Roth IRAに必要な最小配分(RMD)

ある時点で、ロスとトラディショナルの両方のすべての個人年金口座(IRA)は、口座の所有者または所有者の受益者に残高を分配する必要があります。2種類のIRAの主な違いは、元の所有者である場合、生涯にわたってRothIRAから配布物を受け取る必要がないことです。

重要なポイント

  • 72歳から、従来の個人年金口座(IRA)から必要最小限の分配(RMD)を取得する必要があります。
  • 従来のIRAとは異なり、アカウント所有者の存続期間中はRothIRAのRMDはありません。
  • Roth IRAの受益者は、配偶者の例外はありますが、通常、ペナルティを回避するためにRMDを取得する必要があります。
1:58

[再生]をクリックして、必要な最小配布(RMD)について学習します

Roth対のRMDルール。従来のIRA

必要な最低分配金(RMD)は、特定の年齢に達した後、毎年退職金口座から引き出さなければならない最低金額を表します。その金額は内国歳入庁(IRS)によって指定され、従来のIRAの場合、引き出しは現在の税率で所得として課税されます。IRSはまた、RMDを見逃した場合に50%のペナルティを課します。

72歳になった後の年の4月1日までに従来のIRAからRMDの取得を開始する必要があります(2020年1月1日までにその年齢に達した場合、以前のしきい値である70½が引き続き適用されます)。生活費が必要なくても、持っていかなければなりません。RMDの金額は、前年度の口座残高(12月31日現在)とその時点での年齢に基づいています。401(k)プランを含む他の多くの種類の退職金口座は、同様の一連の規則に従います。ほとんどの場合、これらの引き出しには所得税を支払う必要があります。

Roth IRAの大きな利点の1つは、同じRMDルールの対象にならないことです。Roth IRAをお持ちの場合は、生涯にわたってRMDを取得する必要はありません。したがって、お金が必要ない場合は、資金をそのままにして、相続人のためにアカウントを非課税(おそらく数十年)にすることができます。生き残った配偶者以外の受益者は、RMDを継承した後、アカウントからRMDを取得する必要があります。

Rothの受益者のRMDは何ですか?

Roth IRAを受益者に任せる場合、受益者は、あなたとは異なり、通常、口座からRMDを取得する必要があります。また、必要に応じて分配金を受け取らなかった場合、50%のペナルティ(または物品税)が課せられます。したがって、ルールを理解し、受益者も同様に理解することが重要です。

配偶者または別の受益者がロスを継承するかどうかによって、規則は異なります。

配偶者のためのオプション

  • 配偶者の移籍を行います(自分のものとして扱います)。資産を独自のRothIRA(既存のものまたは新しいもの)に転送します。元のアカウント所有者と同じ配布ルールが適用されます。アカウントの唯一の受取人である場合にのみ、これを行うことができることに注意してください。
  • 継承されたIRA:平均余命メソッドを開きます。ここでは、アセットを自分の名前で継承されたIRAに転送します。平均余命を超えて、RMDを取得する必要があります。ただし、配偶者が亡くなった翌年の12月31日まで配布を延期することができます。継承されたIRAに関する5年間の規則が満たされている場合、分配は課税されません。また、故人の年齢/平均余命の表に基づいて分布を作成することもできます。これは、主に配偶者があなたよりもかなり若い場合に有利です。
  • 継承されたIRAを開きます:10年の方法。資産を自分の名前で継承されたIRAに転送します。時間の経過とともに分配を広げることはできますが、アカウントは、配偶者が亡くなってから10年目の12月31日までに完全に分配される必要があります。5年間の規則が満たされている場合、分配は課税されません。
  • 一括配分を行います。一括オプションを選択すると、RothIRAアセットが一度に配布されます。配偶者が亡くなったときにアカウントが5歳未満だった場合、収益は課税対象になります。

他の受益者のためのオプション

Roth IRAを継承する非配偶者は、かつて上記と同様のオプションを持っていました(自分の配偶者として扱うことを除いて)。しかし、2019年12月に可決された「すべてのコミュニティを退職強化(SECURE)法に設定する」は、2019年12月31日以降に死亡したアカウント所有者のすべてを変更しました。

新法の下では、受益者は「適格な指定受益者」、「指定受益者」、または「非指定受益者」のいずれかです。

適格な指定受益者は、生き残った配偶者(配偶者の異動を選択または資格を持たない)、未成年の子供、身体障害者または慢性疾患のある個人、または元の口座より10歳以下の個人です。オーナー。未成年者は平均余命を使い始めることができますが、成年に達したら10年法に切り替える必要があります(州によって異なります)。ただし、未成年者はすべて、残りの平均余命を分配することができます。受益者は、IRS Publication 590-Bの表とワークシートを使用して、平均余命を計算します。

指定された受益者は10年の終わりまでにすべてのお金を引き出す必要があり、指定されていない受益者(多くの場合、信託や慈善団体などのエンティティ)は5年の終わりまでにそれを引き出す必要があります。

Roth 401(k)プランのアカウントには、最小配分(RMD)が必要ですか?

はい、指定されたRoth 401(k)アカウントは、アカウントの所有者がまだ働いていない限り、72歳から必要な最小分配(RMD)の対象となります。ただし、これらはRothアカウントであるため、RMDに税金を支払う必要はありません。あなたが失うのは、アカウント内で非課税で成長し続けるお金の能力です。

Roth IRAディストリビューションに税金を支払う必要がありますか?

いいえ、アカウント所有者が少なくとも5年間(5年間のルール)Rothアカウントを持っている限り、すべての配布は非課税です。それ以前でも、寄付金の引き出し(アカウントの収益は除く)は非課税になります。それは彼らがすでに課税されているからです。

Roth IRAの受益者を指定するにはどうすればよいですか?

Roth IRAが開催されている金融機関(カストディアン)は、受益者を指定するためのフォームを提供できます。主たる受益者より長生きする場合に備えて、主たる受益者(または複数の受益者)と偶発的な受益者の両方に名前を付けることができます。また、受益者の指定を定期的に確認し、必要に応じて更新する必要があります。

結論

Roth IRAは、生涯にわたって口座を引き落とす必要がないため、優れた富の移転手段になり得ます。また、分配は通常、相続人に対して非課税です。

Roth IRAの課題の1つは、受益者がRMDルールを認識していない可能性があることです。したがって、Roth IRAをお持ちの場合は、受益者にお願いします。分配についての基本を知らせてください。そうしないと、引き出したはずの金額に50%のペナルティが課せられたときに、後で費用のかかるレッスンを受けることになります。 。誰もがルールを理解している限り、あなたとあなたの相続人は、あなたのロスIRAからの何年にもわたる非課税の成長と非課税の収入を享受することができます。