社会保障給付は、多くの退職したアメリカ人にとって重要な収入源です。ただし、他の所得と同様に、連邦政府は社会保障給付に課税することができます。税額は退職者の所得によって異なります。一般的に言えば、米国のほとんどの地域で社会保障の受給者が支払わなければならないのはこれだけです。

ただし、常にそうであるとは限りません。ほとんどの州は社会保障に課税していませんが、12 の州が課税しています。

知っておくべきことは次のとおりです。

社会保障給付税について

1983 年以来、社会保障の支払いは連邦政府による課税の対象となっています。個人の給付に課税される金額は、合計所得 (調整済み総所得 (AGI)、非課税利子、および社会保障給付の半分の合計として定義される) と申請ステータスによって異なります。内国歳入庁 (IRS) の計算結果に関係なく、課税対象額は給付総額の 85% を超えることはありません。

	複合収入 (単一ファイラー)	合算所得（夫婦共済）
50%	$25,000–$34,000	$32,000–$44,000
85%	$34,000+	$44,000+

出典：社会保障庁

他の退職プログラムからの所得も、連邦所得税の対象となる場合があります。たとえば、年金の支払いは、個人 (またはその雇用主) が契約に投資した税引き後の金額に応じて、全額課税または部分課税のいずれかになります。

配偶者社会保障給付と社会保障障害給付は、連邦所得税の対象となる金額 (最大 85%) が退職者の総収入に依存するという点で、主要な社会保障プログラムと同じ基本規則に従います。ただし、追加保証所得には課税されません。

社会保障給付がまったく課税されない場所が米国内にあるかどうか疑問に思っている人にとって、答えは厳密にはノーです。社会保障所得に対する税金の支払いを回避する唯一の方法は、最低所得しきい値を下回ることです。わずかな予算。そのため、ほとんどの人は社会保障給付に対して税金を支払う必要があり、十数州の退職者もこれらの給付に対して追加の州税を支払う必要があります。

州ごとの社会保障給付税

米国の全 50 州のうち、38 州とコロンビア特別区は社会保障給付に課税していません。このうち、アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミングの 9 州は、社会保障所得を含め、州所得税を徴収していません。

以下は、連邦税に加えて社会保障給付に課税する 12 州のリストと、各州の税制の詳細です。

• コロラド州: コロラド州で受け取った社会保障所得は、州の均一税率 4.55% で課税されます。55 歳から 64 歳までの退職者は、社会保障の支払いを含む退職所得から最大 20,000 ドルを控除できますが、65 歳以上の退職者は最大 24,000 ドルを控除できます。夫婦の場合、各配偶者はこの控除を利用できます。2021 年 6 月にコロラド州の議員によって制定された税法改正の一環として、2022 課税年度から、居住者は連邦課税対象のすべての社会保障給付を控除できるようになります。
• コネチカット: コネチカットの社会保障所得税率は 3% から 6.99% です。AGI と申告状況に応じて、退職者は給付所得のほとんどまたはすべてを差し引くことができます。具体的には、受益者は、AGI が 75,000 ドル (単一ファイラー) または 100,000 ドル (共同ファイリング) 未満の場合、給付に対して州税を支払うことはありません。これらのしきい値を超えても、社会保障給付の支払いの 75% は依然として非課税です。
• カンザス州: カンザス州では、社会保障給付は他のすべての形態の所得と同じ税率で課税され、税率は 3.1% から 5.7% の範囲です。ただし、AGI が 75,000 ドルまでの退職者は、申告状況に関係なく、社会保障所得に対する州税の支払いが免除されます。
• ミネソタ州: ミネソタ州は、連邦政府と同じしきい値を使用して、退職者の社会保障給付に課税する必要がある金額を決定します。さらに、給付に対して税金を支払う義務がある人は、ミネソタ州の社会保障控除を利用して部分控除を確保できます。2021 年には、シングルファイラーと共同でファイリングするカップルは、ミネソタ州の収入から連邦課税給付金をそれぞれ最大 4,130 ドルと 5,290 ドル免除できます。これは、高所得層の居住者には利用できません。少なくとも 62,710 ドルと 80,270 ドルの AGI と一緒に申請する独身のファイラーとカップルは、部分的な免除の対象となりますが、収入がそれぞれ 83,360 ドルと 106,720 ドルを超える人は資格がありません。ミネソタ州の社会保障所得税は、5.35% から 9.85% の範囲です。
• ミズーリ州: ミズーリ州の社会保障所得税率は最高で 5.4% ですが、その範囲は最低でも 0% です。AGI がそれぞれ 85,000 ドルと 100,000 ドル未満の 62 歳以上のシングルファイラーとカップルは、社会保障給付を完全に差し引くことができます。高所得者層は、部分控除の対象となる場合があります。
• モンタナ州: モンタナ州では、2021 課税年度の社会保障所得税率が 1% から 6.9% の範囲で、2022 年から最高限界税率が 6.75% に引き下げられます。連邦税と同様に、AGI が 25,000 ドル (単一申告者) または 32,000 ドル (夫婦共同申告) 未満の退職者は、社会保障給付に対する課税の対象にはなりません。これは、高所得層の居住者には当てはまりません。モンタナ州は、連邦政府とは異なる方法を使用して、誰かが負っている金額を計算します (州税フォームにはワークシートが用意されています)。
• ネブラスカ州: ネブラスカ州の社会保障所得税率は 2.46% から 6.84% です。AGI がそれぞれ 44,460 ドルと 59,960 ドル未満の場合、共同で申請するシングルファイラーとカップルは、社会保障給付の課税を免除されます。さらに、ネブラスカ州は、2021 課税年度に開始された新しい州法に基づいて給付への課税を段階的に廃止しており、受益者は社会保障の 5% の減税を受けています。削減は 2025 年までに 50% まで段階的に拡大し、その時点で州議会議員は 2030 年までに給付税を完全に撤廃するかどうかについて投票します。
• ニューメキシコ州: ニューメキシコ州では、社会保障所得に 1.7% から 5.9% の税率で課税されます。モンタナ州と同様、ニューメキシコ州も連邦政府と同じしきい値を使用して、低所得者を免除しています。高所得者層の場合、社会保障給付は税務上、他の形態の所得と同じと見なされます。ただし、65 歳以上で AGI がそれぞれ最大 28,500 ドルと 51,000 ドルのシングルファイラーとカップルは、社会保障の支払いを含む収入から最大 8,000 ドルを差し引くことができます。
  
• ロードアイランド州: ロードアイランド州では、社会保障所得に 3.75% から 5.99% の税率で課税されます。ただし、州は、完全な退職年齢 (つまり、生まれた年に応じて 66 ～ 67 歳) で、AGI が 86,350 ドル (単一のファイラー) または 107,950 ドル (結婚して共同でファイリング) 未満の退職者の給付には課税しません。 ）。
• ユタ州: 4.95% の税率で、ユタ州はミネソタ州に続き、退職者の社会保障給付の課税額を決定するために連邦政府と同じ公式を利用する唯一の州です。ただし、2021 年の時点で、ユタ州は課税対象の給付に対して部分的または完全な控除を提供しています。それぞれ 30,000 ドルおよび 50,000 ドル未満の AGI と共同で申請するシングルファイラーおよびカップルは、給付所得に対して完全な税額控除を受ける資格があります。より高い所得層の人々は、前述の所得制限を超えると、1 ドルにつき 2.5 セントずつ減税され、部分的な減税を受けることができます。
• バーモント州: バーモント州では、AGI が最大 $45,000 の独身申告者は、社会保障給付の州税を完全に免除される資格がありますが、45,001 ドルから 54,999 ドルを稼ぐ人は、部分的な免除を受ける資格があります。免除は、AGI が 60,000 ドルまでの人に適用され、収入が 60,001 ドルから 69,999 ドルの範囲の人には段階的に廃止されます。それぞれ少なくとも 55,000 ドルと 70,000 ドルを共同で申請するシングルファイラーとカップルの場合、給付は 3.35% から 8.75% の州税率で完全に課税されます。
• ウェスト バージニア州: ウェスト バージニア州の社会保障所得に対する税率は、3% から 6.5% の範囲です。しかし、ウェスト バージニア州では、低所得者の社会保障給付に対する州所得税を段階的に廃止しています。2021 年の課税年度では、共同で申告し、それぞれ最大 50,000 ドルと 100,000 ドルを稼いでいる独身申告者とカップルは、社会保障給付の 65% を州所得から差し引くことができます。これは 2022 年には 100% に上昇しました。これらのしきい値を超える AGI を持つ退職者は、連邦モデルに基づいて引き続き課税されます。
  

社会保障給付に課税する州は、退職者にとって不利ですか?

社会保障給付を課税所得に含めても、州の退職金が高額になるわけではありません。ミズーリ州経済研究情報センターによると、2021 年の第 3 四半期 (第 3 四半期) の時点で、社会保障給付に課税している 4 つの州では生活費指数のスコアが特に高く、残りの 8 つの州では最低 2 つの州に収まりました。 -得点グループ。特にカンザス州は、ミシシッピ州に次いで全米で 2 番目に低いスコアでした。

逆もまた真で、社会保障税を課さない州は、本質的に税金がかかりやすい場所ではありません。州政府が課税対象となる可能性のある 1 つの源泉から収入を得られない場合、通常は他の形式の課税で補います。

たとえば、テキサス州は州の所得税をまったく課していませんが (したがって、社会保障所得税を除外しています)、保険税を含むさまざまな他の源泉からの税金に大きく依存しています。混合飲料、たばこ製品、およびコイン式マシン (つまり、スロット マシン) に対する罪税。そして自動車燃料税。

アーカンソー州、カリフォルニア州、ルイジアナ州、ニューヨーク州など、社会保障収入から収入を得ていない他の州は、米国で最も高い所得税率または消費税率を持っています。

退職後の州を選択する際に考慮すべきその他の要因: 生活費は重要な要素ですが、全体的なスコアでは、実際にどの州が最も手頃な価格であるかを明確に示すことはできません。たとえば、コネチカット州は社会保障税が最も高く、米国で 43 番目に生活費が高い州ですが、全体で 40 番目に高い州であるニュージャージー州の住宅費は特に高額です。 .

ある人にとって手頃な価格の住む場所であっても、経済状況が異なる人にとってはそうではないかもしれません。心に留めておくべきその他の重要な要素には、犯罪率、気候、友人や家族との近さなどがあります。

結論

長期滞在先を決定する際に、低税率だけが動機となるわけではありませんが、次の税制法案が提出されたときに準備不足に陥らないように、地方自治体が課す税金については知っておく必要があります。社会保障所得に対する州税は、あなたの退職後の収入に大きな打撃を与える可能性があります。12 の州のいずれかで退職する場合は、それに応じて予算を計画してください。とはいえ、検討している各場所で支払うその他の費用や税金についても調べて、自分の財政状況に最適であることを確認してください.