinya untuk tahun konversi.Itu perlu karena IRA tradisional masih ada selama tahun itu.

Konsekuensi Pajak untuk Mengonversi RMD

RMD dapat digunakan dalam banyak cara, seperti untuk pengeluaran diskresioner atau untuk menambah pendapatan pensiun.

RMD dapat diinvestasikan kembali, kecuali di sebagian besar akun pensiun seperti IRA tradisional dan Roth.Bagaimana dana dikenakan pajak tergantung pada jenis kendaraan investasi.

Misalnya, keuntungan dari penjualan saham dikenakan pajak sebagai keuntungan modal.Pemilik reksa dana biasanya membayar pajak atas pendapatan dan dividen sambil memegang dana tersebut.Kemudian, ketika saham reksa dana dijual, pendapatan tersebut dikenakan pajak sebagai capital gain.

Pilihan populer lainnya adalah menginvestasikan RMD ke dalam rencana tabungan 529, yang menyediakan uang untuk biaya pendidikan, seperti magang, biaya pendidikan untuk siswa di lembaga pendidikan dasar, menengah, dan pasca sekolah menengah, dan pembayaran pinjaman siswa.Dalam rencana 529, dana terakumulasi berdasarkan penangguhan pajak, dan acara yang memenuhi syarat memungkinkan dana ditarik bebas pajak.

Distribusi Amal Berkualitas

Pemegang IRA dapat memenuhi mandat RMD dengan mengambil distribusi amal yang memenuhi syarat (QCDs)—yang merupakan penarikan tidak kena pajak dari rencana yang memenuhi syarat yang dibuat langsung ke badan amal.QCD hingga $100,000 dihitung terhadap jumlah RMD.

Untuk memenuhi syarat sebagai QCD, pemegang akun harus berusia minimal 70½ tahun, dan distribusi harus dilakukan dari akun yang memenuhi syarat paling lambat 31 Desember (selambat-lambatnya 1 April tahun berikutnya RMD tahun pertama). Juga, distribusi harus dibayarkan langsung ke badan amal yang memenuhi syarat.

Perhatian: Tidak semua badan amal memenuhi syarat.Misalnya, badan amal tidak boleh berupa yayasan swasta, badan amal yang dipimpin oleh donatur, atau badan amal di mana dana yang disumbangkan secara langsung mendukung donatur.Amal juga tidak bisa menjadi organisasi pendukung—badan amal yang mendukung amal lainnya.

QCD yang melebihi RMD tidak akan diperhitungkan dalam RMD mendatang.Meskipun dapat dilaporkan, distribusi tersebut tidak dikenakan pajak dan tidak dapat dikurangkan.Jika penarikan diambil dan dana tersebut kemudian disumbangkan untuk amal, maka pembagiannya dikenakan pajak sebagai penghasilan.Dana harus ditarik sebagai QCD.

Apakah Required Minimum Distributions (RMDs) Dianggap Sebagai Penghasilan yang Diperoleh?

Distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dari rekening pensiun individu tradisional (IRA tradisional) dianggap sebagai penghasilan kena pajak.Meskipun pemilik Roth IRA tidak diharuskan untuk mengambil RMD selama masa hidup mereka, setelah kematian mereka, penerima manfaat yang ditunjuk.Berbeda dengan IRA tradisional, RMD Roth yang mewakili basis biaya tidak dikenakan pajak sebagai pendapatan.

Bagaimana Anda Mengonversi Roth dan Mengelola Penarikan RMD di Tahun Pajak yang Sama?

Untuk pemegang akun yang harus mengambil RMD, penarikan harus dilakukan sebelum konversi Roth IRA.

Apakah Ada Batasan Usia Saat Anda Dapat Mengonversi IRA Tradisional Menjadi Roth IRA?

Tidak ada batasan usia kapan IRA tradisional dapat diubah menjadi Roth IRA.

Garis bawah

Roth IRA tidak memiliki RMD selama masa hidup pemilik akun.Jadi, jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda dapat meninggalkan Roth Anda sendiri untuk terus tumbuh bebas pajak untuk ahli waris Anda.IRA tradisional tidak memiliki fleksibilitas yang sama, dan Anda harus mulai menggunakan RMD tersebut pada usia 72—apakah Anda menginginkan uangnya atau tidak.

Namun, selama Anda memiliki pendapatan yang cukup untuk tahun itu untuk menutupi kontribusi dan Anda tidak melebihi batas pendapatan, Anda dapat menyetor RMD IRA tradisional Anda ke Roth Anda.Ini bisa menjadi cara cerdas untuk meningkatkan Roth IRA Anda sambil mengikuti aturan RMD untuk IRA tradisional Anda.