사회 보장 혜택은 많은 은퇴한 미국인에게 중요한 수입원입니다.그러나 모든 소득과 마찬가지로 연방 정부는 사회 보장 혜택에 세금을 부과할 수 있습니다. 그 금액은 퇴직자의 소득에 따라 다릅니다.일반적으로 이것은 미국 대부분의 지역에서 사회 보장 수혜자가 지불해야 하는 전부입니다.

그러나 항상 그런 것은 아닙니다.대부분의 주는 사회 보장에 세금을 부과하지 않지만 12개 주는 세금을 부과합니다.

알아야 할 사항은 다음과 같습니다.

사회 보장 혜택에 대한 세금 이해

1983년 이후로 사회 보장 수당은 연방 정부의 과세 대상이 되었습니다.개인의 급여에서 과세되는 금액은 결합 소득(조정 총 소득(AGI), 비과세 이자 및 사회 보장 급여의 절반으로 정의) 및 신고 상태에 따라 달라집니다.국세청(IRS) 계산 결과에 관계없이 과세 대상 금액은 총 급여의 85%를 초과하지 않습니다.

	합산 소득(단일 신고자)	합산 소득(기혼 공동 신고)
50%	$25,000–$34,000	$32,000–$44,000
85%	$34,000 이상	$44,000+

출처: 사회보장국

다른 퇴직 프로그램의 소득에도 연방 소득세가 적용될 수 있습니다.예를 들어, 연금 지불은 개인(또는 고용주)이 계약에 투자한 세후 달러에 따라 전액 과세 대상이거나 부분 과세 대상입니다.

배우자 사회 보장 혜택 및 사회 보장 장애 혜택은 연방 소득세 대상 금액(최대 85%)이 퇴직자의 총 소득에 따라 달라진다는 점에서 기본 사회 보장 프로그램과 동일한 기본 규칙을 따릅니다.그러나 추가 보장 소득은 과세되지 않습니다.

미국에서 사회 보장 혜택이 전혀 과세되지 않는 곳이 있는지 궁금해하는 사람들에게 대답은 기술적으로 아니오입니다.사회 보장 소득에 대한 세금 납부를 피하는 유일한 방법은 최저 소득 기준 이하로 유지하는 것입니다(예: 면세 Roth 계좌 인출, 적격 장수 연금 계약(QLAC) 등) 및/또는 은퇴 후 지출 쪼꼬미 예산.따라서 대부분의 사람들은 사회 보장 혜택에 대해 세금을 내야 하고 12개 주의 퇴직자들도 이러한 혜택에 대해 추가 주세를 지불해야 합니다.

주별 사회 보장 혜택 과세

미국의 50개 주 중 38개 주와 컬럼비아 특별구는 사회 보장 혜택에 세금을 부과하지 않습니다.이 중 9개 주(알래스카, 플로리다, 네바다, 뉴햄프셔, 사우스다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍)는 사회보장 소득을 포함하여 주 소득세를 징수하지 않습니다.

다음은 연방 세금 외에 사회 보장 혜택에 대한 세금을 부과하는 12개 주의 목록과 각 주의 세금 정책에 대한 세부 정보입니다.

• 콜로라도: 콜로라도에서 받는 사회 보장 소득은 4.55%의 주 고정 세율로 과세됩니다.55세에서 64세 사이의 퇴직자는 사회 보장 수당을 포함하여 퇴직 소득에서 최대 $20,000까지 공제할 수 있으며, 65세 이상은 최대 $24,000까지 공제할 수 있습니다.기혼 부부의 경우 각 배우자가 이 공제를 이용할 수 있습니다.2022년 과세 연도부터 2021년 6월 콜로라도 의원이 제정한 세금 코드 개편의 일환으로 거주자는 연방 과세 대상인 모든 사회 보장 혜택을 공제할 수 있습니다.
• 코네티컷: 코네티컷의 사회 보장 소득세율 범위는 3%에서 6.99%입니다.AGI 및 신고 상태에 따라 퇴직자는 급여 소득의 대부분 또는 전체를 공제할 수 있습니다.특히, AGI가 $75,000(단일 신고자) 또는 $100,000(결혼 공동 신고자) 미만인 경우 수혜자는 혜택에 대해 주세를 내지 않습니다. 이 한도를 초과하면 사회 보장 급여 지급액의 75%가 여전히 면세됩니다.
• 캔자스: 캔자스에서 사회 보장 혜택은 다른 모든 형태의 소득과 동일한 세율로 과세되며 세율 범위는 3.1%에서 5.7%입니다.그러나 AGI가 최대 $75,000인 퇴직자는 신고 상태에 관계없이 사회 보장 소득에 대한 주세가 면제됩니다.
• 미네소타: 미네소타는 퇴직자의 사회 보장 혜택에 대해 세금을 얼마만큼 과세해야 하는지를 결정하기 위해 연방 정부와 동일한 기준을 사용합니다. 또한 혜택에 대해 세금을 납부해야 하는 사람들은 미네소타의 사회 보장 공제를 활용하여 부분 공제를 확보할 수 있습니다.2021년에 독신 신고자와 부부 공동 신고자는 미네소타 소득에서 연방 과세 혜택을 각각 최대 $4,130 및 $5,290까지 면제받을 수 있습니다.소득이 높은 계층의 거주자는 사용할 수 없습니다.AGI가 각각 최소 $62,710 및 $80,270 이상인 독신 신고자와 부부 공동 신고자는 부분 면제만 가능하지만 소득이 각각 $83,360 및 $106,720 이상인 사람은 자격이 없습니다.미네소타의 사회 보장 소득세 범위는 ​​5.35%에서 9.85%입니다.
• 미주리: 미주리의 사회 보장 소득세율은 최고 5.4%이지만 범위는 최저 0%입니다.AGI가 각각 $85,000 및 $100,000 미만인 62세 이상인 독신 신고자와 부부 공동 신고자는 사회 보장 혜택을 완전히 공제할 수 있습니다.고소득 계층은 여전히 ​​부분 공제를 받을 자격이 있습니다.
• 몬태나: 몬태나에서 사회 보장 소득세율은 2021년 과세 연도에 대해 1%에서 6.9%이며, 최고 한계 세율은 2022년부터 6.75%로 낮아집니다.연방 세금과 마찬가지로 AGI가 $25,000(단독 신고자) 또는 $32,000(결혼 공동 신고) 미만인 퇴직자는 사회 보장 혜택에 대한 세금이 부과되지 않습니다.고소득층 거주자의 경우에는 해당되지 않습니다.몬타나는 연방 정부와 다른 방법을 사용하여 누군가가 빚진 금액을 계산합니다(주 세금 양식은 워크시트를 제공함).
• 네브래스카: 네브래스카의 사회 보장 소득세율은 2.46%에서 6.84%입니다.독신 신고자와 부부 공동 신고자는 AGI가 각각 $44,460 및 $59,960 미만인 경우 사회 보장 혜택에 대한 과세가 면제됩니다.또한 네브래스카주는 2021년 과세 연도에 시작된 새로운 주법에 따라 혜택에 대한 과세를 단계적으로 폐지하고 수혜자는 사회 보장에 대한 세금을 5% 감면받습니다.감소율은 2025년까지 50%까지 단계적으로 증가할 것이며, 이 시점에서 주 의원들은 2030년까지 급여에 대한 세금을 완전히 폐지할지 여부를 투표로 결정합니다.
• 뉴멕시코: 뉴멕시코는 사회보장 소득에 1.7%에서 5.9%의 세율로 세금을 부과합니다.몬태나와 마찬가지로 뉴멕시코는 저소득 거주자를 면제하기 위해 연방 정부와 동일한 기준을 사용합니다. 고소득 계층의 ​​경우 사회 보장 혜택은 세금 목적상 다른 형태의 소득과 동일한 것으로 간주됩니다.그러나 독신 신고자와 65세 이상으로 공동 신고하는 부부의 AGI가 각각 최대 $28,500 및 $51,000이면 사회 보장 수당을 포함하여 소득에서 최대 $8,000를 공제할 수 있습니다.
  
• 로드 아일랜드: 로드 아일랜드는 사회 보장 소득에 대해 3.75%에서 5.99%의 세율로 세금을 부과합니다.그러나 주정부는 만기 은퇴 연령(즉, 출생 연도에 따라 66-67세)이고 AGI가 $86,350(단독 신고자) 또는 $107,950(결혼 공동 신고자) 미만인 퇴직자에게는 세금 혜택을 주지 않습니다. ).
• 유타: 세율이 4.95%인 유타 주는 미네소타 다음으로 연방 정부와 동일한 공식을 사용하여 퇴직자의 사회 보장 연금에 과세해야 하는 금액을 결정하는 유일한 다른 주입니다.그러나 2021년 현재 유타주는 과세 혜택에 대해 부분 또는 전체 공제를 제공합니다. AGI가 각각 $30,000 및 $50,000 미만인 독신 신고자와 부부 공동 신고자는 혜택 소득에 대해 전체 세금 공제를 받을 자격이 있습니다.더 높은 소득 계층에 속한 사람들은 앞서 언급한 소득 한도를 초과하는 1달러당 2.5센트씩 공제가 감소하는 부분적인 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
• 버몬트: 버몬트에서 AGI가 $45,000 이하인 독신 신고자는 사회 보장 혜택에 대한 주 세금에서 전액 면제를 받을 수 있는 반면, 소득이 $45,001 ~ $54,999인 사람은 여전히 ​​부분 면제를 받을 자격이 있습니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우, 면제는 AGI가 $60,000 이하인 사람들에게 적용되며 소득 범위가 $60,001 ~ $69,999인 사람들에게는 단계적으로 폐지됩니다.각각 최소 $55,000 및 $70,000의 소득을 공동으로 신고하는 싱글 신고자와 부부가 공동으로 신고하는 경우 혜택은 3.35%에서 8.75%의 주 세율로 완전히 과세됩니다.
• 웨스트 버지니아: 사회 보장 소득에 대한 웨스트 버지니아의 세율은 3%에서 6.5%입니다.그러나 웨스트 버지니아는 저소득 거주자를 위한 사회 보장 혜택에 대한 주 소득세를 천천히 단계적으로 폐지하고 있습니다.2021년 과세 연도에 독신 신고자와 부부가 공동으로 신고하고 각각 최대 $50,000 및 $100,000를 버는 경우 주 소득에서 사회 보장 혜택의 65%를 공제할 수 있습니다.이는 2022년에 100%로 증가했습니다.AGI가 해당 임계값을 초과하는 퇴직자는 여전히 연방 모델에 따라 세금이 부과됩니다.
  

퇴직자에게 사회 보장 혜택에 세금을 부과하는 주가 더 나쁩니까?

과세 소득에 사회 보장 혜택을 포함한다고 해서 주를 은퇴하기에 더 비싼 곳으로 만드는 것은 아닙니다.미주리 경제 연구 및 정보 센터(Missouri Economic Research and Information Center)에 따르면 2021년 3분기(Q3) 기준으로 사회 보장 혜택에 세금을 부과하는 4개 주는 생활비 지수 점수가 현저히 높지만 나머지 8개 주는 가장 낮은 2개 주에 속합니다. - 득점 그룹.특히 캔자스는 미시시피에 이어 미국에서 두 번째로 낮은 점수를 기록했다.

사회 보장 세금을 부과하지 않는 주는 본질적으로 세금 친화적인 거주지가 아니기 때문에 그 반대의 경우도 마찬가지입니다.주 정부가 잠재적으로 과세 대상이 되는 하나의 원천에서 소득을 얻지 못하면 일반적으로 다른 형태의 과세로 이를 보충합니다.

예를 들어 텍사스는 주 소득세를 전혀 부과하지 않지만(따라서 사회 보장 소득세 제외) 보험세를 비롯한 다양한 다른 출처의 세금에 크게 의존합니다. 혼합 음료, 담배 제품 및 동전 주입식 기계(즉, 슬롯 머신)에 대한 죄세; 그리고 자동차 연료세.

아칸소, 캘리포니아, 루이지애나, 뉴욕과 같이 사회 보장 소득으로 수입을 올리지 않는 다른 주는 미국에서 가장 높은 소득 및/또는 판매 세율을 가지고 있습니다.

은퇴를 위한 주를 선택할 때 고려해야 할 추가 요소: 생활비는 중요하지만 전체 점수는 실제로 가장 저렴한 주를 가장 명확하게 보여주지는 않습니다.예를 들어, 코네티컷은 사회보장세가 가장 비싼 주이며 미국에서 43번째로 높은 생활비 점수를 가지고 있지만 주택 비용은 전체적으로 40번째로 가장 비싼 주인 뉴저지에서 훨씬 비쌉니다. .

한 사람이 살 수 있는 저렴한 장소가 다른 재정적 상황을 가진 사람에게는 적합하지 않을 수 있습니다.명심해야 할 다른 중요한 요소로는 범죄율, 기후, 친구 및 가족과의 근접성 등이 있습니다.

결론

낮은 세금이 장기 거주를 결정할 때 유일한 동기 요인이 되어서는 안 되지만, 다음 세금 고지서가 올라올 때 준비되지 않은 상태로 붙잡히지 않도록 지방 정부에서 부과하는 세금을 알고 있어야 합니다.사회 보장 소득에 대한 주 세금은 퇴직 소득에서 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.예산을 부과하는 12개 주 중 한 곳에서 은퇴할 계획이라면 그에 따라 예산을 계획하십시오.즉, 재정 상황에 가장 잘 맞는지 확인하기 위해 고려 중인 각 장소에서 지불할 기타 비용과 세금도 조사해야 합니다.