Roth IRA 필수 최소 분배(RMD)

어느 시점에서 Roth와 기존의 모든 개인 퇴직 계좌(IRA)는 잔액을 계좌 소유자 또는 소유자의 수혜자에게 분배해야 합니다.두 유형의 IRA 간의 주요 차이점은 원래 소유자인 경우 평생 동안 Roth IRA에서 분배를 받을 필요가 없다는 것입니다.

주요 내용

  • 72세부터 기존의 개인 퇴직 계좌(IRA)에서 필요한 최소 분배금(RMD)을 가져와야 합니다.
  • 기존 IRA와 달리 Roth IRA에는 계정 소유자의 평생 동안 RMD가 없습니다.
  • Roth IRA의 수혜자는 일반적으로 처벌을 피하기 위해 RMD를 받아야 하지만 배우자에 대한 예외가 있습니다.
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Roth 대 RMD 규칙전통적인 IRA

필수 최소 분배금(RMD)은 특정 연령에 도달한 후 매년 퇴직 계좌에서 인출해야 하는 최소 금액을 나타냅니다.그 금액은 국세청(IRS)에서 지정하며 전통적인 IRA의 경우 인출은 현재 세율로 소득으로 과세됩니다.IRS는 또한 누락된 RMD에 대해 50%의 벌금을 부과합니다.

72세가 된 다음 해의 4월 1일까지 기존 IRA에서 RMD 복용을 시작해야 합니다(2020년 1월 1일까지 해당 연령에 도달한 경우 이전 임계값인 70½이 여전히 적용됨). 생활비를 위한 돈이 필요하지 않더라도 가져가야 합니다.RMD 금액은 전년도 계정 잔액(12월 31일 기준)과 당시 나이를 기준으로 합니다.401(k) 플랜을 비롯한 많은 다른 유형의 퇴직 계좌도 비슷한 규칙을 따릅니다.그러한 인출에 대해 거의 항상 소득세를 납부해야 합니다.

Roth IRA의 가장 큰 장점 중 하나는 동일한 RMD 규칙이 적용되지 않는다는 것입니다.Roth IRA가 있으면 평생 동안 RMD를 가져갈 필요가 없습니다.따라서 돈이 필요하지 않은 경우 자금을 그대로 두고 상속인을 위해 계정을 면세(아마도 수십 년 동안)로 늘릴 수 있습니다.생존 배우자를 제외한 귀하의 수혜자는 상속받은 후 귀하의 계정에서 RMD를 가져와야 합니다.

Roth 수혜자를 위한 RMD는 무엇입니까?

Roth IRA를 수혜자에게 맡기면 그들은 일반적으로 귀하와 달리 계정에서 RMD를 가져와야 합니다.또한 필요에 따라 분배금을 받지 않으면 50%의 벌금(또는 소비세)에 직면하게 됩니다.따라서 규칙을 이해하고 수혜자도 이해하도록 하는 것이 좋습니다.

배우자 또는 다른 수혜자가 Roth를 상속하는지 여부에 따라 규칙이 다릅니다.

배우자를 위한 옵션

  • 배우자 이전을 하십시오(자신의 것으로 대하십시오). 자산을 자신의 Roth IRA(기존 또는 신규)로 이전합니다. 원래 계정 소유자와 동일한 배포 규칙이 적용됩니다.귀하가 계정의 유일한 수혜자인 경우에만 이 작업을 수행할 수 있습니다.
  • 상속된 IRA: 기대 수명 방법을 엽니다.여기에서 자산을 자신의 이름으로 상속된 IRA로 이전합니다.기대 수명이 연장된 RMD를 복용해야 합니다.그러나 배우자가 사망한 다음 해의 12월 31일까지 분배를 연기할 수 있습니다.상속된 IRA에 대한 5년 규칙이 충족되면 배당금에 세금이 부과되지 않습니다.또한 고인의 연령/기대 수명 표를 기반으로 분배할 수도 있습니다. 이는 배우자가 귀하보다 훨씬 젊을 때 주로 유리할 것입니다.
  • 상속된 IRA: 10년 방식을 엽니다.자산을 귀하의 이름으로 상속된 IRA로 이전합니다.시간이 지남에 따라 분배금을 분배할 수 있지만 계정은 배우자가 사망한 후 10년째 되는 해의 12월 31일까지 완전히 분배되어야 합니다.5년 규칙이 충족되면 배당금에 세금이 부과되지 않습니다.
  • 일괄 분배를 취하십시오.일시불 옵션을 선택하면 Roth IRA 자산이 모두 한 번에 분배됩니다.배우자가 사망했을 때 계정이 5년 미만이었다면 소득이 과세됩니다.

기타 수혜자를 위한 옵션

Roth IRA를 한 번 상속받은 비 배우자는 위와 유사한 옵션을 가졌습니다(자신의 배우자 이전을 제외하고). 그러나 2019년 12월에 통과된 은퇴 강화를 위한 모든 커뮤니티 설정(SECURE)법은 2019년 12월 31일 이후에 사망한 계정 소유자에 대한 모든 것을 변경했습니다.

새로운 법에 따라 수혜자는 "적격 지정 수혜자", "지정 수혜자" 또는 "비지정 수혜자"입니다.

적격 지정 수혜자는 생존 배우자(배우자 이전을 선택하거나 자격이 되지 않음), 미성년 자녀, 장애인 또는 만성 질환자, 또는 원래 계정보다 10년 이상 어리지 않은 개인일 수 있습니다. 소유자.기대 수명을 사용할 수 있지만 성년이 되면 10년 방식으로 전환해야 하는 미성년자를 제외하고는 모두 잔여 기대 수명에 대한 분배를 받을 수 있습니다(주에 따라 다름). 수혜자는 IRS 간행물 590-B의 표와 워크시트를 사용하여 기대 수명을 계산합니다.

지정된 수혜자는 10년이 끝날 때까지 모든 돈을 인출해야 하고, 지정되지 않은 수혜자(종종 신탁이나 자선 단체와 같은 단체)는 5년이 끝날 때까지 돈을 인출해야 합니다.

Roth 401(k) 플랜 계정에 최소 분배(RMD)가 필요합니까?

예, 지정된 Roth 401(k) 계정은 계정 소유자가 아직 일하고 있지 않는 한 72세부터 최소 분배금(RMD)이 적용됩니다.그러나 Roth 계정이기 때문에 RMD에 대한 세금이 부과되지 않습니다.당신이 잃는 것은 계정 내에서 세금 없이 계속 성장할 수 있는 돈의 능력입니다.

Roth IRA 분배에 대해 세금을 내야 합니까?

아니요, 계정 소유자가 Roth 계정을 5년 이상 보유하고 있는 한(5년 규칙) 모든 분배는 면세됩니다.그 이전에도 기부금 인출(계정 수입 제외)은 세금이 면제됩니다.이미 세금이 부과되었기 때문입니다.

Roth IRA의 수혜자를 어떻게 지정합니까?

Roth IRA가 있는 금융 기관(관리인)은 수혜자를 지정하는 양식을 제공할 수 있습니다.기본 수혜자보다 오래 살 경우를 대비하여 기본 수혜자(또는 수혜자)와 우발 수혜자의 이름을 모두 지정할 수 있습니다.또한 수혜자 지정을 주기적으로 검토하고 필요에 따라 업데이트해야 합니다.

결론

Roth IRA는 평생 동안 계정을 인출할 필요가 없고 상속인에게 일반적으로 세금이 면제되기 때문에 훌륭한 자산 이전 수단이 될 수 있습니다.

Roth IRA의 한 가지 문제는 수혜자가 RMD 규칙을 인식하지 못할 수 있다는 것입니다.따라서 Roth IRA가 있는 경우 수혜자에게 호의를 베풀어 주십시오. 배당금에 대한 기본 사항을 알려주십시오. 그렇지 않으면 나중에 인출했어야 하는 금액에 대해 50%의 패널티가 부과되었을 때 값비싼 교훈을 얻게 될 것입니다. .모든 사람이 규칙을 이해하는 한 귀하와 귀하의 상속인은 Roth IRA에서 수년간 면세 성장과 면세 소득을 즐길 수 있습니다.