Guida federale all'imposta sul reddito

Che cos'è l'imposta federale sul reddito?

L'imposta federale sul reddito degli Stati Uniti è un'imposta riscossa dall'Internal Revenue Service (IRS) sui guadagni annuali di persone fisiche, società, trust e altre persone giuridiche.Le imposte federali sul reddito si applicano a tutte le forme di reddito che costituiscono il reddito imponibile di un contribuente, inclusi salari, stipendi, commissioni, bonus, mance, reddito da investimenti e alcuni tipi di reddito da lavoro.

Negli Stati Uniti, le aliquote dell'imposta sul reddito federale per le persone fisiche sono progressive, il che significa che all'aumentare del reddito imponibile, aumenta anche l'aliquota fiscale.Le aliquote dell'imposta sul reddito federale vanno dal 10% al 37% e si attivano a soglie di reddito specifiche.Le fasce di reddito a cui si applicano le aliquote sono chiamate fasce fiscali.Il reddito che rientra in ciascuna fascia è tassato con l'aliquota corrispondente.

L'aliquota dell'imposta federale sulle società è fissata al 21% (ridotta dal 35% dal Tax Cuts and Jobs Act, convertito in legge alla fine del 2017).

Da asporto chiave

  • L'imposta federale sul reddito è la più grande fonte di entrate per il governo degli Stati Uniti.
  • L'imposta federale sul reddito viene utilizzata per varie spese che vanno dalla costruzione e riparazione delle infrastrutture del paese al miglioramento dell'istruzione e dei trasporti pubblici e alla fornitura di soccorsi in caso di calamità.
  • Le imposte federali sul reddito si basano sul reddito e sullo stato di deposito; le stesse aliquote fiscali federali si applicano a tutti, indipendentemente da dove vivono o lavorano.
  • Le imposte sul reddito federali sono riscosse dal governo federale, mentre le imposte sul reddito statali sono riscosse dai singoli stati in cui un contribuente vive e guadagna.
  • Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming non hanno imposte statali sul reddito.

Come funziona l'imposta federale sul reddito

L'imposta viene riscossa dalle persone fisiche e dalle società dalla città, dallo stato o dal paese in cui risiedono o operano.Quando l'imposta riscossa viene accreditata al governo del paese, viene definita tassa federale.

I governi usano i soldi raccolti attraverso le tasse federali per pagare la crescita e il mantenimento del paese.Alcuni considerano la tassa federale come un "affitto" addebitato per vivere in un paese o la tassa per utilizzare le risorse fornite da un paese.Quando paghi le tasse al governo degli Stati Uniti, in effetti stai investendo nella tua economia, poiché il governo utilizza i fondi per fare quanto segue:

  • Costruisci, ripara e mantieni l'infrastruttura
  • Finanziare le pensioni e i benefici dei dipendenti pubblici
  • Fondi programmi di previdenza sociale
  • Finanzia i principali programmi sanitari, inclusi Medicare, Medicaid, CHIP e sussidi di mercato
  • Finanziare programmi di "rete di sicurezza" per assistere le famiglie a basso reddito
  • Fondi programmi di difesa e sicurezza internazionale
  • Migliorare settori come l'istruzione, la salute, l'agricoltura, i servizi pubblici e i trasporti pubblici
  • Intraprendi nuove imprese come l'esplorazione dello spazio
  • Fornire soccorso in caso di calamità di emergenza

Nel 2021, il governo degli Stati Uniti ha raccolto $ 4,05 trilioni di entrate e ha speso $ 6,82 trilioni, risultando in un deficit di $ 2,77 trilioni.

La più grande fonte di entrate per il governo federale proviene dal reddito dei suoi residenti.Nel 2021, l'IRS ha raccolto quasi 4,1 trilioni di dollari di entrate, di cui individui, proprietà e trust hanno contribuito con 2,3 trilioni di dollari.Nel frattempo, le imposte sul reddito delle imprese hanno rappresentato circa $ 419 miliardi.

considerazioni speciali

I lavoratori ricevono i loro guadagni come reddito netto (NI), noto anche come stipendio da portare a casa, o reddito lordo (o retribuzione lorda). Il reddito netto è l'importo totale ricevuto dopo che le tasse, i benefici e i contributi volontari sono stati detratti dalla busta paga.Quando le tasse vengono trattenute, significa che l'azienda o il contribuente ha pagato l'imposta al governo per conto del lavoratore.Il reddito lordo include l'importo totale del reddito e il lavoratore deve pagare al governo quanto dovuto.

Mentre i debiti cancellati sono generalmente tassabili, i prestiti Paycheck Protection Program (PPP) forniti durante la pandemia di COVID-19 sono esenti dalla tassazione federale.Tuttavia, alcuni stati considerano l'importo condonato come reddito imponibile o negano le detrazioni per le spese pagate dal prestito, o entrambi.I prestiti che sono stati rappresentati dal contribuente come esenti ma di fatto non erano esenti e come tali non si qualificavano per il condono, saranno trattati come reddito lordo.

L'importo che il tuo datore di lavoro trattiene per le tasse dipende da quanto guadagni e dalle informazioni che hai fornito al tuo datore di lavoro sul modulo W-4.Tutto il denaro guadagnato, sia come salario, stipendio, regalo in denaro da un datore di lavoro, reddito d'impresa, mance, reddito da gioco, bonus o indennità di disoccupazione, costituisce reddito ai fini delle imposte federali.

Staffe federali per l'imposta sul reddito

L'imposta federale sul reddito si basa su un sistema fiscale progressivo, in cui i percettori di reddito più elevati sono tassati con aliquote più elevate.La tabella seguente mostra gli scaglioni e le aliquote fiscali per il 2021:

Tasse e aliquote fiscali 2021
Aliquota fiscale 2021 Filer singoli Deposito sposato congiuntamente Capifamiglia
10% Fino a $ 9.950 Fino a $ 19.900 Fino a $ 14.200
12% $ 9.951 a $ 40.525 $ 19.901 a $ 81.050 $ 14.201 a $ 54.200
22% $ 40.526 a $ 86.375 Da $ 81.051 a $ 172.750 $ 54.201 a $ 86.350
24% Da $ 86.376 a $ 164.925 Da $ 172.751 a $ 329.850 Da $ 86.351 a $ 164.900
32% $ 164.926 a $ 209.425 Da $ 329.851 a $ 418.850 Da $ 164.901 a $ 209.400
35% $ 209.426 a $ 523.600 Da $ 418.851 a $ 628.300 $ 209.401 a $ 523.600
37% $ 523.601 o più $ 628.301 o più $ 523.601 o più

Per il 2022 si applicano le stesse aliquote fiscali, ma le fasce di reddito aumentano leggermente:

Tasse e aliquote fiscali 2022
Aliquota fiscale 2022 Filer singoli Deposito sposato congiuntamente Capifamiglia
10% $ 0 a $ 10.275 Da $ 0 a $ 20.550 Da $ 0 a $ 14.650
12% $ 10.275 a $ 41.775 Da $ 20.550 a $ 83.550 Da $ 14.650 a $ 55.900
22% Da $ 41.775 a $ 89.075 Da $ 83.550 a $ 178.150 Da $ 55.900 a $ 89.050
24% Da $ 89.075 a $ 170.050 Da $ 178.150 a $ 340.100 Da $ 89.050 a $ 170.050
32% Da $ 170.050 a $ 215.950 Da $ 340.100 a $ 431.900 Da $ 170.050 a $ 215.950
35% Da $ 215.950 a $ 539.900 Da $ 431.900 a $ 647.850 Da $ 215.950 a $ 539.900
37% $ 539.900 o più $ 647.850 o più $ 539.900 o più

L'aliquota d'imposta marginale è l'imposta aggiuntiva pagata per ogni dollaro in più (o "successivo") di reddito.Ad esempio, un'aliquota d'imposta marginale del 10% significa che 10 centesimi di ogni dollaro successivo guadagnato saranno presi come imposta.

Un individuo che non è sposato e guadagna $ 80.000 all'anno rientra nella fascia di imposta marginale del 22%.Ciò significa che il contribuente sarebbe responsabile di $ 13.223 di tasse (per il 2021), la cui ripartizione è illustrata nel grafico seguente.

Dollari Importo soggetto a imposta Aliquota fiscale Tasse ad ogni aliquota
$ 0 ~ $ 9.950 $ 9.950 10% $ 995
$ 9.950 ~ $ 41.775 $ 31.825 12% $ 3.819
$ 41.775 ~ $ 80.000 $ 38.225 22% $ 8.409
Totale $ 80.000 - $ 13.223 di tasse

Tuttavia, si noti che mentre l'aliquota marginale è del 22%, l'aliquota fiscale effettiva è del 16,5%.Questa cifra si ottiene dividendo il totale delle imposte ($ 13.223) per il reddito ($ 80.000) e moltiplicandolo per 100.L'aliquota fiscale effettiva è l'aliquota effettiva che l'individuo finisce per pagare in tasse al governo.

Imposta sul reddito statale vs.Imposta federale sul reddito

È importante distinguere tra la nozione generale di imposta sul reddito e l'imposta sul reddito federale.Negli Stati Uniti, i governi a livello statale possono anche imporre imposte sul reddito oltre alle imposte federali sul reddito.

Non tutti gli stati hanno imposte sul reddito a livello statale.Attualmente, Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming non hanno un'imposta sul reddito.Il New Hampshire tassa solo i dividendi e gli interessi attivi, ma lo stato eliminerà completamente queste tasse entro il 2027.

Quali sono le parentesi federali per l'imposta sul reddito per il 2021 e il 2022?

L'imposta sul reddito federale degli Stati Uniti è un sistema di aliquota fiscale marginale basato sul reddito e sullo stato di deposito di una persona.Per gli anni fiscali 2021 e 2022, gli scaglioni fiscali sono 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%.

La previdenza sociale conta come reddito?

Le prestazioni della previdenza sociale non sono conteggiate come reddito lordo.Tuttavia, i benefici sono inclusi nel tuo reddito combinato, che l'IRS utilizza per determinare se dovresti pagare le tasse sui tuoi benefici.Il reddito combinato è determinato sommando il reddito lordo rettificato (AGI), gli interessi non imponibili e la metà delle prestazioni della previdenza sociale.Se il tuo reddito combinato è compreso tra $ 25.000 e $ 34.000, potresti essere tassato fino al 50% dei tuoi benefici.Se il tuo reddito combinato è superiore a $ 34.000, potresti essere tassato fino all'85% dei tuoi benefici.

Quale paese ha l'imposta federale sul reddito più alta?

La Costa d'Avorio ha l'aliquota fiscale più alta al 60%.Finlandia (56,95%), Giappone (55,97), Danimarca (55,9), Austria (55), Svezia (52,9%), Aruba (52%), Belgio (50%), Israele (50%) e Slovenia (50% ) completano i primi 10.

Quali Stati UnitiIl presidente ha imposto la prima imposta federale sul reddito?

Il presidente Abraham Lincoln fu il presidente a imporre la prima imposta federale sul reddito firmando il Revenue Act il 5 agosto 1861.Il motivo per cui lo fece era per finanziare la guerra civile.Una tassa del 3% è stata imposta su tutti i redditi annuali superiori a $ 800.

Quando è dovuta l'imposta federale sul reddito?

In genere, l'imposta federale sul reddito è dovuta il 15 aprile di ogni anno.La giornata può variare leggermente se il 15 aprile cade in un fine settimana o per altri fattori.