연방 소득세 안내

연방 소득세란 무엇입니까?

미국 연방 소득세는 개인, 기업, 신탁 및 기타 법인의 연간 수입에 대해 국세청(IRS)에서 부과하는 세금입니다.연방 소득세는 임금, 급여, 수수료, 보너스, 팁, 투자 소득 및 특정 유형의 불로 소득을 포함하여 납세자의 과세 대상 소득을 구성하는 모든 형태의 소득에 적용됩니다.

미국에서는 개인에 대한 연방 소득세율이 누진적이어서 과세 대상 소득이 증가하면 세율도 증가합니다.연방 소득세율은 10%에서 37% 사이이며 특정 소득 기준에서 시작됩니다.세율이 적용되는 소득 범위를 세금 브래킷이라고 합니다.각 구간에 해당하는 소득은 해당 세율로 과세됩니다.

연방 법인세율은 고정 21%입니다(2017년 말에 법률로 통과된 세금 감면 및 고용법에 의해 35% 감소).

주요 내용

  • 연방 소득세는 미국 정부의 가장 큰 수입원입니다.
  • 연방 소득세는 국가 기반 시설의 건설 및 수리에서 교육 및 대중 교통 개선 및 재난 구호 제공에 이르기까지 다양한 비용에 사용됩니다.
  • 연방 소득세는 귀하의 소득 및 신고 상태를 기반으로 합니다. 거주지 또는 직장에 관계없이 모든 사람에게 동일한 연방 세율이 적용됩니다.
  • 연방 소득세는 연방 정부에서 징수하는 반면, 주 소득세는 납세자가 거주하고 소득을 올리는 개별 주에서 징수합니다.
  • 알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍에는 주 소득세가 없습니다.

연방 소득세의 작동 원리

세금은 개인과 기업이 거주하거나 운영하는 도시, 주 또는 국가에서 징수합니다.징수된 세금이 해당 국가의 정부에 적립되는 경우 이를 연방세라고 합니다.

정부는 연방 세금을 통해 징수한 돈을 국가의 성장과 유지를 위해 사용합니다.어떤 사람들은 연방 세금을 한 국가에 거주하기 위해 부과되는 "임대료" 또는 국가에서 제공하는 자원을 사용하기 위한 수수료로 봅니다.미국 정부에 세금을 납부하면 정부가 자금을 사용하여 다음을 수행하기 때문에 경제에 효과적으로 투자하는 것입니다.

  • 인프라 구축, 수리 및 유지 관리
  • 공무원의 연금 및 수혜금 마련
  • 사회 보장 프로그램 기금
  • Medicare, Medicaid, CHIP 및 시장 보조금을 포함한 주요 건강 프로그램에 자금 지원
  • 저소득 가정을 지원하기 위한 "안전망" 프로그램에 자금 지원
  • 기금 방어 및 국제 안보 프로그램
  • 교육, 건강, 농업, 유틸리티 및 대중 교통과 같은 부문 개선
  • 우주 탐사와 같은 새로운 위업에 착수
  • 긴급 재난 구호 제공

2021년 미국 정부는 4조 5000억 달러의 수입과 6조 8200억 달러를 지출하여 2조 7700억 달러의 적자를 냈습니다.

연방 정부의 가장 큰 수입원은 주민들의 수입입니다.2021년에 IRS는 거의 4조 1000억 달러의 영수증을 수집했으며 이 중 개인, 유산 및 신탁이 2조 3000억 달러를 기여했습니다.한편, 사업 소득세는 약 4,190억 달러를 차지했습니다.

특별 고려 사항

근로자는 수입을 순소득(NI)(집에 가져가는 급여라고도 함) 또는 총 소득(또는 총 급여)으로 받습니다. 순이익은 세금, 혜택 및 자발적 기여금을 급여에서 공제하고 받은 총액입니다.세금이 원천징수되었다는 것은 회사나 지급인이 근로자를 대신해 정부에 세금을 납부했다는 의미입니다.총 소득에는 총 소득 금액이 포함되며 근로자는 빚진 금액을 정부에 지불해야 합니다.

취소된 부채는 일반적으로 과세 대상이지만 COVID-19 전염병 동안 제공된 급여 보호 프로그램(PPP) 대출은 연방 과세에서 면제됩니다.그러나 일부 주에서는 탕감된 금액을 과세 소득으로 취급하거나 대출로 지불된 비용에 대한 공제를 거부하거나 둘 다 거부합니다.납세자가 면세 대상이라고 표시했지만 실제로 면세되지 않아 면세 자격이 없는 대출은 총 소득으로 처리됩니다.

고용주가 세금으로 원천 징수하는 금액은 귀하가 벌은 금액과 양식 W-4에서 고용주에게 제공한 정보에 따라 다릅니다.급여, 급여, 고용주로부터의 현금 선물, 사업 소득, 팁, 도박 소득, 보너스 또는 실업 수당 등 모든 소득은 연방 세금 목적의 소득이 됩니다.

연방 소득세 브래킷

연방 소득세는 고소득자에게 더 높은 세율로 과세하는 누진세 제도를 기반으로 합니다.아래 표는 2021년의 세율 및 세율을 보여줍니다.

2021년 세금 구분 및 세율
2021년 세율 단일 파일러 기혼 공동 신고 세대주
10% 최대 $9,950 최대 $19,900 최대 $14,200
12% $9,951 ~ $40,525 $19,901 ~ $81,050 $14,201 ~ $54,200
22% $40,526 ~ $86,375 $81,051 ~ $172,750 $54,201 ~ $86,350
24% $86,376 ~ $164,925 $172,751 ~ $329,850 $86,351 ~ $164,900
32% $164,926 ~ $209,425 $329,851 ~ $418,850 $164,901 ~ $209,400
35% $209,426 ~ $523,600 $418,851 ~ $628,300 $209,401 ~ $523,600
37% $523,601 이상 $628,301 이상 $523,601 이상

2022년에는 동일한 세율이 적용되지만 소득 계층이 약간 증가합니다.

2022년 세금 구분 및 세율
2022년 세율 단일 파일러 기혼 공동 신고 세대주
10% $0 ~ $10,275 $0 ~ $20,550 $0 ~ $14,650
12% $10,275 ~ $41,775 $20,550 ~ $83,550 $14,650 ~ $55,900
22% $41,775 ~ $89,075 $83,550 ~ $178,150 $55,900 ~ $89,050
24% $89,075 ~ $170,050 $178,150 ~ $340,100 $89,050 ~ $170,050
32% $170,050 ~ $215,950 $340,100 ~ $431,900 $170,050 ~ $215,950
35% $215,950 ~ $539,900 $431,900 ~ $647,850 $215,950 ~ $539,900
37% $539,900 이상 $647,850 이상 $539,900 이상

한계 세율은 모든 추가(또는 "다음") 소득에 대해 지불하는 추가 세금입니다.예를 들어, 10%의 한계 세율은 다음 번 1달러의 10센트가 세금으로 간주된다는 것을 의미합니다.

미혼이고 연간 소득이 $80,000인 개인은 22% 한계 세율 범위에 속합니다.이는 납세자가 세금으로 $13,223(2021년 기준)을 부담해야 함을 의미하며, 그 내역은 아래 차트에 나와 있습니다.

불화 과세 대상 금액 세율 각 세율의 세금
$0~$9,950 $9,950 10% $995
$9,950~$41,775 $31,825 12% $3,819
$41,775~$80,000 $38,225 22% $8,409
$80,000 - 세금계산서 $13,223

단, 한계세율은 22%인 반면 실효세율은 16.5%라는 점에 유의한다.이 수치는 총 세금 청구서($13,223)를 소득($80,000)으로 나누고 100을 곱하여 구합니다.실효 세율은 개인이 정부에 세금으로 지불하게 되는 실제 세율입니다.

주 소득세 대연방 소득세

소득세와 연방 소득세의 일반적인 개념을 구별하는 것이 중요합니다.미국에서는 주 차원의 정부가 연방 소득세 외에 소득세를 부과할 수도 있습니다.

모든 주에 주 수준 소득세가 있는 것은 아닙니다.현재 알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍던에는 소득세가 없습니다.뉴햄프셔는 배당금과 이자 소득에만 세금을 부과하지만 주는 2027년까지 이러한 세금을 완전히 단계적으로 폐지할 예정입니다.

2021년과 2022년에 대한 연방 소득세 브래킷은 무엇입니까?

미국 연방 소득세는 개인의 소득 및 신고 상태를 기반으로 한 한계 세율 시스템입니다.2021년 및 2022년 과세 연도의 경우, 과세 구간은 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% 및 37%입니다.

사회 보장은 소득으로 계산됩니까?

사회 보장 혜택은 총 소득으로 계산되지 않습니다.그러나 급여는 합산 소득에 포함되며, IRS는 이를 통해 급여에 대한 세금을 납부해야 하는지 여부를 결정합니다.합산 소득은 조정 총 소득(AGI), 비과세 이자 및 사회 보장 혜택의 절반을 합산하여 결정됩니다.합산 소득이 $25,000 ~ $34,000이면 급여의 최대 50%에 대해 세금이 부과될 수 있습니다.합산 소득이 $34,000 이상이면 급여의 최대 85%까지 세금이 부과될 수 있습니다.

연방 소득세가 가장 높은 국가는 어디입니까?

코트디부아르는 최고 세율이 60%입니다.핀란드(56.95%), 일본(55.97), 덴마크(55.9), 오스트리아(55), 스웨덴(52.9%), 아루바(52%), 벨기에(50%), 이스라엘(50%), 슬로베니아(50%) ) 상위 10위를 반올림합니다.

어느 미국대통령, 최초의 연방소득세 부과?

에이브러햄 링컨 대통령은 1861년 8월 5일 세입법에 서명함으로써 최초의 연방 소득세를 부과한 대통령이었습니다.그가 그렇게 한 이유는 남북 전쟁 자금을 조달하기 위해서였습니다.800달러 이상의 모든 연간 소득에 대해 3%의 세금이 부과되었습니다.

연방 소득세는 언제 납부해야 합니까?

일반적으로 연방 소득세는 매년 4월 15일에 마감됩니다.4월 15일이 주말이거나 다른 요인으로 인해 날짜가 약간 변경될 수 있습니다.