Pendapatan vs. Laba Ditahan: Apa Bedanya?

Pendapatan vs.Laba Ditahan: Gambaran Umum

Pendapatan dan laba ditahan memberikan wawasan tentang kinerja keuangan perusahaan.Pendapatan adalah komponen penting dari laporan laba rugi.Ini mengungkapkan "garis teratas" perusahaan atau penjualan yang telah dilakukan perusahaan selama periode tersebut.Laba ditahan adalah akumulasi dari laba bersih perusahaan dan kerugian bersih selama bertahun-tahun bisnis telah beroperasi.Laba ditahan merupakan bagian dari ekuitas pemegang saham di neraca.

Pendapatan adalah pendapatan yang diperoleh dari penjualan barang atau jasa yang dihasilkan.Laba ditahan adalah jumlah laba bersih yang ditahan oleh perusahaan.Baik pendapatan maupun laba ditahan dapat menjadi penting dalam mengevaluasi manajemen keuangan perusahaan.

Takeaways Kunci

  • Pendapatan adalah ukuran yang menunjukkan permintaan atas penawaran perusahaan.
  • Setiap periode, laba bersih dari laporan laba rugi ditambahkan ke laba ditahan dan dilaporkan di neraca dalam ekuitas pemegang saham.
  • Laba ditahan adalah komponen kunci dari ekuitas pemegang saham dan perhitungan nilai buku perusahaan.

Pendapatan

Pendapatan memberikan manajer dan pemangku kepentingan dengan metrik untuk mengevaluasi keberhasilan perusahaan dalam hal permintaan untuk produknya.Pendapatan berada di bagian atas laporan laba rugi.Akibatnya, ini sering disebut sebagai nomor baris teratas ketika menggambarkan kinerja keuangan perusahaan.Karena pendapatan adalah pendapatan yang diperoleh perusahaan, maka pendapatan yang dihasilkan sebelum harga pokok penjualan (HPP), biaya operasional, biaya modal, dan pajak dikurangkan.

Penjualan kotor dihitung dengan menambahkan semua penerimaan penjualan sebelum diskon, retur, dan potongan.Penjualan bersih adalah pendapatan setelah dikurangi diskon, retur, dan potongan.

Pendapatan pada laporan laba rugi sering menjadi fokus bagi banyak pemangku kepentingan, tetapi dampak pendapatan perusahaan mempengaruhi neraca.Jika perusahaan melakukan penjualan tunai, neraca perusahaan mencerminkan saldo kas yang lebih tinggi.Perusahaan yang menagih penjualan mereka untuk pembayaran di kemudian hari akan melaporkan pendapatan ini sebagai piutang.Setelah kas diterima sesuai dengan syarat pembayaran, piutang berkurang, dan kas meningkat.

Pendapatan yang disimpan

Laba ditahan bisa berlipat ganda.Laba ditahan adalah bagian dari laba perusahaan yang dimiliki atau ditahan dari laba bersih pada akhir periode pelaporan dan disimpan untuk digunakan di masa depan sebagai ekuitas pemegang saham.Laba ditahan juga merupakan komponen kunci dari ekuitas pemegang saham yang membantu perusahaan menentukan nilai bukunya.

Laba bersih adalah keuntungan yang diperoleh selama satu periode.Ini dihitung dengan mengurangkan semua biaya menjalankan bisnis dari pendapatan perusahaan.Biaya tersebut mungkin termasuk COGS dan biaya operasional seperti pembayaran hipotek, sewa, utilitas, penggajian, dan biaya umum.Biaya lain yang dikurangkan dari pendapatan untuk mencapai laba bersih dapat mencakup kerugian investasi, pembayaran bunga utang, dan pajak.

Pemilik bisnis juga dapat menggunakan laba ditahan untuk melihat bagaimana mereka mengelola pendapatan, utang, dan keuangan lainnya.

Laba bersih adalah komponen pertama dari perhitungan laba ditahan atas dasar pelaporan berkala.Laba bersih sering disebut garis bawah karena berada di bagian bawah laporan laba rugi dan memberikan perincian tentang pendapatan perusahaan setelah semua biaya dibayarkan.

Setiap laba bersih yang tidak dibayarkan kepada pemegang saham pada akhir periode pelaporan menjadi laba ditahan. Laba ditahan kemudian dibawa ke neraca, dilaporkan di bawah ekuitas pemegang saham.

Penting untuk dicatat bahwa laba ditahan mengakumulasi saldo dalam ekuitas pemegang saham di neraca.Setelah laba ditahan dilaporkan di neraca, itu menjadi bagian dari total nilai buku perusahaan.Di neraca, nilai laba ditahan dapat berfluktuasi dari akumulasi atau penggunaan selama beberapa kuartal atau tahun.

Menghitung Laba Ditahan

Pada setiap tanggal pelaporan, perusahaan menambahkan laba bersih ke laba ditahan, setelah dikurangi pemotongan.Dividen, yang merupakan distribusi ekuitas perusahaan kepada pemegang saham, dikurangkan dari laba bersih karena dividen mengurangi jumlah ekuitas yang tersisa di perusahaan.

Saldo laba ditahan neraca dapat dihitung dengan mengambil saldo awal laba ditahan di neraca, menambahkan laba (atau rugi) bersih untuk suatu periode, dan mengurangkan setiap dividen yang direncanakan untuk dibayarkan kepada pemegang saham.

Misalnya, perusahaan memiliki nomor berikut untuk periode saat ini:

  • Saldo laba ditahan awal sebesar $5.000 saat periode pelaporan dimulai
  • Laba bersih $4,000 untuk periode tersebut
  • Dividen yang dibayarkan sebesar $2,000

Laba ditahan di neraca pada akhir periode adalah:

  • Saldo awal laba ditahan + laba bersih (atau rugi)- dividen
  • Laba ditahan= $5.000 + $4.000 - $2.000 =$7.000

Laba ditahan yang berasal dari laporan laba rugi adalah:

  • $4,000 - $2,000 = $2,000

Bagaimana Laba Ditahan Digunakan?

Laba ditahan merupakan angka yang digunakan untuk menganalisis keuangan perusahaan.Ini dapat membantu menentukan apakah perusahaan memiliki cukup uang untuk membayar kewajibannya dan terus berkembang.Laba ditahan juga dapat menunjukkan sesuatu tentang kedewasaan suatu perusahaan—jika perusahaan telah beroperasi cukup lama, mungkin tidak perlu mempertahankan laba tersebut.Dalam hal ini, dividen dapat dibayarkan kepada pemegang saham, atau uang ekstra dapat digunakan.

Rasio dapat membantu untuk memahami pendapatan dan kontribusi laba ditahan.Misalnya, perusahaan dapat melihat pendapatan atas laba bersih.Perusahaan dan pemangku kepentingan mungkin juga tertarik dengan rasio retensi.Rasio retensi dihitung dari selisih laba bersih dan laba ditahan atas laba bersih.Ini menunjukkan persentase laba bersih yang secara teoritis diinvestasikan kembali ke perusahaan.

Jumlah laba yang ditahan sering memberikan wawasan tentang kedewasaan perusahaan.Perusahaan yang lebih matang menghasilkan lebih banyak laba bersih dan memberi lebih banyak kepada pemegang saham.Perusahaan yang kurang matang perlu mempertahankan lebih banyak keuntungan dalam ekuitas pemegang saham untuk stabilitas.Di neraca, perusahaan berusaha untuk mempertahankan setidaknya keseimbangan ekuitas pemegang saham yang positif untuk pelaporan solvabilitas.

Ekuitas Pemegang Saham

Ekuitas pemegang saham (juga disebut sebagai "ekuitas pemegang saham") terdiri dari modal disetor, laba ditahan, dan pendapatan komprehensif lainnya setelah kewajiban diselesaikan.Modal disetor terdiri dari jumlah yang disumbangkan oleh pemegang saham selama acara peningkatan ekuitas.Penghasilan komprehensif lainnya termasuk pos-pos yang tidak ditampilkan dalam laporan laba rugi tetapi yang mempengaruhi nilai buku ekuitas perusahaan.Pensiun dan terjemahan valuta asing adalah contoh dari transaksi ini.

Ekuitas pemegang saham adalah jumlah yang diinvestasikan dalam bisnis oleh mereka yang memegang saham perusahaan—pemegang saham adalah pemilik perusahaan publik.

Karena laba bersih ditambahkan ke laba ditahan setiap periode, laba ditahan secara langsung mempengaruhi ekuitas pemegang saham.Pada gilirannya, ini memengaruhi metrik seperti laba atas ekuitas (ROE), atau jumlah keuntungan yang dihasilkan per dolar dari nilai buku.Setelah perusahaan mendapatkan laba yang stabil, biasanya mereka harus membayar dividen kepada pemegang saham mereka untuk menjaga ekuitas pemegang saham pada tingkat yang ditargetkan dan ROE tinggi.

Laba Ditahan vs.Pendapatan: Perbedaan Utama

Laba ditahan berbeda dari pendapatan karena berasal dari laba bersih pada laporan laba rugi dan berkontribusi pada nilai buku (ekuitas pemegang saham) di neraca.Pendapatan ditampilkan di bagian atas laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai aset di neraca.

Pendapatan sangat tergantung pada permintaan produk perusahaan.Pendapatan kotor mempertimbangkan COGS.Pendapatan kotor adalah jumlah total pendapatan yang dihasilkan setelah HPP tetapi sebelum biaya operasional dan modal.Dengan demikian, pendapatan kotor tidak mempertimbangkan kemampuan perusahaan untuk mengelola pengeluaran operasional dan modalnya.Namun, hal itu dapat dipengaruhi oleh kemampuan perusahaan untuk menetapkan harga dan memproduksi penawarannya.

Pendapatan dan laba ditahan berkorelasi karena sebagian pendapatan pada akhirnya menjadi laba bersih dan kemudian laba ditahan.

Jumlah laba yang ditahan dalam laba ditahan sangat penting bagi pemegang saham karena memberikan wawasan tentang kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba bersih yang positif dan mengembalikan uang kepada investor melalui dividen.

Bagaimana Laba Ditahan Dihitung?

Anda menggunakan informasi dari awal dan akhir periode ditambah keuntungan, kerugian, dan dividen untuk menghitung laba ditahan.Rumusnya adalah:

Saldo Laba Awal + Laba/Rugi - Dividen = Saldo Laba Akhir.

Apa itu Laba Ditahan di Neraca?

Laba ditahan adalah sisa laba setelah memperhitungkan dividen dan pembayaran kepada investor.Jika dividen diberikan, mereka umumnya diberikan setelah perusahaan membayar semua kewajiban lainnya, jadi laba ditahan adalah apa yang tersisa setelah pengeluaran dan distribusi dibayarkan.

Apa Arti Laba Ditahan?

Ketika sebuah perusahaan telah melunasi kewajiban jangka pendeknya dan membagikan pembayaran kepada pemegang saham dari keuntungannya, apa yang tersisa disebut laba ditahan.