PMIまたはMIP税は控除できますか?

かつて、住宅ローン保険料(MIP)としても知られる民間住宅ローン保険(PMI)の税額控除が認められたのは、2017年の課税年度でしたが、1月1日以降に持ち出された住宅ローンまたは借り換えられた住宅ローンのみが対象でした。 、2007。

ただし、2020年のさらなる連結歳出法により、2020年(および2021年)のMIPおよびPMIの税額控除が許可され、資格のある納税者が修正された連邦税申告書を提出した場合は、2018年および2019年に遡及的に控除されます。住宅ローン保険料の項目別控除は2021年まで延長され、税申告者は2021年に支払われたまたは発生した金額のスケジュールA(フォーム1040)の8d行目で控除することができました。2022年にPMIを差し引くことができるかどうかは定かではありません。

特定の要件が満たされている場合、住宅ローン保険料は、返品時に項目別控除として控除される可能性があります。2021年の調整総所得(AGI)が$ 109,000以上の場合、この控除は許可されません。これは、調整後の総所得制限が54,500ドルである既婚者が個別に申告する場合にも当てはまります。

重要なポイント

  • 特定の要件を満たしている場合は、税金から民間住宅ローン保険を差し引くことができます。
  • 2019年、議会は2020年と2021年(およびそれ以降)のMIPとPMIの税額控除を延長し、さらに2018年と2019年に遡及的に控除しました。
  • 20%以上の頭金を使って住宅を購入する場合は、民間住宅ローン保険は必要ありません。
  • 住宅ローンの救済のための控除は、2006年に税の救済と医療法の下で導入されました。
  • それ以来、議会は民間住宅ローン保険の控除について数回投票しました。


PMI税控除:立法のタイムライン

TheTax Relief and Health Care Actは、2006年に住宅ローン保険の控除を最初に導入しました。2015年、議会は米国人を増税(PATH)法から保護することで控除を延長しましたが、控除は2016年12月31日に失効しました。延長はたった1年で良かった。

その後、議会は再び介入した。2018年の超党派予算法は、住宅ローン保険料の控除を2017年まで遡及的に延長しました。2019年1月8日、カリフォルニア州下院議員のJulia Brownleyは、2019年の住宅ローン保険税控除法を導入しました。これにより、住宅ローン保険の控除は税法の恒久的な部分となり、2017年12月31日以降に支払われたまたは発生したすべての金額に遡及的に適用されます。

2020年のさらなる連結歳出法により、2020年(および将来の課税年度)および2018年と2019年の遡及的にPMI税額控除が認められました。

PMI控除は納税者をどれだけ節約できますか?

借りている金額と納税額によって異なりますが、経験則として、10万ドルの資金調達ごとに月額50ドルの保険料を支払うことになります。ただし、ダウンペイメントの金額、ローンの種類、および貸し手の要件はすべて、実際のコストに影響を与える可能性があることに注意してください。

たとえば、誰かが$ 200,000の家を5%引き下げた場合、毎月のPMIプレミアムは約$125になります。頭金を10%に増やすと、月額80ドル未満になります。

では、これはあなたの税法案にどのように影響しますか?誰かの調整後の総収入が$100,000だと想像​​してみてください。あなたは$200,000の家を購入し、5%を下げ、PMIプレミアムで$ 1,500を支払いました($ 125 x 12か月)。 PMIの控除により、課税所得が1,500ドル削減されます。12%の税率が適用される場合は、税額が180ドル(1,500ドルx 12%)節約され、22%の税率が適用される場合は、330ドル(1,500ドルx 22%)が節約されます。

税額控除よりも一歩進んで、PMIを完全に取り除くことはさらに良いことです。住宅所有者は、あなたの家に20%の株式がある場合、PMIをキャンセルできます。

計算例

保険料は、住宅ローンの定められた期間または保険が開始された月から始まる84か月のいずれか短い方に割り当てる必要があります。今年の7月に始まる15年の住宅ローンを借りるとします。ローンの開始時に、ローンの期間に必要なすべての住宅ローン保険(この場合は$ 8,600)を前払いします。

控除=($ 8,600 / 84)x6か月=$ 614.29

収入が最大許容額を下回っている場合は、その年の上記の金額を差し引くことができます。

住宅ローン保険税控除の起源

この税額控除は、2006年の税控除および医療法の一部として始まり、2007年に発行された民間住宅ローン保険契約に最初に適用されました。

住宅市場の緩やかな回復に対応して、2015年の増税法からのアメリカ人の保護は控除を2016年に延長しました。住宅ローン保険の控除は、8d行目の確定申告のスケジュールAで見つかりました。このセクションに入力された金額は、貸し手から送られたフォーム1098のボックス5にあります。

2021年の時点で、PMIのある住宅所有者が資格要件を満たしている場合でも、確定申告の際にそれらを差し引くことができます。

民間住宅ローン保険とは何ですか?

20%未満の頭金を使用して住宅を購入する場合は、民間住宅ローン保険に加入する必要があります。あなたが家に20%の株式を持っているとき、あなたはあなたの住宅ローンの貸し手に保険をやめるように頼むかもしれません。

PMIを差し引くことはできますか?

2018年、2019年、2020年、または2021年の税金を申告していて、資格要件を満たしている場合は、連邦税からPMIを差し引くことができます。

PMIをキャンセルするにはどうすればよいですか?

通常、PMIのキャンセルをリクエストする前に、住宅ローンを12か月間、支払いを逃さずに保持し、住宅に20%の株式を保有する必要があります。あなたがあなたの家で22%のエクイティに達すると、ほとんどの貸し手はあなたのPMIを自動的に落とします。

結論

2022年6月の時点で、民間住宅ローン保険の控除が2022年の課税年度まで継続するかどうかは不明です。過去数年間に税金を申告している場合、特定の要件を満たしていれば、民間住宅ローン保険または住宅ローン保険料を差し引くことができます。ただし、将来PMIが控除可能かどうかを心配しない最善の方法は、住宅ローンの請求書を支払うことです。あなたがあなたの家で20%のエクイティに達したら、あなたはあなたの貸し手にあなたの住宅ローン請求書からあなたの私的住宅ローン保険を取り除くように要求することができます。