Staffa fiscale

Che cos'è una parentesi fiscale?

Una fascia di imposta si riferisce a una gamma di redditi soggetti a una determinata aliquota dell'imposta sul reddito.Gli scaglioni di imposta si traducono in un sistema fiscale progressivo, in cui la tassazione aumenta progressivamente all'aumentare del reddito di un individuo.I redditi bassi rientrano in fasce fiscali con aliquote d'imposta sul reddito relativamente basse, mentre i guadagni più elevati rientrano in fasce con aliquote più elevate.Per l'anno fiscale 2022, ci sono sette fasce fiscali federali, con aliquote comprese tra il 10% e il 37%, elencate di seguito.

Da asporto chiave

  • Attualmente ci sono sette fasce fiscali federali negli Stati Uniti, con aliquote che vanno dal 10% al 37%.
  • Il sistema fiscale statunitense è progressivo, con fasce più basse che pagano aliquote più basse e fasce più alte che pagano quelle più alte.
  • A meno che il tuo reddito non ti porti nella fascia fiscale più bassa, ti vengono addebitate più aliquote man mano che il tuo reddito aumenta, piuttosto che solo l'aliquota della fascia in cui rientri.

Capire le parentesi fiscali

Negli Stati Uniti, l'Internal Revenue Service (IRS) utilizza un sistema fiscale progressivo, il che significa che utilizza un'aliquota fiscale marginale, che è l'aliquota fiscale pagata su un dollaro aggiuntivo di reddito.L'aliquota d'imposta marginale aumenta all'aumentare del reddito di un contribuente.Ci sono diverse aliquote fiscali per i vari livelli di reddito.In altre parole, i contribuenti pagheranno l'aliquota fiscale più bassa sulla prima "fascia" o livello di reddito imponibile, un'aliquota più alta sul livello successivo e così via.

Per l'anno fiscale 2022, ci sono sette scaglioni fiscali federali, gli stessi del 2021.A ciascuno viene assegnata una tariffa diversa, che va dal 10% al 37%, con le gamme di dollari in ciascuna che variano per i filer single, i filer congiunti sposati (e le vedove qualificate), i filer sposati separatamente e i filer capofamiglia.

Nel determinare quale scaglione fiscale utilizzare, un contribuente deve prima calcolare il proprio reddito imponibile, inclusi i redditi da lavoro e da investimenti meno le rettifiche e le detrazioni.

Aliquote fiscali vs.Staffe fiscali

Gli scaglioni di imposta e le aliquote fiscali vengono entrambi utilizzati per calcolare il totale delle imposte dovute.Tuttavia, sebbene sembrino simili, in realtà sono nettamente diversi l'uno dall'altro.

Un'aliquota d'imposta è una percentuale alla quale viene tassato il reddito, mentre ogni fascia d'imposta è un intervallo di reddito con un'aliquota d'imposta diversa, come 10%, 12% o 22%, denominata aliquota marginale.La maggior parte dei contribuenti, tutti tranne quelli che rientrano esattamente nella fascia minima, hanno un reddito tassato progressivamente, il che significa che il loro reddito è soggetto a più aliquote oltre l'aliquota nominale della loro fascia fiscale.

La fascia fiscale di un contribuente non riflette necessariamente la percentuale del proprio reddito che pagherà in tasse.Il termine per questo è l'aliquota fiscale effettiva.

Gli scaglioni fiscali vengono adeguati ogni anno per l'inflazione, utilizzando l'indice dei prezzi al consumo (CPI).

Staffe federali per l'imposta sul reddito e aliquote fiscali per il 2022

Aliquote fiscali marginali 2022 per reddito e stato di dichiarazione dei redditi
Aliquota fiscale Fasce di imposta sul reddito Single Filers Staffa dell'imposta sul reddito per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta Fascia di reddito per la dichiarazione di matrimonio separatamente Capifamiglia
10% $ 10.275 o meno $ 20.550 o meno $ 10.275 o meno $ 14.650 o meno
12% $ 10.276 a $ 41.775 $ 20.551 a $ 83.550 $ 10.276 a $ 41.775 $ 14.651 a $ 55.900
22% Da $ 41.776 a $ 89.075 Da $ 83.551 a $ 178.150 Da $ 41.776 a $ 89.075 Da $ 55.901 a $ 89.050
24% Da $ 89.076 a $ 170.050 $ 178.151 a $ 340.100 Da $ 89.076 a $ 170.050 Da $ 89.051 a $ 170.050
32% $ 170.051 a $ 215.950 Da $ 340.101 a $ 431.900 $ 170.051 a $ 215.950 $ 170.051 a $ 215.950
35% $ 215.951 a $ 539.900 Da $ 431.901 a $ 647.850 $ 215.951 a $ 323.925 $ 215.951 a $ 539.900
37% Oltre $ 539.900 Oltre $ 647.850 Oltre $ 323.925 Oltre $ 539.900
Dati ottenuti dall'Agenzia delle Entrate

Esempio di parentesi fiscali

Di seguito è riportato un esempio di aliquote fiscali marginali per un singolo filer basato sulle aliquote fiscali del 2022.

  • I single con meno di $ 10.275 di reddito imponibile sono soggetti a un'aliquota dell'imposta sul reddito del 10% (la fascia più bassa).
  • I single che guadagnano più di $ 10.275 avranno i primi $ 10.275 tassati al 10%, ma i guadagni oltre la prima fascia e fino a $ 41.775 saranno tassati con un'aliquota del 12% (la fascia successiva).
  • I guadagni da $ 41.776 a $ 89.075 sono tassati al 22%, la terza fascia.

Considera la seguente responsabilità fiscale per un singolo filer con un reddito imponibile di $ 50.000 nel 2022:

  • I primi $ 10.275 sono tassati al 10%: $ 10.275 × 0,10 = $ 1.027,50
  • Quindi da $ 10.276 a $ 41.775, o $ 31.499, viene tassato al 12%: $ 31.499 × 0,12 = $ 3.779,88
  • Infine, i primi $ 8.225 (ciò che resta del reddito di $ 50.000) è tassato al 22%: $ 8.225 × 0,22 = $ 1.809,50

Aggiungi le tasse dovute in ciascuna delle parentesi:

  • Tasse totali: $ 1.027,50 + $ 3.779,88 + $ 1.809,50 = $ 6.616,88

L'aliquota fiscale effettiva dell'individuo è di circa il 13% del reddito:

  • Dividi le tasse totali per i guadagni annuali: $ 6.616,88 ÷ $ 50.000 = 0,13
  • Moltiplica 0,13 per 100 per convertire in una percentuale, che produce il 13%.

Anche le tasse che paghi sui prelievi 401(k) si basano su scaglioni fiscali.

Pro e contro delle parentesi fiscali

Gli scaglioni fiscali - e il sistema fiscale progressivo che creano - contrastano con una struttura flat tax, in cui tutte le persone fisiche sono tassate alla stessa aliquota, indipendentemente dal loro livello di reddito.

Professionisti
  • Le persone a reddito più alto sono più in grado di pagare le tasse sul reddito e di mantenere un buon tenore di vita.

  • Le persone a basso reddito pagano meno, lasciando loro di più per mantenersi.

  • Le detrazioni fiscali e i crediti offrono sgravi fiscali alle persone ad alto reddito, premiando al contempo comportamenti utili, come le donazioni in beneficenza.

contro
  • I ricchi finiscono per pagare una quantità sproporzionata di tasse.

  • Le parentesi fanno sì che i ricchi si concentrino sulla ricerca di scappatoie fiscali che si traducono in molti sottopagando le tasse, privando il governo delle entrate.

  • La tassazione progressiva porta a una riduzione del risparmio personale.

Positivi

I fautori degli scaglioni fiscali e dei sistemi fiscali progressivi sostengono che gli individui con redditi elevati sono in grado di pagare meglio le imposte sul reddito mantenendo un tenore di vita relativamente elevato.Al contrario, le persone a basso reddito che lottano per soddisfare i propri bisogni primari dovrebbero essere soggette a una tassazione inferiore.

Sottolineano che è giusto che i contribuenti ricchi paghino di più in tasse rispetto ai poveri e alla classe media, compensando la disuguaglianza nella distribuzione del reddito.Ciò rende il sistema fiscale progressivo "progressivo" in entrambi i sensi: aumenta gradualmente ed è progettato pensando all'aiuto dei contribuenti a basso reddito.

I sostenitori sostengono che questo sistema può generare entrate più elevate per i governi ed essere comunque equo consentendo ai contribuenti di abbassare la loro bolletta fiscale attraverso adeguamenti, come detrazioni fiscali o crediti d'imposta per esborsi come contributi di beneficenza.

Il reddito più elevato che i contribuenti realizzano può quindi essere reincanalato nell'economia.Inoltre, gli scaglioni fiscali hanno un effetto stabilizzante automatico sul reddito al netto delle imposte di un individuo, in quanto una diminuzione dei fondi è contrastata da una diminuzione dell'aliquota fiscale, lasciando il soggetto con una diminuzione meno sostanziale.

negativi

Gli oppositori degli scaglioni fiscali e degli schemi fiscali progressivi sostengono che tutti sono uguali secondo la legge indipendentemente dal reddito o dallo stato economico e che non dovrebbero esserci discriminazioni tra ricchi e poveri.

Sottolineano inoltre che la tassazione progressiva può portare a una discrepanza sostanziale tra l'importo delle tasse che le persone facoltose pagano e l'importo della rappresentanza governativa che ricevono.Alcuni addirittura fanno notare che i cittadini ottengono un solo voto a persona indipendentemente dalla percentuale di imposta personale o addirittura nazionale che pagano.

Gli oppositori affermano anche che una tassazione più elevata a livelli di reddito più elevati può (e lo fa) portare i ricchi a spendere soldi per sfruttare le scappatoie della legge fiscale e trovare modi creativi per proteggere guadagni e beni, spesso con il risultato che in realtà finiscono per pagare meno tasse di i meno abbienti, privando il governo delle entrate.Ad esempio, alcune società americane hanno trasferito la loro sede all'estero per evitare o ridurre le tasse sulle società statunitensi.

Storia delle parentesi fiscali federali

Gli scaglioni fiscali sono esistiti nel codice fiscale degli Stati Uniti sin dall'inizio della prima imposta sul reddito, quando il governo dell'Unione approvò il Revenue Act del 1861 per aiutare a finanziare la sua guerra contro la Confederazione.Una seconda legge sulle entrate nel 1862 stabilì le prime due fasce fiscali: 3% per redditi annuali da $ 600 a $ 10.000 e 5% per redditi superiori a $ 10.000.I quattro stati di deposito originali erano single, matrimonio sposato insieme, matrimonio separato e capofamiglia, sebbene le aliquote fossero le stesse indipendentemente dallo stato fiscale.

Nel 1872, il Congresso ha revocato l'imposta sul reddito.Non è riapparso fino al 16° emendamento agli Stati UnitiLa costituzione, che stabiliva il diritto del Congresso di imporre un'imposta federale sul reddito, fu ratificata nel 1913.Nello stesso anno, il Congresso ha promulgato un'imposta sul reddito dell'1% per le persone che guadagnano più di $ 3.000 all'anno e le coppie che guadagnano più di $ 4.000, con un'addizionale graduale dall'1% al 7% sui redditi da $ 20.000 in su.

Nel corso degli anni, il numero degli scaglioni di imposta è variato.Quando l'imposta federale sul reddito iniziò nel 1913, c'erano sette scaglioni di imposta.Nel 1918, il numero è salito a 56 parentesi, che vanno dal 6% al 77%.Nel 1944, il tasso massimo raggiunse il 91%.Ma fu riportato al 70% nel 1964 dall'allora presidente Lyndon B.Johnson.Nel 1981, l'allora presidente Ronald Reagan abbassò inizialmente il tasso massimo al 50%.

Poi, nel Tax Reform Act del 1986, gli scaglioni sono stati semplificati e le aliquote sono state ridotte in modo che, nel 1988, c'erano solo due scaglioni: 15% e 28%.Questo sistema è durato solo fino al 1991, quando è stata aggiunta la terza fascia del 31%. Da allora sono state implementate ulteriori parentesi, e abbiamo chiuso il cerchio e siamo tornati a sette parentesi.

Staffe fiscali statali

Alcuni stati non hanno imposte sul reddito: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming.Il New Hampshire non tassa i salari guadagnati, ma tassa i redditi da investimento e gli interessi.Tuttavia, è destinato a eliminare gradualmente tali tasse a partire dal 2023, portando il numero di stati senza imposta sul reddito a nove entro il 2027.

Nel 2022, nove stati avevano una struttura forfettaria, con un'aliquota unica applicata al reddito di un residente: Colorado (4,55%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,0%) , Michigan (4,25%), Carolina del Nord (5,25%), Pennsylvania (3,07%) e Utah (4,95%).

In altri stati, il numero di scaglioni di imposta varia da tre a un massimo di nove (in California, Iowa e Missouri) e persino 12 (alle Hawaii). Anche le aliquote fiscali marginali in queste fasce variano considerevolmente.La California ha il più alto, con un massimo del 12,3%.

Le normative statali sull'imposta sul reddito possono rispecchiare o meno le regole federali.Ad esempio, alcuni stati consentono ai residenti di utilizzare l'esenzione personale federale e gli importi di detrazione standard per calcolare l'imposta sul reddito statale.Al contrario, altri hanno la propria esenzione e importi di detrazione standard.

Come trovare la tua parentesi fiscale

Ci sono numerose fonti online per trovare la tua specifica fascia di imposta sul reddito federale.L'IRS mette a disposizione una serie di informazioni, comprese le tabelle fiscali annuali che forniscono stati di dichiarazione dei redditi altamente dettagliati con incrementi di $ 50 di reddito imponibile fino a $ 100.000.

Altri siti Web forniscono calcolatori di scaglioni fiscali che fanno i conti per te, purché tu conosca lo stato della tua dichiarazione e il reddito imponibile.Il tuo scaglione fiscale può variare di anno in anno, a seconda degli adeguamenti dell'inflazione e dei cambiamenti del tuo reddito e status, quindi vale la pena controllarlo su base annuale.

Quali sono le parentesi fiscali federali per il 2022?

L'aliquota fiscale massima è del 37% per i singoli contribuenti single con redditi superiori a $ 539.900 (o più di $ 647.850 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta). Le altre tariffe sono:

  • 35%, per redditi superiori a $ 215.950 ($ 431.900 per le coppie sposate che presentano congiuntamente)
  • 32% per redditi superiori a $ 170.050 ($ 340.100 per le coppie sposate che presentano congiuntamente)
  • 24% per redditi superiori a $ 89.075 ($ 178.150 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta)
  • 22% per redditi superiori a $ 41.775 ($ 83.550 per le coppie sposate che presentano congiuntamente)
  • 12% per redditi superiori a $ 10.275 ($ 20.550 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta)

L'aliquota più bassa per l'anno fiscale 2022 è del 10% per le persone single con un reddito pari o inferiore a $ 10.275 ($ 20.550 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta).

Quanto posso guadagnare prima di pagare il 40% di tasse?

I redditi più alti negli Stati Uniti pagano un'aliquota fiscale federale del 37% su tutti i redditi realizzati oltre $ 539.900 (file single) e $ 647.850 (coppie sposate che presentano congiuntamente) per il 2022.

Come faccio a calcolare la mia fascia fiscale?

Per stimare in quale fascia fiscale rientreranno i tuoi guadagni, puoi fare i conti da solo utilizzando le tabelle mostrate sopra o visitare il sito Web dell'IRS, che fornisce stati di dichiarazione dei redditi molto dettagliati con incrementi di $ 50 di reddito imponibile fino a $ 100.000.

La linea di fondo

Il sistema fiscale federale negli Stati Uniti è progressivo.I contribuenti che rientrano nelle fasce inferiori pagano aliquote inferiori rispetto ai contribuenti nelle fasce superiori.Nel 2022 ci sono sette scaglioni fiscali federali, con aliquote che vanno dal 10% al 37%.

A meno che il tuo reddito imponibile non ti porti nella fascia fiscale più bassa, ti vengono addebitate più aliquote man mano che il tuo reddito aumenta; il tuo intero reddito non è soggetto all'aliquota della fascia classificata per il tuo livello di reddito.