IRA RMD가 필요하지 않습니다. Roth IRA에 넣을 수 있습니까?

생활비로 기존 IRA의 필수 최소 분배금(RMD)이 필요하지 않은 경우 Roth IRA에 재투자할 수 있습니까?예. 소득에 따라 Roth 자격이 있다고 가정합니다.

개인 퇴직 계좌(IRA) 자금을 조달하기 위한 자금은 사용 가능한 모든 현금 풀에서 나올 수 있기 때문입니다.그러나 여전히 기여 한도 및 근로 소득 요건에 주의를 기울여야 합니다.

주요 내용

  • 2021년과 2022년에 개인 퇴직 계좌(IRA) 소유자는 총 $6,000(50세 이상인 경우 $7,000)을 기부할 수 있습니다.
  • Roth IRA 소지자는 최소 분배금(RMD)을 받을 필요가 없습니다.
  • 국세청(IRS) 소득 한도는 Roth IRA 자격을 결정합니다.
  • RMD는 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하기 전에 철회해야 합니다.
  • RMD 자금은 뮤추얼 펀드, 주식 및 529 교육 저축 계획과 같은 다양한 유형의 계정에 재투자할 수 있습니다.

RMD(필수 최소 분포) 작동 방식

전통적인 IRA 기부금은 세전 달러로 이루어집니다. 그 대가로 납세자는 IRA 기부금이 발생한 과세 연도에 대해 공제를 청구할 수 있습니다.다른 한편으로, IRA 분배금은 소득으로 과세되며 조기 인출할 경우 IRS 패널티를 받을 수 있습니다.

또는 Roth IRA 기부금은 세후 달러로 이루어집니다.따라서 선불 세금 혜택을 받지 못하는 동안 퇴직 시 세금 없이 돈을 인출할 수 있습니다.

72세에 기존 IRA 보유자는 모든 기존 IRA에 저장된 총 금액을 기반으로 계산되는 연간 RMD를 복용하기 시작해야 합니다.그러나 소유자의 평생 동안 Roth IRA에 대한 RMD 명령은 없으므로 이상적인 자산 이전 수단이 됩니다.

Roth IRA에 RMD 투자하기

2021년과 2022년 과세 연도의 경우 50세 이상인 경우 연간 기여 한도는 $7,000입니다.그 한도는 귀하의 모든 IRA(전통 및 Roth)에 대한 총액입니다.

국세청(IRS)은 해당 연도의 Roth IRA 기부금을 충당하기에 충분한 근로 소득이 있어야 하지만 기부금의 실제 출처가 급여에서 직접 나올 필요는 없습니다.

RMD가 $7,000 미만이면 모든 돈을 Roth IRA에 예치할 수 있습니다.그러나 같은 해에 다른 IRA에 $4,000를 기부했다면 RMD 중 $3,000만 Roth IRA에 넣을 수 있습니다.

IRS는 계정 소유자가 RMD를 Roth IRA로 직접 변환하는 것을 금지합니다.

또한 귀하의 소득 및 세금 신고 상태에 따라 Roth IRA 기부 규칙이 있습니다.수정 조정 총 소득(MAGI)이 Roth IRA 단계적 폐지 범위에 있는 경우 기부금을 줄일 수 있습니다.MAGI가 제출 상태의 상한선을 초과하면 전혀 기부할 수 없습니다.다음은 2021년 및 2022년 과세 연도에 대한 요약입니다.

로스 IRA 소득 한도
제출 현황 2021 마기 2022 마기 기부 한도
기혼 신고 또는 적격 과부(er) $198,000 미만 $204,000 미만 $6,000 (50세 이상일 경우 $7,000)
$198,000 ~ $207,999 $204,000 ~ $213,999 할인된 금액
$208,000 이상 $214,000 이상
독신, 가구주 또는 기혼 분리 신고(해당 연도 중 배우자와 함께 살지 않은 경우) $125,000 미만 $129,000 미만 $6,000 (50세 이상일 경우 $7,000)
$125,000 ~ $139,999 $129,000 ~ $143,999 단계적 퇴출 시작
$140,000 이상 $144,000 이상 직접 Roth IRA에 부적격
기혼 신고 별거(그리고 연중 어느 때라도 배우자와 함께 살았음) $10,000 미만 $10,000 미만 할인된 금액
$10,000 이상 $10,000
출처: 국세청

RMD 피하기

기존 IRA를 Roth IRA로 전환하는 옵션이 있습니다. Roth IRA 전환이라고 하는 이동입니다.Roth IRA에는 RMD가 없으므로 자금이 Roth에 있으면 더 이상 연간 인출을 할 필요가 없습니다.

Roths는 초기 기여에 대한 선불 세금 공제가 없지만 은퇴 시 적격 인출은 면세이며 소유자의 평생 동안 RMD가 없습니다.

그러나 Roth IRA 전환은 과세 대상이며 세금 청구액이 상당할 수 있습니다.기존 IRA에 대한 기부금에 대해 세금 공제를 받았으므로 전환된 자금에 대해 이연 세금을 지불해야 합니다.

RMD 문제 외에 고려해야 할 다른 요소가 있으므로 세무 전문가와 상담하여 전환이 재정적으로 타당한지 확인하는 것이 좋습니다.예를 들어, 전통적인 IRA에서 Roth로 돈을 전환하면 더 높은 세율 범위로 밀어 넣을 수 있습니다. 즉, 해당 연도에 한계 세율이 더 높아질 수 있습니다.

Roth IRA로 전환하기로 결정했다면 전환 연도에 대해 마지막으로 기존 IRA에서 RMD를 가져오는 것을 잊지 마십시오.그 해에 전통적인 IRA가 여전히 존재했기 때문에 필요한 것입니다.

RMD 전환에 대한 세금 결과

RMD는 재량 지출이나 퇴직 소득 보충과 같은 다양한 방법으로 사용될 수 있습니다.

RMD는 전통적 및 Roth IRA와 같은 대부분의 퇴직 계좌를 제외하고 재투자할 수 있습니다.자금에 세금이 부과되는 방식은 투자 수단의 유형에 따라 다릅니다.

예를 들어, 주식 판매로 인한 이익은 자본 이득으로 과세됩니다.뮤추얼 펀드 소유자는 일반적으로 펀드를 보유하는 동안 소득 및 배당금에 대해 세금을 납부합니다.그런 다음 뮤추얼 펀드 주식을 매각할 때 수익은 자본 이득으로 과세됩니다.

또 다른 인기 있는 옵션은 RMD를 529 저축 계획에 투자하는 것입니다. 이 계획은 견습, 초등, 중등 및 고등 교육 기관의 학생들을 위한 교육 비용 및 학자금 대출 상환과 같은 교육 비용을 위한 자금을 제공합니다.529 계획에서 자금은 세금 유예 방식으로 축적되며 적격 이벤트를 통해 세금 없이 자금을 인출할 수 있습니다.

적격 자선 배포

IRA 보유자는 자선단체에 직접 작성된 적격 계획에서 비과세 인출인 적격 자선 배당금(QCD)을 취함으로써 RMD 명령을 충족할 수 있습니다.최대 $100,000 QCD는 RMD 금액에 포함됩니다.

QCD 자격을 얻으려면 계정 소유자가 70½세 이상이어야 하며 12월 31일(최초 RMD 연도 다음 해의 4월 1일 이전)까지 적격 계정에서 분배해야 합니다. 또한 분배금은 적격 자선 단체에 직접 지급되어야 합니다.

주의: 모든 자선단체가 자격이 있는 것은 아닙니다.예를 들어, 자선 단체는 사설 재단, 기부자가 주도하는 자선 또는 기부 기금이 기부자를 직접 지원하는 자선 단체가 될 수 없습니다.또한 자선 단체는 다른 자선 단체를 지원하는 자선 단체인 지원 단체가 될 수 없습니다.

RMD를 초과하는 QCD는 향후 RMD에 포함되지 않습니다.보고 가능하지만 분배는 과세 대상이 아니며 공제 대상이 아닙니다.인출이 이루어지고 자금이 나중에 자선 단체에 기부되는 경우 분배는 소득으로 과세됩니다.자금은 QCD로 인출되어야 합니다.

요구되는 최소 분배금(RMD)이 근로 소득으로 간주됩니까?

전통적인 개인 퇴직 계좌(전통적인 IRA)에서 요구되는 최소 분배금(RMD)은 과세 소득으로 간주됩니다.Roth IRA 소유자는 평생 동안 RMD를 받을 필요가 없지만 사망 시 지정된 수혜자가 됩니다.전통적인 IRA와 달리 비용 기준을 나타내는 Roth RMD는 소득으로 과세되지 않습니다.

같은 과세 연도에 Roth를 변환하고 RMD 인출을 어떻게 관리합니까?

RMD를 취해야 하는 계정 소유자의 경우 Roth IRA 전환 전에 인출해야 합니다.

전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환할 수 있는 시기에 연령 제한이 있습니까?

전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환할 수 있는 시기에 대한 연령 제한은 없습니다.

결론

Roth IRA는 계정 소유자의 평생 동안 RMD가 없습니다.따라서 돈이 필요하지 않은 경우 Roth를 그대로 두어 상속인을 위해 면세 성장을 계속할 수 있습니다.전통적인 IRA에는 유연성이 없으므로 돈을 원하든 원하지 않든 72세에 해당 RMD를 시작해야 합니다.

그러나 해당 연도에 기여금을 충당하기에 충분한 근로 소득이 있고 소득 한도를 초과하지 않는 한 기존 IRA의 RMD를 Roth에 예치할 수 있습니다.이것은 전통적인 IRA에 대한 RMD 규칙을 따르는 동안 Roth IRA를 높이는 현명한 방법이 될 수 있습니다.