Manfaat Jaminan Sosial adalah sumber pendapatan penting bagi banyak pensiunan Amerika.Namun, seperti halnya pendapatan apa pun, pemerintah federal dapat mengenakan pajak atas manfaat Jaminan Sosial — berapa banyak tergantung pada pendapatan pensiunan.Secara umum, hanya ini yang harus dibayar oleh penerima Jaminan Sosial di sebagian besar Amerika Serikat.

Namun, ini tidak selalu terjadi.Sementara sebagian besar negara bagian tidak mengenakan pajak Jaminan Sosial, 12 negara bagian melakukannya.

Inilah yang perlu diketahui.

Memahami Pajak atas Manfaat Jaminan Sosial

Sejak 1983, pembayaran Jaminan Sosial telah dikenakan pajak oleh pemerintah federal.Berapa banyak manfaat seseorang yang dikenai pajak akan bervariasi, tergantung pada pendapatan gabungan mereka (didefinisikan sebagai total pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI), bunga tidak kena pajak, dan setengah dari manfaat Jaminan Sosial mereka) dan status pengarsipan.Terlepas dari hasil perhitungan Internal Revenue Service (IRS), jumlah yang dikenakan pajak tidak akan melebihi 85% dari total manfaat.

	Pendapatan Gabungan (Pengarsip Tunggal)	Pendapatan Gabungan (Menikah Mengajukan Bersama)
50%	$25.000–$34.000	$32.000–$44.000
85%	$34,000+	$44,000+

Sumber: Administrasi Jaminan Sosial

Pendapatan dari program pensiun lainnya juga dapat dikenakan pajak pendapatan federal.Pembayaran pensiun, misalnya, sepenuhnya kena pajak atau sebagian kena pajak, tergantung pada berapa banyak dolar setelah pajak yang diinvestasikan individu (atau majikan mereka) ke dalam kontrak.

Manfaat Jaminan Sosial Pasangan dan tunjangan cacat Jaminan Sosial mengikuti aturan dasar yang sama dengan program Jaminan Sosial utama di mana jumlah yang dikenakan pajak pendapatan federal (hingga 85%) tergantung pada total pendapatan pensiunan.Pendapatan keamanan tambahan, bagaimanapun, tidak dikenakan pajak.

Bagi mereka yang bertanya-tanya apakah ada tempat di AS di mana manfaat Jaminan Sosial tidak akan dikenakan pajak sama sekali, jawabannya secara teknis tidak.Satu-satunya cara untuk menghindari pembayaran pajak atas pendapatan Jaminan Sosial adalah dengan tetap berada di bawah ambang batas pendapatan minimum—misalnya, menggunakan penarikan akun Roth bebas pajak, kontrak anuitas umur panjang yang memenuhi syarat (QLACs), dll.—dan/atau menghabiskan masa pensiun pada anggaran seadanya.Dengan demikian, kebanyakan orang kemungkinan harus membayar pajak atas tunjangan Jaminan Sosial mereka, dan pensiunan di selusin negara bagian juga harus membayar pajak negara bagian tambahan atas tunjangan ini.

Perpajakan Manfaat Jaminan Sosial oleh Negara

Dari semua 50 negara bagian di AS, 38 negara bagian dan District of Columbia tidak memungut pajak atas manfaat Jaminan Sosial.Dari jumlah ini, sembilan negara bagian—Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, dan Wyoming—tidak memungut pajak pendapatan negara bagian, termasuk pendapatan Jaminan Sosial.

Di bawah ini adalah daftar 12 negara bagian yang memungut pajak atas manfaat Jaminan Sosial di atas pajak federal, dengan perincian tentang kebijakan pajak masing-masing negara bagian.

• Colorado: Pendapatan Jaminan Sosial yang diterima di Colorado akan dikenakan pajak dengan tarif tetap negara bagian 4,55%.Pensiunan dari usia 55 hingga 64 tahun dapat mengurangi hingga $ 20.000 dalam pendapatan pensiun, yang mencakup pembayaran Jaminan Sosial, sementara mereka yang berusia 65 tahun atau lebih dapat mengurangi hingga $ 24.000.Bagi pasangan suami istri, masing-masing pasangan bisa memanfaatkan potongan ini.Mulai tahun pajak 2022, sebagai bagian dari perombakan kode pajak yang diberlakukan oleh anggota parlemen Colorado pada Juni 2021, penduduk akan dapat mengurangi semua manfaat Jaminan Sosial yang dikenakan pajak federal.
• Connecticut: Tarif pajak penghasilan Jaminan Sosial Connecticut berkisar dari 3% hingga 6,99%.Bergantung pada AGI dan status pengarsipan mereka, pensiunan dapat mengurangi sebagian besar atau seluruh pendapatan manfaat mereka.Secara khusus, penerima manfaat tidak akan membayar pajak negara bagian atas manfaat mereka jika AGI mereka kurang dari $75.000 (pelapor tunggal) atau $100.000 (pengarsipan menikah bersama). Di atas ambang batas ini, 75% pembayaran manfaat Jaminan Sosial masih bebas pajak.
• Kansas: Di Kansas, tunjangan Jaminan Sosial dikenakan pajak dengan tarif yang sama seperti semua bentuk pendapatan lainnya, dengan tarif pajak berkisar antara 3,1% hingga 5,7%.Namun, pensiunan dengan AGI hingga $ 75.000 dibebaskan dari membayar pajak negara atas pendapatan Jaminan Sosial mereka, terlepas dari status pengarsipan mereka.
• Minnesota: Minnesota menggunakan ambang yang sama dengan pemerintah federal untuk menentukan berapa banyak manfaat Jaminan Sosial pensiunan yang harus dikenakan pajak. Selain itu, mereka yang berhutang pajak atas manfaat mereka dapat memanfaatkan Pengurangan Jaminan Sosial Minnesota untuk mendapatkan pengurangan sebagian.Pada tahun 2021, pelapor tunggal dan pasangan yang mengajukan bersama dapat membebaskan masing-masing hingga $ 4.130 dan $ 5.290, dari manfaat pajak federal mereka dari pendapatan Minnesota mereka.Ini tidak tersedia untuk penduduk dalam kelompok pendapatan yang lebih tinggi.Pelapor tunggal dan pasangan yang mengajukan bersama-sama dengan AGI masing-masing minimal $62.710 dan $80.270, hanya memenuhi syarat untuk pembebasan sebagian, sedangkan mereka yang berpenghasilan di atas $83.360 dan $106.720, masing-masing, tidak memenuhi syarat.Pajak penghasilan Jaminan Sosial Minnesota berkisar dari 5,35% hingga 9,85%.
• Missouri: Meskipun tarif pajak penghasilan Jaminan Sosial Missouri bisa setinggi 5,4%, kisarannya juga turun hingga 0%.Pelapor tunggal dan pasangan yang mengajukan bersama yang berusia 62 dan lebih tua dengan AGI masing-masing kurang dari $ 85.000 dan $ 100.000, akan dapat sepenuhnya mengurangi manfaat Jaminan Sosial mereka.Mereka yang berada dalam kurung pendapatan yang lebih tinggi mungkin masih memenuhi syarat untuk pengurangan sebagian.
• Montana: Di Montana, tarif pajak penghasilan Jaminan Sosial berkisar dari 1% hingga 6,9% untuk tahun pajak 2021, dengan tarif pajak marjinal teratas diturunkan menjadi 6,75% mulai tahun 2022.Sama seperti pajak federal, pensiunan dengan AGI kurang dari $25.000 (pelapor tunggal) atau $32.000 (pengarsipan menikah bersama) tidak akan dikenakan pajak atas manfaat Jaminan Sosial mereka.Hal ini tidak berlaku bagi penduduk dengan golongan pendapatan yang lebih tinggi.Montana menggunakan metode yang berbeda dari pemerintah federal untuk menghitung jumlah utang seseorang (formulir pajak negara bagian menyediakan lembar kerja).
• Nebraska: Tarif pajak penghasilan Jaminan Sosial Nebraska berkisar dari 2,46% hingga 6,84%.Pelapor tunggal dan pasangan yang mengajukan bersama-sama dibebaskan dari pajak manfaat Jaminan Sosial mereka jika AGI mereka masing-masing kurang dari $44.460 dan $59.960.Selain itu, Nebraska secara bertahap menghapus pajak atas tunjangan di bawah undang-undang negara bagian baru, yang dimulai pada tahun pajak 2021, dengan penerima manfaat mendapatkan potongan pajak sebesar 5% untuk Jaminan Sosial mereka.Pengurangan akan tumbuh dalam langkah-langkah menjadi 50% pada tahun 2025, di mana anggota parlemen negara bagian akan memilih apakah akan menghilangkan pajak atas manfaat sama sekali pada tahun 2030.
• New Mexico: New Mexico pajak pendapatan Jaminan Sosial pada tingkat 1,7% sampai 5,9%.Seperti Montana, New Mexico menggunakan ambang batas yang sama dengan pemerintah federal untuk membebaskan penduduk berpenghasilan rendah. Untuk kelompok berpenghasilan lebih tinggi, tunjangan Jaminan Sosial dianggap sama dengan bentuk pendapatan lain untuk tujuan pajak.Namun, pelapor tunggal dan pasangan yang mengajukan bersama-sama berusia 65 dan lebih tua dengan AGI masing-masing hingga $ 28.500 dan $ 51.000, dapat mengurangi pendapatan hingga $ 8.000, yang mencakup pembayaran Jaminan Sosial.
  
• Rhode Island: Rhode Island memungut pajak pendapatan Jaminan Sosial dengan tarif 3,75% hingga 5,99%.Namun, negara bagian tidak akan mengenakan pajak atas manfaat pensiunan yang memiliki usia pensiun penuh (yaitu, 66-67 tahun, tergantung pada tahun lahir) dan mendapatkan AGI kurang dari $86.350 (pelapor tunggal) atau $107.950 (pengarsipan menikah bersama ).
• Utah: Dengan tarif pajak 4,95%, Utah mengikuti Minnesota sebagai satu-satunya negara bagian lain yang menggunakan formula yang sama dengan pemerintah federal untuk menentukan berapa banyak manfaat Jaminan Sosial pensiunan yang harus dikenakan pajak.Namun, mulai tahun 2021, Utah menawarkan kredit sebagian atau seluruhnya untuk tunjangan kena pajak. Pelapor tunggal dan pasangan yang mengajukan bersama-sama dengan AGI masing-masing kurang dari $30.000 dan $50.000, memenuhi syarat untuk kredit pajak penuh atas pendapatan manfaat mereka.Mereka yang berada dalam kelompok pendapatan yang lebih tinggi masih bisa mendapatkan potongan pajak parsial, dengan kredit menurun 2,5 sen untuk setiap dolar di atas batas pendapatan yang disebutkan di atas.
• Vermont: Di Vermont, pelapor tunggal dengan AGI hingga $ 45.000 memenuhi syarat untuk pembebasan penuh dari pajak negara bagian atas manfaat Jaminan Sosial mereka, sementara mereka yang menghasilkan $ 45.001 hingga $ 54.999 masih memenuhi syarat untuk pembebasan sebagian. Untuk pasangan yang mengajukan bersama, penuh pengecualian berlaku untuk mereka yang memiliki AGI hingga $60.000 dan dihapuskan untuk mereka yang berpenghasilan mulai dari $60.001 hingga $69.999.Untuk pelapor tunggal dan pasangan yang mengajukan bersama-sama menghasilkan setidaknya $ 55.000 dan $ 70.000, masing-masing, manfaat sepenuhnya dikenai pajak dengan tarif negara bagian 3,35% hingga 8,75%.
• Virginia Barat: Tarif pajak Virginia Barat atas pendapatan Jaminan Sosial berkisar dari 3% hingga 6,5%.Namun, Virginia Barat perlahan-lahan menghapus pajak pendapatan negara bagian atas tunjangan Jaminan Sosial bagi penduduk berpenghasilan rendah.Untuk tahun pajak 2021, pelapor tunggal dan pasangan yang mengajukan bersama dan menghasilkan hingga $ 50.000 dan $ 100.000, masing-masing, dapat mengurangi 65% dari manfaat Jaminan Sosial mereka dari pendapatan negara mereka.Ini naik menjadi 100% pada tahun 2022.Pensiunan dengan AGI di atas ambang batas tersebut masih akan dikenakan pajak manfaat berdasarkan model federal.
  

Apakah Negara Bagian yang Membayar Manfaat Jaminan Sosial Lebih Buruk untuk Pensiunan?

Memasukkan manfaat Jaminan Sosial dalam penghasilan kena pajak tidak membuat negara bagian menjadi tempat yang lebih mahal untuk pensiun.Menurut Pusat Penelitian dan Informasi Ekonomi Missouri, pada kuartal ketiga (Q3) tahun 2021, sementara empat negara bagian yang pajak manfaat Jaminan Sosial memiliki skor indeks biaya hidup yang tinggi, delapan sisanya jatuh dalam dua yang terendah. -kelompok skor.Kansas, khususnya, memiliki skor terendah kedua di AS, setelah Mississippi.

Kebalikannya juga benar, karena negara bagian yang tidak memungut pajak Jaminan Sosial pada dasarnya bukan tempat tinggal yang ramah pajak.Ketika pemerintah negara bagian tidak mengumpulkan pendapatan dari satu sumber yang berpotensi kena pajak, biasanya ia menggantinya dengan bentuk perpajakan lainnya.

Misalnya, sementara Texas tidak memungut pajak penghasilan negara sama sekali (dengan demikian tidak termasuk pajak penghasilan Jaminan Sosial), Texas sangat bergantung pada pajak dari berbagai sumber lain, termasuk pajak asuransi; pajak dosa atas minuman campuran, produk tembakau, dan mesin yang dioperasikan dengan koin (yaitu, mesin slot); dan pajak bahan bakar kendaraan.

Negara bagian lain yang tidak memperoleh pendapatan dari pendapatan Jaminan Sosial—seperti Arkansas, California, Louisiana, dan New York—memiliki beberapa tarif pajak pendapatan dan/atau penjualan tertinggi di AS.

Faktor tambahan yang perlu dipertimbangkan saat memilih negara bagian untuk pensiun: Biaya hidup adalah hal yang penting, tetapi skor keseluruhan tidak memberikan gambaran paling jelas tentang negara bagian mana yang paling terjangkau.Misalnya, sementara Connecticut adalah negara bagian paling mahal dengan pajak Jaminan Sosial untuk ditinggali dan memiliki skor biaya hidup tertinggi ke-43 di AS, biaya perumahan terutama lebih mahal di negara bagian paling mahal ke-40 secara keseluruhan, New Jersey .

Apa yang mungkin menjadi tempat tinggal yang terjangkau untuk satu orang mungkin tidak untuk seseorang dengan keadaan keuangan yang berbeda.Faktor penting lainnya yang perlu diingat termasuk tingkat kejahatan, iklim, dan kedekatan dengan teman dan anggota keluarga.

Garis bawah

Meskipun pajak yang rendah seharusnya tidak menjadi satu-satunya faktor pendorong ketika memutuskan tempat tinggal jangka panjang, Anda tetap harus mengetahui pajak mana yang dipungut oleh pemerintah daerah agar tidak tertangkap tidak siap ketika tagihan pajak Anda berikutnya masuk.Pajak negara atas pendapatan Jaminan Sosial dapat mengurangi pendapatan pensiun Anda secara signifikan.Rencanakan anggaran Anda sesuai dengan itu jika Anda berniat pensiun di salah satu dari 12 negara bagian yang memberlakukannya.Karena itu, pastikan juga untuk meneliti biaya dan pajak lain yang akan Anda bayarkan di setiap tempat yang Anda pertimbangkan, untuk memastikan bahwa Anda mendapatkan yang paling sesuai dengan keadaan keuangan Anda.