Distribusi Minimum yang Diperlukan Roth IRA (RMD)

Pada titik tertentu, semua akun pensiun individu (IRA), baik Roth maupun tradisional, harus memiliki saldo yang didistribusikan ke pemilik akun atau penerima manfaat pemilik.Perbedaan utama antara kedua jenis IRA adalah Anda tidak perlu mengambil distribusi apa pun dari Roth IRA selama masa hidup Anda jika Anda adalah pemilik aslinya.

Takeaways Kunci

  • Anda harus mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dari akun pensiun individu tradisional (IRA) mulai dari usia 72 tahun.
  • Tidak seperti IRA tradisional, tidak ada RMD untuk Roth IRA selama masa hidup pemilik akun.
  • Penerima manfaat Roth IRA umumnya perlu mengambil RMD untuk menghindari hukuman, meskipun ada pengecualian untuk pasangan.
1:58

Klik Mainkan untuk Mempelajari Tentang Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)

Aturan RMD untuk Roth vs.IRA tradisional

Distribusi minimum yang diperlukan (RMDs) mewakili jumlah minimum uang yang harus Anda keluarkan dari rekening pensiun Anda setiap tahun setelah mencapai usia tertentu.Jumlah tersebut ditentukan oleh Internal Revenue Service (IRS) dan, dalam kasus IRA tradisional, penarikan akan dikenakan pajak sebagai pendapatan dengan tarif pajak Anda saat ini.IRS juga mengenakan penalti 50% untuk setiap RMD yang terlewat.

Anda harus mulai mengambil RMD dari IRA tradisional paling lambat 1 April tahun setelah Anda berusia 72 tahun (ambang batas lama 70½ masih berlaku jika Anda mencapai usia itu sebelum 1 Januari 2020). Anda harus mengambilnya bahkan jika Anda tidak membutuhkan uang untuk biaya hidup.Jumlah RMD Anda didasarkan pada saldo akun tahun sebelumnya (per 31 Desember) dan usia Anda saat itu.Banyak jenis akun pensiun lainnya, termasuk rencana 401(k), mengikuti seperangkat aturan serupa.Anda hampir selalu harus membayar pajak penghasilan atas penarikan tersebut.

Salah satu keuntungan besar dari Roth IRA adalah mereka tidak tunduk pada aturan RMD yang sama.Jika Anda memiliki Roth IRA, Anda tidak perlu mengambil RMD darinya selama hidup Anda.Jadi jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda dapat membiarkan dana tersebut tidak tersentuh dan membiarkan akun tersebut tumbuh bebas pajak (mungkin selama beberapa dekade) untuk ahli waris Anda.Penerima manfaat Anda — selain pasangan yang masih hidup — harus mengambil RMD dari akun Anda setelah mereka mewarisinya.

Apa RMD untuk Penerima Manfaat Roth?

Saat Anda menyerahkan Roth IRA kepada penerima manfaat Anda, mereka—tidak seperti Anda—umumnya harus mengambil RMD dari akun.Mereka juga akan menghadapi denda 50% (atau pajak cukai) jika mereka tidak mengambil distribusi seperti yang dipersyaratkan.Jadi ada baiknya untuk memahami aturan—dan pastikan penerima manfaat Anda juga melakukannya.

Aturannya berbeda tergantung pada apakah pasangan atau penerima yang berbeda mewarisi Roth.

Pilihan untuk Pasangan

  • Lakukan transfer pasangan (perlakukan sebagai milik Anda sendiri). Anda mentransfer aset ke Roth IRA Anda sendiri (yang sudah ada atau yang baru). Anda tunduk pada aturan distribusi yang sama dengan pemegang akun asli.Perhatikan bahwa Anda dapat melakukan ini hanya jika Anda adalah satu-satunya penerima manfaat di akun tersebut.
  • Buka IRA yang diwariskan: metode harapan hidup.Di sini, Anda mentransfer aset ke IRA yang diwarisi atas nama Anda sendiri.Anda harus mengambil RMD, melebihi harapan hidup Anda.Tetapi Anda dapat menunda distribusi hingga 31 Desember tahun setelah pasangan Anda meninggal.Distribusi tidak dikenai pajak jika aturan lima tahun tentang IRA yang diwariskan telah dipenuhi.Anda juga dapat mendasarkan distribusi pada tabel usia/harapan hidup almarhum—yang akan menguntungkan terutama jika pasangan Anda jauh lebih muda dari Anda.
  • Buka IRA yang diwariskan: metode 10 tahun.Anda mentransfer aset ke IRA yang diwarisi atas nama Anda.Anda dapat menyebarkan distribusi Anda dari waktu ke waktu, tetapi akun harus sepenuhnya didistribusikan pada 31 Desember tahun ke-10 setelah pasangan Anda meninggal.Distribusi tidak dikenakan pajak jika aturan lima tahun telah dipenuhi.
  • Ambil distribusi lump-sum.Saat Anda mengambil opsi lump-sum, aset Roth IRA didistribusikan kepada Anda sekaligus.Jika akun tersebut berusia kurang dari lima tahun ketika pasangan Anda meninggal, maka penghasilannya akan dikenakan pajak.

Pilihan untuk Penerima Manfaat Lainnya

Seorang non-pasangan yang mewarisi Roth IRA pernah memiliki opsi serupa dengan yang di atas (kecuali untuk transfer pasangan memperlakukan-sebagai-Anda-sendiri). Tetapi Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE), disahkan pada Desember 2019, mengubah semua itu untuk pemegang akun yang meninggal setelah 31 Desember 2019.

Di bawah undang-undang baru, penerima manfaat adalah “penerima manfaat yang ditunjuk yang memenuhi syarat,” “penerima manfaat yang ditunjuk,” atau “penerima manfaat yang tidak ditunjuk.”

Penerima yang ditunjuk yang memenuhi syarat dapat menjadi pasangan yang masih hidup (yang tidak memilih atau memenuhi syarat untuk transfer pasangan), anak kecil, individu yang cacat atau sakit kronis, atau individu yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari akun asli pemilik.Mereka semua diizinkan untuk mengambil distribusi selama sisa harapan hidup mereka—kecuali untuk anak di bawah umur, yang dapat mulai menggunakan harapan hidup mereka tetapi harus beralih ke metode 10 tahun setelah mereka mencapai usia mayoritas (yang bervariasi menurut negara bagian). Penerima manfaat menghitung harapan hidup mereka dengan menggunakan tabel dan lembar kerja di Publikasi IRS 590-B.

Penerima manfaat yang ditunjuk harus menarik semua uang pada akhir 10 tahun, sedangkan penerima manfaat yang tidak ditunjuk (seringkali entitas seperti perwalian atau amal) harus menariknya pada akhir lima tahun.

Apakah akun paket Roth 401(k) memerlukan distribusi minimum (RMD)?

Ya, akun Roth 401(k) yang ditunjuk, demikian sebutannya, tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) mulai usia 72 tahun, kecuali jika pemilik akun masih bekerja.Namun, karena mereka adalah akun Roth, Anda tidak perlu membayar pajak atas RMD.Yang hilang dari Anda adalah kemampuan uang untuk terus tumbuh bebas pajak di dalam akun.

Apakah Anda harus membayar pajak atas distribusi Roth IRA?

Tidak, selama pemilik akun telah memiliki akun Roth setidaknya selama lima tahun (aturan lima tahun), semua distribusi bebas pajak.Bahkan sebelum itu, penarikan kontribusi (tetapi bukan pendapatan akun) akan bebas pajak.Itu karena mereka sudah dikenakan pajak.

Bagaimana cara saya memberi nama penerima manfaat untuk Roth IRA saya?

Lembaga keuangan tempat Roth IRA Anda diadakan (penjaga) dapat memberi Anda formulir untuk menunjuk penerima manfaat Anda.Anda mungkin ingin menyebutkan penerima manfaat utama (atau penerima manfaat) dan penerima manfaat kontingen jika Anda hidup lebih lama dari penerima manfaat utama Anda.Anda juga harus meninjau penunjukan penerima manfaat Anda secara berkala dan memperbaruinya seperlunya.

Garis bawah

Roth IRA dapat menjadi kendaraan transfer kekayaan yang sangat baik karena Anda tidak perlu menarik rekening selama hidup Anda, dan distribusi umumnya bebas pajak untuk ahli waris Anda.

Satu tantangan dengan Roth IRA adalah bahwa penerima manfaat Anda mungkin tidak mengetahui aturan RMD.Jadi, jika Anda memiliki Roth IRA, bantulah penerima manfaat Anda: Beri tahu mereka dasar-dasar tentang distribusi—atau mereka akan mendapatkan pelajaran mahal nanti, ketika mereka terkena penalti 50% dari jumlah yang seharusnya mereka tarik. .Selama semua orang memahami aturannya, Anda dan ahli waris Anda dapat menikmati pertumbuhan bebas pajak dan penghasilan bebas pajak selama bertahun-tahun dari Roth IRA Anda.