Pengembalian Pendapatan – Definisi TPK

Apa itu Pengembalian Pendapatan?

Return on revenue (ROR) adalah ukuran profitabilitas perusahaan berdasarkan jumlah pendapatan yang dihasilkan.Pengembalian pendapatan membandingkan jumlah pendapatan bersih yang dihasilkan untuk setiap dolar pendapatan.

Pengembalian pendapatan adalah salah satu metrik keuangan terpenting dalam mengukur profitabilitas perusahaan.ROR juga membantu dalam menentukan seberapa baik tim manajemen perusahaan menghasilkan penjualan sekaligus mengelola pengeluaran.Pengembalian pendapatan juga disebut margin laba bersih.

Takeaways Kunci

  • Return on revenue (ROR) adalah ukuran profitabilitas perusahaan berdasarkan jumlah pendapatan yang dihasilkan.
  • Pengembalian pendapatan membandingkan jumlah pendapatan bersih yang dihasilkan untuk setiap dolar pendapatan.
  • ROR menunjukkan seberapa efektif manajemen perusahaan menghasilkan pendapatan dari penjualan sambil juga mengelola pengeluaran.

Memahami Return on Revenue (TPK)

Pengembalian pendapatan menunjukkan persentase keuntungan yang dihasilkan dari pendapatan.Pendapatan adalah uang yang dihasilkan perusahaan dari penjualan barang dan jasanya.Pendapatan dicatat di bagian atas laporan laba rugi dan merupakan angka dari mana semua pengeluaran dan biaya dikurangkan untuk sampai pada laba atau laba bersih perusahaan.Dalam industri retail, pendapatan juga bisa disebut penjualan bersih atau net revenue karena total pendapatan dikurangi dengan potongan penjualan dan retur barang dagangan.

Laba bersih merupakan keuntungan perusahaan dan dihitung dengan mengambil pendapatan dan mengurangkan berbagai biaya dan pengeluaran untuk menjalankan perusahaan.Beberapa pengurangan dari pendapatan untuk mencapai laba bersih termasuk harga pokok penjualan, yang merupakan biaya yang terlibat dalam produksi, pajak, biaya operasi, dan biaya overhead yang disebut biaya penjualan, umum, dan administrasi (SG&A). Laba bersih terletak di bagian bawah laporan laba rugi dan sering disebut sebagai bottom line.

Return on revenue menunjukkan jumlah pendapatan yang pada akhirnya menjadi pendapatan bersih.Dengan kata lain, laba bersih adalah sisa pendapatan setelah dikurangi semua biaya.Pengembalian pendapatan adalah persentase dari total pendapatan yang dicatat sebagai laba atau sisa setelah semua biaya dan pengurangan diselesaikan. Rumus untuk menghitung laba atas pendapatan ditunjukkan di bawah ini.

Rumus untuk ROR Is

ROR = Batas pemasukan Pendapatan penjualan text{ROR}=frac{text{Pendapatan bersih}}{text{Pendapatan Penjualan}} ROR=Pendapatan penjualanBatas pemasukankami

Cara Menghitung ROR

Laba bersih dibagi dengan pendapatan, yang akan menghasilkan desimal.Hasilnya dapat dikalikan dengan 100 untuk membuat hasilnya menjadi persentase.

Pengembalian pendapatan menggunakan laba bersih, yang dihitung sebagai pendapatan dikurangi biaya.Perhitungannya mencakup biaya yang dibayarkan secara tunai dan biaya non-tunai, seperti depresiasi.Perhitungan laba bersih mencakup semua kegiatan usaha perusahaan, yang meliputi operasi sehari-hari dan hal-hal yang tidak biasa, seperti penjualan gedung.

Pendapatan merupakan total pendapatan dari penjualan atau pendapatan bersih setelah rabat diberikan untuk barang dagangan yang dikembalikan.Jika pendapatan bersih digunakan oleh perusahaan, itu akan dihitung untuk investor dan dilaporkan di baris atas laporan laba rugi.

Apa yang Diberitahukan oleh Return on Revenue kepada Anda?

Pengembalian pendapatan atau margin laba bersih membantu investor untuk melihat berapa banyak keuntungan yang dihasilkan perusahaan dari penjualan untuk itu sambil juga mempertimbangkan biaya operasional dan overhead.Dengan mengetahui berapa keuntungan yang diperoleh dari total pendapatan, investor dapat mengevaluasi dan efektivitas manajemen.Perusahaan tidak hanya perlu menghasilkan lebih banyak penjualan dan pendapatan, tetapi juga harus menjaga biaya tetap terkendali.Pengembalian pendapatan memberikan kejelasan tentang hubungan antara perolehan pendapatan dan manajemen biaya.

Jika manajemen perusahaan menghasilkan pendapatan, tetapi biaya perusahaan meningkat sedemikian rupa sehingga melampaui pendapatan yang diperoleh, margin laba bersih akan menurun.Dengan kata lain, jika pengeluaran perusahaan meningkat pada tingkat yang lebih cepat daripada pertumbuhan pendapatannya, margin laba bersih akan menurun seiring waktu.

Perusahaan dapat meningkatkan laba atas pendapatan atau margin keuntungan dengan meningkatkan pendapatan, menurunkan biaya, atau kombinasi keduanya. Perusahaan juga dapat mengubah bauran penjualan untuk meningkatkan pendapatan.Bauran penjualan adalah proporsi setiap produk yang dijual bisnis, relatif terhadap total penjualan.Setiap produk yang dijual dapat memberikan tingkat keuntungan yang berbeda.Dengan mengalihkan penjualan ke produk yang memberikan margin keuntungan lebih tinggi, bisnis dapat meningkatkan laba bersih dan meningkatkan TPK.

Asumsikan, misalnya, sebuah toko perlengkapan olahraga menjual sarung tangan baseball seharga $80 yang menghasilkan laba $16 dan tongkat baseball seharga $200 yang menghasilkan laba $20.Sementara kelelawar menghasilkan lebih banyak pendapatan, sarung tangan menghasilkan keuntungan 20% ($16 / $80), dan kelelawar hanya menghasilkan keuntungan 10% ($20 / $200). Dengan mengalihkan upaya penjualan dan pemasaran toko ke sarung tangan baseball, bisnis dapat memperoleh lebih banyak pendapatan bersih per dolar penjualan, yang meningkatkan TPK.

TPK perusahaan memungkinkan investor untuk membandingkan profitabilitas dari tahun ke tahun dan mengevaluasi keputusan bisnis manajemen perusahaan.Karena ROR tidak mempertimbangkan aset dan kewajiban perusahaan, ROR harus digunakan bersama dengan metrik lain saat mengevaluasi kinerja keuangan perusahaan.

ROR vs.EPS

Ketika manajemen melakukan perubahan untuk meningkatkan TPK, keputusan perusahaan juga membantu meningkatkan laba per saham (EPS). EPS merupakan indikator profitabilitas perusahaan dengan membandingkan laba bersih dengan jumlah lembar saham biasa yang beredar.Semakin tinggi EPS, semakin menguntungkan suatu perusahaan dianggap.

EPS dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah lembar saham biasa yang beredar.Sebagai contoh, mari kita asumsikan bahwa sebuah perusahaan memperoleh total pendapatan bersih sebesar $1 juta per tahun dan memiliki 100.000 lembar saham biasa yang beredar, dan EPS adalah ($1.000.000 / 100.000 saham), atau $10 per saham.Jika manajemen senior dapat meningkatkan laba bersih menjadi $1,2 juta, dan tidak ada perubahan dalam saham biasa, EPS meningkat menjadi $12 per saham.Kenaikan laba bersih juga meningkatkan TPK.Namun, ROR tidak berpengaruh pada jumlah saham yang beredar.

Baik EPS maupun ROR mengukur sejauh mana keuntungan yang dihasilkan oleh sebuah perusahaan.Perusahaan menerbitkan saham untuk menghasilkan dana untuk diinvestasikan di perusahaan dan menumbuhkan keuntungan.Jika sebuah perusahaan menghasilkan laba bersih dalam jumlah yang signifikan sebagai akibat dari modal yang diterima dari penerbitan saham, manajemen perusahaan akan terlihat sebagai pertumbuhan pendapatan yang efisien.

Dengan kata lain, laba per saham menunjukkan berapa banyak laba bersih yang telah dihasilkan berdasarkan jumlah saham yang beredar.Perusahaan yang menghasilkan lebih banyak pendapatan dengan jumlah saham yang beredar lebih sedikit daripada pesaing akan memiliki EPS yang lebih tinggi dan dipandang lebih disukai oleh investor.EPS membantu menunjukkan seberapa efektif manajemen dalam menyebarkan sumber dayanya untuk menghasilkan keuntungan.

Sementara EPS mengukur keuntungan yang dihasilkan dari jumlah saham yang beredar, ROR mengukur keuntungan yang dihasilkan dari jumlah pendapatan yang dihasilkan.ROR membantu menunjukkan seberapa efektif manajemen perusahaan dalam meningkatkan penjualan sambil mengelola biaya untuk menjalankan bisnis.Kedua metrik itu penting dan harus digunakan bersamaan saat mengevaluasi kinerja keuangan perusahaan.

Contoh Pengembalian Pendapatan di Dunia Nyata

Di bawah ini adalah laporan laba rugi untuk Apple Inc. (AAPL) untuk tahun fiskal yang berakhir 28 September 2019, menurut pengajuan 10-K perusahaan.

  • Penjualan atau pendapatan bersih adalah $260 miliar untuk 2019 (disorot dengan warna biru).
  • Laba bersih adalah $55,2 miliar untuk 2019 (disorot dengan warna hijau).
  • Laba atas pendapatan Apple dihitung dengan membagi laba bersih sebesar $55,2 miliar dengan total penjualan bersih sebesar $260 miliar.
  • Laba atas pendapatan Apple untuk 2019 adalah 21% atau ($55,2miliar÷ $260miliar) x 100.
Contoh laba atas pendapatan dengan Apple Inc.Investopedia

Untuk menentukan apakah pengembalian pendapatan Apple menguntungkan, investor harus membandingkan hasilnya dengan perusahaan lain dalam industri yang sama dan selama periode yang sama.Investor juga dapat menghitung TPK perusahaan selama beberapa periode untuk mengetahui bagaimana tren TPK.