リビングトラストとは?

リビングトラストとは?

生前信託とは、個人 (譲与者) が生涯にわたって資産を保護し、譲与者の死後の分配を指示するために確立した法的取り決めです。

これは、家族や受益者が、時間のかかる公的で複雑な、時には費用のかかる検認プロセスを回避するのに役立つ遺産計画ツールです。

生前信託は、法的文書の形をとります。この文書には、信託の条件と、付与者が信託に割り当てる資産が記載されています。受託者は、特定の時点で、受益者の利益のためにこれらの資産を管理する個人 (またはエンティティ) として付与者によって指定されます。

重要ポイント

  • リビングトラストとは、不動産計画に使用される法的取り決めであり、生涯にわたって誰かによって設定されます。
  • それは受託者を指定し、譲与者の死後の資産の分配について明確な指示を提供します。
  • 受託者は、受益者の最善の利益に従って、信託内の資産を管理します。
  • 生きている信託は、取消可能または取消不能のいずれかであり、税務上の取り扱いと柔軟性の点で異なります。
  • リビングトラストは検認プロセスをバイパスするため、個人は遺言よりもリビングトラストを好む場合があります。

リビングトラストの仕組み

生存信託は、受託者が信託内の資産を管理し、付与者の死後に受益者に譲渡できるという点で重要です。

それらは、付与者の存続期間中に信託証書を確立することから始まります。これは、信託の規則と規定を定めた法的文書です。それらの重要性と潜在的な複雑さのために、生きている信託を手配する人は、経験豊富な不動産計画の専門家と協力して、適切な設定を確実にすることがよくあります。

生きている信託が作成されると、付与者はその中にどの資産を含めるかを決定し、それらの資産の所有権を信託に譲渡します。

生きている信託は、信託の受益者の最善の利益のために、慎重に信託を管理する受託者義務を通常は負う受託者によって管理されます。受益者は、生きた信託を作成するときに付与者によって指定されます。

贈与者が死亡すると、これらの資産は、信託契約で概説されているように、贈与者の希望に従って受益者に流れます。

生きている信託自体は、特定の資産の受益者に指名することができます。そうでなければ、指定された受益者に直接流れます(遺言に記​​載されている内容に関係なく)。

遺言書とは異なり、生存信託は付与者が生きている間に効力を生じます。信託は、譲与者または無能力になったときに、資産が意図した受益者に到達するために検認を通過する必要はありません。

生前信託の資産

資産は、その条件の対象となる生きた信託に割り当てられなければなりません。つまり、トラストによる所有権を示すためにタイトルが変更されます。

信託に割り当てる (または資金を提供する) ことができる資産の種類には、不動産 (土地、商業用不動産、住宅)、金融口座、個人資産 (宝石、美術品、骨董品など)、および事業利益が含まれます。

特定の金融口座および項目には、次のものを含めることができます。

  • 株券・債券・貸金庫
  • 投資信託口座、証券口座
  • マネーマーケット口座、預金証書
  • 当座預金口座と現金
  • あなたに支払うべきお金
  • 生命保険契約
  • 非適格年金

401(k) や IRA を生きた信託に入れるべきではありません。これは、雇用者が提供する退職プランなどのタイトル (または所有構造) を変更すると、IRS はそれを早期撤回と見なすためです。

つまり、割り当てが行われた年にアカウントの金額に対して税金を支払う必要があります。59歳未満の場合1/2、早期引き出しには10%のペナルティも支払う必要があります。

生前信託の種類

生前信託には主に、取消可能と取消不能の 2 種類があります。

取り消し可能

取消可能な生前信託は、生前信託の中で最も一般的なタイプです。これは、それを作成した人 (付与者) が、信託内に置かれた資産に対する管理を維持する信託です。信託の作成時に、付与者は自分自身を受託者として指定できます。彼らはいつでも信頼ルールを変更および修正する権限を持っています。彼らは、受益者の変更、受託者の変更、資産の削除、または信託の終了を自由に行うことができます。

取消可能な生前信託は、贈与者が病気になった場合やその他の方法で管理できなくなった場合に、贈与者の資産を保護するためによく使用されます。この状況では、後任の受託者が付与者に代わって決定を下します。取消可能な生前信託は、多くの場合、作成者が死亡すると取消不能になります。

生きている取り消し可能な信託の資産に課せられる税金は、付与者によって(生きている間)支払われます。ただし、資産を信託に預けたからといって税率が上がるわけではありません。

取り消し不可

取消不能の生きた信託では、信託自体が資産を所有し、付与者は自分自身を受託者として指定することはできません。したがって、付与者は、信頼に対する一定の管理権を放棄します。受託者は事実上、法的所有者になります。

取消不能の生きた信託が作成されると、指定された受益者が設定され、付与者はその契約を修正することはほとんどできません.実際、信託規定は特定の特定の状況でのみ変更できます.このような変更には、裁判所の承認が必要になる場合もあります。さらに、取消不能の生前信託に割り当てられた資産を取り戻すことはできません。

取り返しのつかない生きた信頼を持つことには利点があります。1 つは、訴訟や債権者から資産を保護することです。そのため、医師や弁護士など、訴訟に巻き込まれる可能性がある専門家にとって特に便利です。

また、贈与者ではなく信託が資産を所有しているため、贈与者は課税対象財産を減らすことができます。さらに、メディケアやメディケイドなどの政府プログラムへの適格性が懸念される場合、資産は考慮されません。

個人は、ほとんどの場合、異なる機能を実行するため、生きている信頼と意志の両方を持つことが有用であると感じるかもしれません.また、生前信託は、設定と同時に効力を生じ、生前の財産を守る役割を果たします。遺言は、人が亡くなると効力を生じます。

生前信託のメリットとデメリット

生前信託は、生きている間は自分の資産を管理し、死後の家族にとって財産の処分を容易にする強力な遺産計画ツールです。ほとんどのものと同様に、利点もありますが、欠点もあります。

利点

  • 生きた信託は、愛する人が遺産を解決する際の検認プロセスを回避できるため、贈与者に安心を提供します。
  • 死後の資産の分配は、訴訟費用なしでスムーズかつ迅速に行うことができます。
  • あなたが能力を失い、信託の資産を自分で管理できなくなった場合は、後任の管財人 (裁判所ではなく) があなたに代わってそれらを管理します。
  • (取り消し可能な)生前信託の資産に関連する税金を引き続き支払う間、税率は増加しません。
  • リビングトラストは、あなたの財産に関する情報を非公開にすることができます。
  • 彼らは債権者や法的な問題からあなたの財産を守ることができます.

短所

  • 譲与者は、取消不能の生前信託に置かれた資産の所有権と管理権を失います。
  • 譲与者が所有権を所有する不動産などの資産は、所有権の法的な変更とともに譲渡する必要があります。
  • 所有権の移転には、所有権の変更を登録するための手数料が含まれます。
  • リビングトラストの作成には、費用がかかる不動産弁護士の助けが必要になる場合があります。
  • 通常、生きた信託は税制上の優遇措置を提供しません(取消不能で、譲渡人の課税対象財産の規模を縮小しない限り)。税金は、資産によって生み出された収入と財産に対して支払われなければなりません。

リビングトラスト vs.意思

リビングトラスト

生前信託では、受益者を指名し、死亡後に信託財産を管理および分配する受託者を任命することができます。順番に、それはあなたの家族が信託によって分配された財産の検認の侵入やあなたの財産に関連するその他の問題を回避することを可能にします.

一部の個人は、遺言検認を避けるためだけに生きた信託を設立します。ただし、遺言より作成が複雑で費用がかかる場合があります。また、公証人が必要です。

生前信託は、遺言執行者や未成年の子供の名義後見人を指定することはできません。したがって、生きた信託を持つ個人は通常、遺言書も作成します。

生きた信託は、作成されて署名されるとすぐに有効になり、生涯を通じて資産を管理、制御、および保護できるようになります。また、この管理は、生きている信託文書の指示を通じて、あなたの死を超えて、受益者への資産の分配にまで及ぶことを意味します。

意思

Awillis は、あなたが去った後にあなたの願いを実行するための遺言執行者を指名する法的文書です。エグゼキュータがアセットをどのように配布するかを指示します。また、未成年の子供の保護者を指定し、借金や税金の支払い、借金の免除、葬式の手配など、他の事項についての指示も含まれています。

資産の分配を含む遺言の取り扱いには、裁判所が監督する遺言検認のプロセスが含まれます。プロベートは、かなりの時間がかかり、潜在的に費用がかかることが知られています。さらに、検認裁判所が関与すると、遺言に関連する事項が公開されます。

遺言書は作成が複雑な文書ではないため、生前信託よりも費用がかかりません。署名には証人が必要ですが、公証人は必要ありません。死亡または行動不能になると効果を発揮します。

リビングトラストを作成する方法

通常、リビングウィルを確立するために不動産弁護士の支援を受けることは賢明な考えです。ただし、これを作成するための一般的な手順は次のとおりです。

  1. 必要な生前信託の種類を決定します: 取消可能または取消不能。
  2. 選択した資産で信託に資金を提供します。
  3. 受益者と分配率を指定します。
  4. あなたがいなくなった後、あなたの生きている信託を管理することに同意した管財人の名前を挙げてください.
  5. 生前信託の書類に記入し、不動産弁護士と一緒に確認し、公証人の前で署名します (不動産弁護士も果たす役割があります)。
  6. 生前信託の原本は、銀行の貸金庫などに安全に保管してください(内容は定期的に確認してください)。あなたの不動産弁護士はおそらくコピーを持っているでしょう。トラスティに、その場所と、必要に応じてアクセスする方法を知らせてください。

リビングウィルはリビングトラストと同じですか?

いいえ。リビングウィルとは、信頼できる人が無能力になったりコミュニケーション能力を失ったりした場合に、委任状やその他の権利を信頼できる人に付与する、個人によって書かれた指示書です。生きている(または生前の)信託は、死後に受益者に検認なしで分配できる資産を保持する法人(信託)を確立します。

リビングトラストの費用はいくらですか?

リビングトラストを設立するには、通常、弁護士が必要です。レートにもよりますが、取り消し可能な生前信託には数千ドルかかる場合があります。複雑さが増すため、取消不能な信頼はより多くの費用がかかる可能性があります。これらの費用は、場所や法律事務所によって異なります。

リビングトラストのデメリットとは?

コストは別として、信託のマイナス面は、それが取り消し可能か取り消し不可能かによって異なります。それぞれの目的が異なります。取り消し可能な信託は、税務当局や債権者から保護されていないため、資産がまだ生きている間に資産を保護する方法としての有用性が制限されます.取消不能な信頼には、その内部に置かれた資産のすべての所有権と管理権を失うことが含まれます。また、信頼が確立された後にどのように信頼を向けることができるかについての柔軟性はほとんどありません.

結論

生前信託は、資産を持っている人にとって、生涯およびそれ以降も管理および保護したい非常に重要な法的取り決めになる可能性があります。通常は、資産を設立して資金を提供する人、つまり贈与者に、生きている間に資産を管理して利益を得る力を提供し、資産が亡くなった後にどのように分配すべきかを指示します。

生きた信託は、通常、時間と費用のかかる検認プロセスを回避し、受益者への資産の円滑な移転を促進します。