Wali Amanat

Apa itu Trustor?

Istilah trustor mengacu pada entitas yang menciptakan dan membuka kepercayaan.Wali amanat dapat berupa individu, pasangan suami istri, atau bahkan organisasi.Trustors umumnya memberikan kontribusi properti untuk menambah kepercayaan.Ini dapat dilakukan dengan menyumbangkan uang, hadiah, dan aset kepada orang lain.Para perwalian biasanya mendirikan perwalian sebagai bagian dari perencanaan warisan mereka.Wali amanat melakukan ini dengan mengalihkan kewajiban fidusia mereka kepada wali amanat pihak ketiga, yang memelihara aset dalam perwalian untuk kepentingan penerima manfaat.

Takeaways Kunci

  • Trustor adalah entitas yang menciptakan dan membuka trust.
  • Wali dapat berupa perorangan, pasangan suami istri, dan organisasi.
  • Trustor bekerja dengan trustee untuk menjaga dan mendistribusikan aset mereka, termasuk uang dan properti.
  • Seorang wali mengambil alih tugas fidusia dari seorang wali amanat.
  • Trustors juga disebut sebagai grantors atau settlors.

Pengertian Trustor

Perencanaan perumahan adalah layanan keuangan yang memungkinkan individu dan organisasi untuk melestarikan, mengelola, dan mendistribusikan aset jika terjadi penyakit dan/atau kematian.Aset yang biasanya disajikan dalam perencanaan perumahan meliputi uang, properti, kendaraan, investasi, properti pribadi (karya seni, perhiasan, dan barang berharga lainnya), polis asuransi jiwa, dan utang.

Entitas yang membentuk kepercayaan disebut trustor.Juga disebut pemberi atau pemukim, individu ini menyerahkan kewajiban fidusia kepada individu atau perusahaan lain.Pihak ini disebut sebagai wali amanat.Kedua belah pihak bertemu untuk menentukan formasi dan rincian dari sebuah kepercayaan.

Perwalian adalah badan hukum yang dirancang untuk memegang dan menjaga aset seseorang.Dengan demikian, mereka memberikan bentuk perlindungan hukum untuk aset apa pun yang ingin disumbangkan oleh perwalian kepada kerabat terdekat atau entitas lain.Wali Amanat dapat mendirikan sejumlah perwalian, termasuk:

  • Perwalian wasiat: didirikan melalui wasiat dan wasiat terakhir perwalian
  • Perwalian hidup: didirikan ketika perwalian masih hidup, memberi wali amanat wewenang untuk mengelola aset bagi penerima manfaat
  • Perwalian buta: didirikan tanpa sepengetahuan penerima manfaat
  • Perwalian amal: didirikan ketika perwalian masih hidup dengan tujuan jelas untuk mendistribusikan aset ke badan amal ketika mereka meninggal

Wali amanat sering mendirikan perwalian karena sejumlah alasan.Perwalian memungkinkan pengurangan pajak dan perlakuan pajak yang menguntungkan setelah kematian, perlindungan aset, stabilitas keuangan anak-anak, pengurangan keuntungan modal, dan transfer kekayaan antara anggota keluarga.

Pertimbangan Khusus

Konsep kewajiban fidusia adalah pusat hubungan antara trustor dan trustee.Wali amanat mengalihkan tanggung jawab ini kepada wali amanat saat menyerahkan aset mereka.Fidusia secara hukum berwenang untuk memegang aset dalam kepercayaan untuk orang lain dan berkewajiban untuk mengelola aset tersebut untuk kepentingan orang lain daripada untuk keuntungannya sendiri.

Dengan demikian, tidak perlu dikatakan bahwa wali, administrator pensiun, kustodian, dan penasihat investasi semuanya dilarang terlibat dalam aktivitas penipuan atau perilaku manipulatif saat bekerja dengan penerima manfaat.

Ketika Segalanya Menjadi serba salah

Sementara perwalian biasanya didirikan untuk memberi manfaat kepada ahli waris, hubungan ini dapat berubah menjadi buruk dan menciptakan situasi hukum dan etika yang menantang.Ini terbukti dalam gugatan tahun 2010 seputar kepercayaan keluarga Rollins, keluarga pendiri perusahaan pengendalian hama, Rollins Inc.

Wali keluarga, O.Wayne Rollins, meninggal pada tahun 1991.Sembilan cucunya melawan ayah dan paman mereka—keduanya wali—di pengadilan selama hampir satu dekade tentang bagaimana perwalian itu ditangani.Cucu-cucu itu mengklaim bahwa ayah dan paman mereka melanggar dokumen kepercayaan dan mengalihkan lebih banyak kekuasaan kepada diri mereka sendiri, daripada bertindak sebagai fidusia dan mendistribusikan kekayaan secara merata di antara para cucu.Para pihak mencapai penyelesaian rahasia pada tahun 2019.

Ada cara lain di mana situasi kepercayaan bisa menjadi lebih rumit daripada yang dimaksudkan oleh pemberi kepercayaan.Investasi dalam perwalian mungkin berkinerja buruk, meninggalkan penerima manfaat tanpa aset yang mereka harapkan.Atau perwalian dapat berubah pikiran tentang distribusi perwalian atau manajemen aset, yang dapat terjadi dengan perwalian yang dapat dibatalkan.

Sangat sulit, jika bukan tidak mungkin, untuk membuat perubahan pada perwalian yang tidak dapat dibatalkan bahkan jika perwalian menyesali keputusan mereka.

Contoh Wali Amanat

Formulir 3 Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) publik untuk Perangkat Lunak Paycom, diajukan 26 April 2018, merinci pernyataan kepemilikan sekuritas oleh orang dalam perusahaan Bradley Scott Smith.Smith adalah chief information officer (CIO) perusahaan.

Formulir tersebut mencatat bahwa Smith memegang sekuritasnya di Bradley Scott Smith Revocable Trust pada 30 Oktober 2017.Amanah ini menguntungkan Tn.Smith, pasangannya, dan anak-anaknya.Dengan demikian, dia adalah wali dari akun tersebut.Pasangannya adalah co-trustee.