Bagaimana Menukar IRA Tidak Boleh Dikurangkan Menjadi IRA Roth

Jika anda mempunyai IRA yang tidak boleh ditolak, anda boleh menukarnya menjadi IRA Roth dan menikmati kelebihan Roth, termasuk pengeluaran tanpa cukai dan tiada pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan sepanjang hayat anda.Walau bagaimanapun, peraturan yang perlu anda ikuti bergantung pada sama ada anda hanya mempunyai IRA yang tidak boleh ditolak atau kedua-dua IRA yang tidak boleh ditolak dan boleh ditolak.Artikel ini menerangkan cara menukar IRA yang tidak boleh ditolak kepada IRA Roth dalam apa jua keadaan anda.

Pengambilan Utama

  • IRA tidak boleh ditolak berfungsi seperti IRA tradisional lain kecuali anda tidak mendapat sebarang potongan cukai untuk sumbangan anda.
  • Oleh kerana sumbangan anda telah dikenakan cukai, anda tidak perlu membayar cukai ke atasnya sekali lagi apabila anda menukar IRA tidak boleh ditolak anda kepada IRA Roth.
  • Walau bagaimanapun, pendapatan akaun anda akan dikenakan cukai pada masa penukaran.
  • Jika anda mempunyai kedua-dua IRA yang tidak boleh ditolak dan boleh ditolak, anda perlu menambahkan kesemuanya bersama-sama dan memproratakan amaun untuk menentukan jumlah penukaran anda yang boleh dicukai dan amaun bebas cukai.

Tidak boleh ditolak vs.IRA boleh ditolak

IRA tidak boleh ditolak dan boleh ditolak ialah kedua-dua akaun persaraan individu tradisional (IRA), dengan satu perbezaan utama: Dengan IRA tidak boleh ditolak, anda tidak mendapat potongan cukai untuk wang yang anda sumbangkan, tetapi akaun anda akan berkembang tertunda cukai sehingga anda membuat pengeluaran. .Pada ketika itu, pengeluaran anda akan dikenakan cukai sebagai pendapatan.Orang yang menyumbang kepada IRA yang tidak boleh ditolak selalunya berbuat demikian kerana pendapatan mereka terlalu tinggi untuk mereka menyumbang kepada IRA Roth atau untuk memotong sumbangan mereka kepada IRA tradisional.

IRA tradisional yang boleh ditolak ialah jenis yang lebih biasa dan mungkin perkara yang kebanyakan orang fikirkan sebagai IRA.Ia memberikan potongan cukai pada masa anda membuat caruman anda, tertakluk kepada had pendapatan tertentu.Seperti IRA yang tidak boleh ditolak, caruman anda akan berkembang cukai tertunda dan dikenakan cukai hanya apabila anda menarik baliknya.

Kedua-dua IRA tidak boleh ditolak dan boleh ditolak adalah tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan, bermula pada umur 72 tahun.

Catatan

Pada satu masa, pembayar cukai dengan pendapatan melebihi $100,000 tidak layak untuk membuat penukaran Roth IRA.Walau bagaimanapun Kongres telah mengalih keluar sekatan itu pada 2010, dan kini semua orang layak.

Jika Semua IRA Anda Adalah IRA Tidak Boleh Ditolak

Jika simpanan IRA anda terdiri sepenuhnya daripada IRA yang tidak boleh ditolak, anda boleh menukarnya kepada IRA Roth secara relatifnya.Anda tidak perlu membayar cukai ke atas sumbangan anda kepada akaun (yang telah dikenakan cukai), tetapi anda akan berhutang cukai ke atas pendapatan akaun tersebut.

Sebagai contoh, Susan Smith berada dalam kurungan cukai 24% tahun ini, dan dia hanya mempunyai satu IRA, bernilai $100,000.IRA terdiri daripada $60,000 dalam sumbangan tidak boleh ditolak dan $40,000 dalam pendapatan.Jika dia memutuskan untuk menukar keseluruhan IRA kepada Roth, dia hanya perlu membayar cukai ke atas bahagian pendapatan ($40,000). Pada kadar cukai 24%, ia akan menelan belanja sebanyak $9,600 dalam cukai untuk menukar keseluruhan $100,000 kepada Roth.

Jika Anda Mempunyai Kedua-dua IRA Tidak Boleh Dipotong dan Boleh Dipotong

Jika anda mempunyai kedua-dua jenis IRA tradisional, membuat penukaran adalah lebih rumit.Malangnya, anda tidak boleh menukar IRA yang tidak boleh ditolak dengan mudah.Sebaliknya, anda mesti menganggap semua IRA anda (kedua-dua jenis) seolah-olah ia adalah satu IRA yang besar.Kemudian anda mesti proratakan jumlah wang yang anda tukar berdasarkan bahagian dana tidak boleh ditolak berbanding dana boleh ditolak dalam jumlah IRA anda.

Borang IRS 8606, yang anda gunakan untuk melaporkan transaksi, akan memandu anda melalui langkah-langkah tersebut.Terdapat juga kalkulator yang boleh didapati dalam talian.

Sebagai contoh, katakan Sam Smith mempunyai IRA berjumlah $200,000 dan ingin menukar $100,000 daripada itu kepada IRA Roth."Asas"nya (jumlah yang telah dia bayar cukai melalui sumbangan IRA yang tidak boleh ditolaknya selama ini) ialah $20,000.

Asas Sam sebanyak $20,000 mewakili 10% daripada jumlah baki IRAnya ($200,000). Jadi 10% daripada $100,000 yang dia tukar menjadi Roth akan bebas cukai, manakala 90% selebihnya akan dikenakan cukai.

Jika Sam berada dalam kurungan cukai 24%, penukaran itu akan menelan kos $21,600.Sebenarnya, ia akan menelan belanja sekurang-kurangnya jumlah itu.Bergantung pada pendapatan Sam yang lain, dan sejauh mana dia berada di puncak kurungan 24%, sebahagian daripadanya mungkin jatuh ke dalam kurungan tertinggi seterusnya dan dikenakan cukai sebanyak 32%.Itulah sebabnya sesiapa yang berfikir untuk menukar jumlah yang besar harus mempertimbangkan kurungan cukai semasa mereka dan mungkin menyebarkan penukaran mereka selama beberapa tahun untuk meminimumkan kesan cukai.

Cara Menyelesaikan Penukaran

Anda mempunyai beberapa pilihan untuk melaksanakan penukaran.Yang paling mudah—dan biasanya paling selamat—adalah mengarahkan institusi kewangan di mana IRA anda dipegang pada masa ini untuk memindahkan wang ke dalam akaun Roth sama ada di institusi kewangan itu atau yang lain.Ini dikenali sebagai pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah atau pemegang amanah yang sama.Jika anda menukar pemegang amanah, pemegang amanah semasa anda mungkin mengeluarkan cek yang dibuat kepada pemegang amanah baharu untuk anda deposit.

Adakah Terdapat Had Berapa Banyak Wang yang Anda Boleh Tukar Menjadi IRA Roth?

Tidak, anda boleh menukar semua atau sebahagian daripada wang dalam IRA tradisional anda kepada IRA Roth.Walau bagaimanapun, ingatlah bahawa jika anda bercadang untuk menukar jumlah yang besar, menyebarkan penukaran anda selama beberapa tahun mungkin boleh mengurangkan bil cukai.

Bilakah Pengeluaran Roth IRA Bebas Cukai?

Pengeluaran pendapatan Roth IRA adalah bebas cukai jika anda telah mempunyai akaun Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun dan sama ada 59½ atau lebih tua atau layak untuk pengecualian.Anda boleh mengeluarkan caruman tanpa cukai pada bila-bila masa.

Apakah IRA Roth Pintu Belakang?

Roth IRA pintu belakang merujuk kepada manuver dua langkah yang boleh digunakan oleh orang yang berpendapatan tinggi untuk mengatasi had pendapatan pada IRA Roth.Pertama, mereka menyumbang kepada IRA tradisional (yang tidak mempunyai had pendapatan), kemudian mereka menukar IRA itu kepada Roth.

Garisan bawah

Jika anda mempunyai IRA yang tidak boleh ditolak, anda boleh menukarnya menjadi IRA Roth.Anda tidak perlu membayar cukai ke atas sumbangan anda kepada akaun, tetapi pendapatan akaun akan dikenakan cukai pada masa penukaran.Jika anda mempunyai kedua-dua IRA yang tidak boleh ditolak dan boleh ditolak, anda dikehendaki membuat prorata bahagian boleh cukai dan tidak boleh cukai untuk menentukan jumlah penukaran anda tertakluk kepada cukai.