消費者の関心

消費者の関心とは?

消費者金利とは、個人ローン、自動車ローン、クレジット カードの負債などの消費者クレジット口座に課される金利です。住宅ローンの利子や学生ローンの一部の利子とは異なり、個人ローン、クレジット カード、およびその他の負債からの消費者の利子は、控除できない税金費用です。

重要ポイント

  • 消費者金利とは、個人ローン、自動車ローン、クレジット カードの負債など、消費者中心のローンに課せられる金利です。
  • また、所得税申告書の特定の種類の利子に課される利子でもあります。
  • ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット(HELOC)による消費者債務の支払いは、もはや税控除の対象ではありません。

消費者の関心を理解する

連邦準備制度理事会は、消費者債務をリボルビング債務として追跡します。消費者債務は、消耗品で価値のない商品を購入した結果として生じる債務で構成されています。消費者債務の最も一般的な例には、クレジット カード債務、ペイデイ ローン、およびその他の種類の消費者金融が含まれます。リボルビング債務は着実に増加しています。クレジットカードの登場以来。2022 年 7 月の時点で、連邦準備制度理事会は、消費者債務が 4.6 兆ドルを超えていることを発見しました。これは過去最高です。金利が高い時期には、過剰な消費者債務により、消費者の支出がさらに制限される可能性があります。

1986 年の税制改革法は、特定の種類の利子所得税申告書の損金算入を取り消すことにより、消費者利子の定義を広げました。1991 年まで完全に施行されなかったこの法律は、クレジット カードと自動車ローンの債務に対する利子控除を廃止しました。住宅所有、高等教育、および事業投資に関連する利子の控除可能性はそのまま残されました。

消費者利子税のシェルターとしてのHELOCs

過去には、多くの消費者がホーム エクイティ ローンを利用して、消費者の関心をクレジット カードやその他の種類の支出から控除可能な住宅ローンの利息に変換していました。ホーム・エクイティ・ライン・オブ・クレジット(HELOC)で消費者債務を返済することにより、これらの住宅所有者はクレジットカード債務の一部を控除することができました.ただし、2017 年の減税および雇用法により、この慣行は 2026 年まで廃止されました。この法律は、HELOC の利子が住宅の購入または建設に直接関係する場合にのみ控除できることを義務付けています。

時代ごとの消費者金利

消費者の関心は紀元前 18 世紀にさかのぼります。バビロンでは、ハンムラビ法典が個人ローンの利息に 20% の上限を設定したとき。消費者信用の証拠は、ローマ帝国の崩壊が経済停滞につながり、カトリック教会が利子の請求である高利貸しを非合法化した暗黒時代まで、古代の歴史を通して続いています。資本と信用は、探検の時代の資金調達において重要な役割を果たし、1545 年にイングランドのヘンリー 8 世が最初の国利率を 10% に設定しました。

消費者信用は、20 世紀の初めと半ばに米国で急成長しました。融資の伸びは、ゼネラル モーターズ アクセプタンス コーポレーションが提供した初期の自動車ローンから着想を得ました。このようなメーカー主催のクレジットの成功により、他の企業が家庭用電化製品、家具、電子機器の購入者にクレジットを提供するようになりました。早くも 1920 年に、企業は、消費者が製品を購入するために使用できるチャージ プレート付きの最初のストアクレジット アカウントを発行しました。1950 年に Diners' Club が最初のユニバーサル クレジット カードを発行し、1958 年には American Express が続いた。現時点では、信用調査機関が登場し、貸し手に消費者の信用履歴を提供して、リスクを管理し、より多くの情報に基づいた信用判断を行えるようにしています。