Il PMI o il MIP sono deducibili dalle tasse?

Un tempo, l'ultimo anno in cui era consentita la detrazione fiscale per l'assicurazione sui mutui privati ​​(PMI), nota anche come premio assicurativo sui mutui (MIP), era per l'anno fiscale 2017, ma solo per i mutui stipulati o rifinanziati dopo il 1° gennaio , 2007.

Tuttavia, il Consolidated Appropriations Act del 2020 ha consentito detrazioni fiscali MIP e PMI per il 2020 (e 2021) e retroattivamente per il 2018 e il 2019 se i contribuenti qualificati hanno presentato una dichiarazione dei redditi federale modificata.La detrazione dettagliata per i premi dell'assicurazione sui mutui è stata prorogata fino al 2021 e i dichiaranti fiscali hanno potuto detrarre sulla riga 8d dell'allegato A (modulo 1040) gli importi pagati o maturati nel 2021.Non è chiaro se sarai in grado di detrarre il tuo PMI nel 2022.

Se sono stati soddisfatti requisiti specifici, i premi dell'assicurazione ipotecaria potrebbero essere detratti come detrazione dettagliata al momento della restituzione.Se il tuo reddito lordo rettificato (AGI) è di $ 109.000 o più per il 2021, questa detrazione non è consentita.Ciò vale anche per le persone sposate che presentano domanda separata, per le quali il limite di reddito lordo rettificato è di $ 54.500.

Da asporto chiave

  • È possibile detrarre l'assicurazione ipotecaria privata dalle tasse se si soddisfano requisiti specifici.
  • Nel 2019, il Congresso ha esteso le detrazioni fiscali MIP e PMI per il 2020 e il 2021 (e oltre), più retroattivamente per il 2018 e il 2019.
  • L'assicurazione ipotecaria privata non è necessaria se si acquista una casa utilizzando un acconto del 20% o più.
  • La detrazione per lo sgravio ipotecario è stata introdotta ai sensi del Tax Relief and Health Care Act nel 2006.
  • Il Congresso ha votato alcune volte da allora sulle detrazioni per l'assicurazione sui mutui privati.


Detrazione fiscale PMI: cronologia della legislazione

Il Tax Relief and Health Care Act ha introdotto per la prima volta la detrazione per l'assicurazione sui mutui nel 2006.Nel 2015, il Congresso ha esteso la detrazione con il Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act, ma la detrazione è scaduta il 31 dicembre 2016.La proroga è stata valida per un solo anno.

Il Congresso è poi intervenuto di nuovo.La legge di bilancio bipartisan del 2018 ha esteso nuovamente la detrazione dei premi assicurativi ipotecari con effetto retroattivo fino al 2017.L'8 gennaio 2019, la rappresentante della California Julia Brownley ha introdotto il Mortgage Insurance Tax Deduction Act del 2019, che renderebbe la detrazione dell'assicurazione ipotecaria una parte permanente del codice fiscale e si applicherebbe retroattivamente a tutti gli importi pagati o maturati dal 31 dicembre 2017.

L'Ulteriori stanziamenti di legge del 2020 ha consentito le detrazioni fiscali PMI per il 2020 (e gli anni d'imposta futuri) e retroattivamente per il 2018 e il 2019.

Quanto può la detrazione PMI salvare un contribuente?

Dipende da quanto devi e dalla tua fascia fiscale, ma una buona regola pratica è che pagherai $ 50 al mese di premi per ogni $ 100.000 di finanziamento.Tieni presente, tuttavia, che l'importo dell'anticipo, il tipo di prestito e i requisiti del prestatore possono influire sul costo effettivo.

Ad esempio, se qualcuno abbassa del 5% una casa da $ 200.000, pagherà premi PMI mensili di circa $ 125.Aumenta il tuo acconto al 10% e pagherai meno di $ 80 al mese.

Quindi, in che modo questo influisce sulla tua fattura fiscale?Immagina che il reddito lordo rettificato di qualcuno sia di $ 100.000.Hai comprato una casa da $ 200.000, hai abbassato il 5% e pagato $ 1.500 di premi PMI ($ 125 volte 12 mesi). La detrazione per PMI riduce il reddito imponibile di $ 1.500.Se rientri nella fascia fiscale del 12%, risparmi $ 180 sul conto delle tasse ($ 1.500 x 12%) e se rientri nella fascia fiscale del 22%, risparmi $ 330 ($ 1.500 x 22%).

Un passo meglio di una detrazione fiscale, sbarazzarsi del tutto delle PMI è ancora più bello.Un proprietario di casa può annullare il PMI quando ha il 20% di equità nella tua casa.

Esempio di calcolo

È necessario allocare i premi assicurativi sulla durata inferiore del mutuo o 84 mesi, a partire dal mese di inizio dell'assicurazione.Supponiamo di stipulare un mutuo di 15 anni che inizia nel luglio dell'anno in corso.All'inizio del prestito, paghi anticipatamente tutta l'assicurazione ipotecaria richiesta per la durata del prestito, in questo caso $ 8.600.

Detrazione = ($ 8.600 / 84) x 6 mesi = $ 614,29

Se il tuo reddito è inferiore al massimo consentito, puoi detrarre l'importo sopra indicato per l'anno.

Origini della detrazione fiscale dell'assicurazione ipotecaria

Questa detrazione fiscale è nata come parte del Tax Relief and Health Care Act del 2006 ed è stata inizialmente applicata alle polizze assicurative sui mutui private emesse nel 2007.

In risposta alla lenta ripresa del mercato immobiliare, il Protecting Americans from the Tax Hikes Act del 2015 ha esteso la detrazione al 2016.La detrazione dell'assicurazione ipotecaria è stata trovata nell'allegato A delle dichiarazioni dei redditi alla riga 8d.L'importo inserito in questa sezione è stato trovato nella casella cinque del modulo 1098 inviato dal prestatore.

A partire dal 2021, se i proprietari di case con PMI soddisfano i requisiti di ammissibilità, possono comunque detrarli al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.

Che cos'è l'assicurazione ipotecaria privata?

L'assicurazione ipotecaria privata deve essere stipulata quando si acquista una casa con un anticipo inferiore al 20%.Quando hai il 20% di capitale proprio in casa, puoi chiedere al tuo prestatore di mutui di far cadere l'assicurazione.

Posso detrarre il mio PMI?

Se stai presentando le tasse per il 2018, 2019, 2020 o 2021 e soddisfi i requisiti di idoneità, puoi detrarre il tuo PMI dalle tasse federali.

Come posso cancellare il mio PMI?

Di solito, prima di poter richiedere la cancellazione del PMI, dovrai mantenere il tuo mutuo ipotecario per 12 mesi senza mancati pagamenti e avere il 20% di capitale proprio in casa.La maggior parte degli istituti di credito rilascerà automaticamente il tuo PMI, una volta raggiunto il 22% di equità nella tua casa.

La linea di fondo

A partire da giugno 2022, non è chiaro se le detrazioni per l'assicurazione sui mutui privati ​​continueranno per l'anno fiscale 2022.Se stai dichiarando le tasse per gli anni precedenti, puoi approfittare della detrazione della tua assicurazione sul mutuo privato o dell'assicurazione sul premio del mutuo se soddisfi requisiti specifici.Tuttavia, il modo migliore per non preoccuparsi se il tuo PMI sarà deducibile o meno in futuro è pagare la bolletta del mutuo.Una volta raggiunto il 20% di patrimonio netto nella tua casa, puoi richiedere al tuo prestatore di rimuovere l'assicurazione ipotecaria privata dalla fattura del mutuo.