控除対象外のIRAをロスIRAに変換する方法

控除対象外のIRAをお持ちの場合は、それをRoth IRAに変換して、生涯にわたって非課税の引き出しや必要な最小分配(RMD)がないなど、Rothの利点を享受できます。ただし、従う必要のある規則は、控除対象外のIRAのみを使用しているか、控除対象外と控除対象の両方のIRAを使用しているかによって異なります。この記事では、どのような状況であっても、控除対象外のIRAをRothIRAに変換する方法について説明します。

重要なポイント

  • 控除対象外のIRAは、他の従来のIRAと同じように機能しますが、寄付に対して税額控除が受けられない点が異なります。
  • あなたの寄付はすでに課税されているので、控除対象外のIRAをRoth IRAに変換するときに、それらに再度税金を支払う必要はありません。
  • ただし、アカウントの収益は、変換時に課税されます。
  • 控除対象外と控除対象の両方のIRAがある場合は、それらをすべて合計し、金額を按分して、コンバージョンの課税対象額と非課税額を決定する必要があります。

控除対象外vs。控除可能なIRA

控除対象外と控除対象のIRAはどちらも従来の個人年金口座(IRA)ですが、重要な違いが1つあります。控除対象外のIRAでは、寄付した金額に対して税額控除は受けられませんが、引き出しを行うまで口座は税額控除されます。 。その時点で、あなたの引き出しは収入として課税されます。控除対象外のIRAに寄付する人は、収入が高すぎてRoth IRAに寄付したり、従来のIRAへの寄付を差し引いたりできないためにそうすることがよくあります。

控除可能な従来のIRAはより一般的なタイプであり、おそらくほとんどの人がIRAと考えているものです。一定の所得制限を条件として、寄付を行うときに税額控除が提供されます。控除対象外のIRAと同様に、あなたの寄付は税金が繰り延べられ、あなたがそれらを撤回したときにのみ課税されます。

控除対象外および控除対象のIRAは、72歳から必要最小限の分配の対象となります。

ノート

かつて、所得が10万ドルを超える納税者は、ロスIRAの転換を行う資格がありませんでした。しかし、議会は2010年にその制限を撤廃し、今では誰もが資格を持っています。

すべてのIRAが控除対象外のIRAである場合

IRAの節約が完全に控除対象外のIRAで構成されている場合は、比較的簡単にRothIRAに変換できます。アカウントへの寄付(すでに課税されている)に税金を支払う必要はありませんが、アカウントの収益に課税する必要があります。

たとえば、スーザン・スミスは今年24%の税率で課税されており、IRAは1つしかなく、10万ドルの価値があります。IRAは、控除対象外の拠出金60,000ドルと収益40,000ドルで構成されています。彼女がIRA全体をロスに変換することを決定した場合、彼女は収益部分($ 40,000)に税金を支払うだけで済みます。 24%の税率では、10万ドル全体をロスに変換するのに9,600ドルの税金がかかります。

控除対象外と控除対象の両方のIRAがある場合

従来のIRAの両方のタイプがある場合、変換を行うことはより複雑です。残念ながら、控除対象外のIRAを単純に変換することはできません。代わりに、すべてのIRA(両方のタイプ)を1つの大きなIRAであるかのように扱う必要があります。次に、IRA全体に占める控除対象外の資金と控除対象の資金の比率に基づいて、変換する金額を按分する必要があります。

取引の報告に使用するIRSフォーム8606で、手順を説明します。オンラインで利用できる計算機もあります。

例として、SamSmithが合計$200,000のIRAを持っていて、そのうちの$100,000をRothIRAに変換したいとします。彼の「基礎」(彼が何年にもわたって控除できないIRA拠出金を通じてすでに税金を支払った金額)は$20,000です。

サムの$20,000の基準は、彼のIRA残高合計($ 200,000)の10%に相当します。したがって、彼がロスに変換している$ 100,000の10%は非課税であり、残りの90%は課税対象となります。

サムが24%の課税範囲内にある場合、変換には21,600ドルの費用がかかります。実際、それは彼に少なくともその金額の費用がかかるでしょう。サムの他の収入、および彼が24%のブラケットのトップにどれだけ近いかによって、その一部は次に高いブラケットに分類され、32%で課税される可能性があります。そのため、多額の金額を換算することを考えている人は、現在の税率を考慮し、場合によっては、税額の影響を最小限に抑えるために、換算を数年に分散する必要があります。

変換を完了する方法

変換を実行するためのいくつかのオプションがあります。最も簡単で、通常は最も安全なのは、IRAが現在保持されている金融機関に、その金融機関または別の金融機関のRothアカウントに送金するように指示することです。これは、受託者から受託者への転送または同じ受託者の転送として知られています。受託者を変更する場合は、現在の受託者が新しい受託者に小切手を発行して預け入れる場合があります。

Roth IRAに変換できる金額に制限はありますか?

いいえ、従来のIRAのお金の全部または一部をRothIRAに変換できます。ただし、多額の変換を計画している場合は、変換を数年に分散すると、税金の請求額が減る可能性があることに注意してください。

Roth IRAの引き出しはいつ非課税になりますか?

Roth IRAの収益の引き出しは、Rothアカウントを5年以上持っていて、59½以上であるか、例外の対象となる場合は非課税です。寄付はいつでも非課税で引き出すことができます。

バックドアロスIRAとは何ですか?

バックドアのRothIRAは、高収入の人々がRothIRAの収入制限を回避するために使用できる2段階の操作を指します。最初に、彼らは伝統的なIRA(収入制限がない)に貢献し、次にそのIRAをロスに変換します。

結論

控除対象外のIRAがある場合は、それをRothIRAに変換できます。アカウントへの寄付に対して税金を支払う必要はありませんが、アカウントの収益は変換時に課税されます。控除対象外と控除対象外の両方のIRAがある場合は、課税対象と非課税対象の部分を按分して、コンバージョンのどれだけが課税対象になるかを判断する必要があります。