信頼者

トラスターとは?

トラストという用語は、トラストを作成して開くエンティティを指します。信頼者は、個人、夫婦、さらには組織である場合もあります。受託者は一般に、財産を寄付して信託に追加します。これは、お金、贈り物、および資産を他の個人に寄付することによって行うことができます。信託者は通常、資産計画の一環として信託を設定します。受託者は、受益者の利益のために信託内の資産を維持する第三者の受託者に受託者の義務を譲渡することによってこれを行います。

重要ポイント

  • トラストは、トラストを作成して開くエンティティです。
  • 信頼者は、個人、夫婦、および組織です。
  • 受託者は受託者と協力して、金銭や財産などの資産を保護および分配します。
  • 受託者は、受託者からの受託者責任を引き受けます。
  • トラスターは、グランターまたはセトラーとも呼ばれます。

トラスターについて

エステート プランニングは、個人や組織が病気や死亡の際に資産を保存、管理、分配できるようにする金融サービスです。不動産計画で一般的に提供される資産には、お金、財産、車両、投資、動産 (芸術作品、宝石、その他の貴重品)、生命保険契約、および負債が含まれます。

信頼を設定するエンティティは、トラストと呼ばれます。グランターまたはセトラーとも呼ばれるこの個人は、受託者責任を別の個人または会社に引き渡します。この当事者は受託者と呼ばれます。両当事者は、信託の形成と詳細を決定するために会います。

信託は、誰かの資産を保持および保護するように設計された法人です。そのため、それらは、委託者が近親者または他のエンティティに寄付したい資産に対して、法的保護の形式を提供します。信頼者は、次のような信頼をいくつでも設定できます。

  • 遺言信託:委託者の遺書と遺言により設定
  • 生きた信託:受託者がまだ生きているときに設定され、受託者に受益者の資産を管理する権限を与えます
  • ブラインドトラスト:受益者の知らないうちに設定
  • 慈善信託: 信託者がまだ生きているときに設定され、死亡時に資産を慈善団体に分配するという明確な目的があります。

信頼者は多くの場合、さまざまな理由で信頼を設定します。信託は、死亡時の減税と優遇税制、資産の保護、幼い子供の経済的安定、キャピタルゲイン控除、および家族間の富の移転を可能にします。

特別な考慮事項

受託者義務の概念は、受託者と受託者の関係の中心です。受託者は、資産を引き渡すときに、この責任を受託者に移します。受託者は、他人のために資産を信託することを法的に許可されており、自分の利益ではなく、他人の利益のためにこれらの資産を管理する義務があります。

そのため、受託者、年金管理者、カストディアン、および投資顧問は、受益者と仕事をする際に不正行為や操作的行為に従事することを禁じられていることは言うまでもありません。

物事がうまくいかないとき

信託は通常、相続人に利益をもたらすために設定されますが、これらの関係は悪化し、法的および倫理的に困難な状況を生み出す可能性があります.これは、害虫駆除会社であるローリンズ社の創業家であるローリンズ家の信託をめぐる 2010 年の訴訟で明らかでした。

家族の信頼者、O.1991年に亡くなったウェイン・ローリンズ。彼の 9 人の孫は、信託がどのように処理されたかについて、10 年近く法廷で父親と叔父 (両方とも管財人) と戦いました。孫たちは、父と叔父が受託者として行動し、孫の間で均等に富を分配するのではなく、信託文書に違反し、より多くの権力を自分たちに移したと主張した.両当事者は 2019 年に極秘和解に達しました。

信頼状況が信頼者の意図よりも複雑になる可能性がある他の方法があります。信託内の投資はパフォーマンスが低下し、受益者は期待した資産を失う可能性があります。または、信頼者は、信頼の分配や資産管理について考えを変える可能性があります。これは、取り消し可能な信頼で発生する可能性があります。

委託者が決定を後悔したとしても、取消不能な信託を変更することは、不可能ではないにしても非常に困難です。

トラスターの例

2018 年 4 月 26 日に提出された Paycom Software の公開証券取引委員会 (SEC) フォーム 3 には、会社のインサイダーである Bradley Scott Smith の有価証券の所有権に関する声明が詳述されています。Smith は、同社の最高情報責任者 (CIO) です。

フォームには、スミスが 2017 年 10 月 30 日現在、ブラッドリー スコット スミス取消可能トラストで証券を保有していることに注意してください。この信頼は氏に利益をもたらします。スミス、彼の配偶者、および彼の子供たち。そのため、彼はアカウントの信頼者です。彼の配偶者は共同受託者です。