Saya Tidak Memerlukan RMD IRA Saya. Bolehkah saya Meletakkannya dalam IRA Roth?

Jika anda tidak memerlukan pengagihan minimum (RMD) anda yang diperlukan daripada IRA tradisional anda untuk perbelanjaan sara hidup, bolehkah ia dilaburkan semula dalam IRA Roth?Ya—dengan mengandaikan bahawa anda layak mendapat Roth berdasarkan pendapatan anda.

Ini kerana wang untuk membiayai akaun persaraan individu (IRA) anda boleh datang daripada mana-mana kumpulan wang tunai yang anda ada.Walau bagaimanapun, anda masih perlu memberi perhatian kepada had caruman dan keperluan pendapatan yang diperolehi.

Pengambilan Utama

  • Untuk 2021 dan 2022, pemegang akaun persaraan individu (IRA) boleh menyumbang sejumlah $6,000 ($7,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas).
  • Pemegang Roth IRA tidak perlu mengambil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD).
  • Had pendapatan Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) menentukan kelayakan seseorang untuk IRA Roth.
  • RMD mesti ditarik balik sebelum menukar IRA tradisional kepada IRA Roth.
  • Dana RMD boleh dilaburkan semula ke dalam pelbagai jenis akaun, seperti dana bersama, saham dan 529 pelan simpanan pendidikan.

Cara Pengagihan Minimum yang Diperlukan (RMD) Berfungsi

Sumbangan IRA tradisional dibuat dengan dolar sebelum cukai; sebagai balasan, pembayar cukai dibenarkan menuntut potongan untuk tahun cukai di mana sumbangan IRA dibuat.Sebaliknya, pengagihan IRA dikenakan cukai sebagai pendapatan dan mungkin tertakluk kepada penalti IRS jika ditarik balik awal.

Sebagai alternatif, sumbangan Roth IRA dibuat dengan dolar selepas cukai.Jadi, sementara anda tidak mendapat pelepasan cukai pendahuluan, anda boleh mengeluarkan wang tanpa cukai semasa bersara.

Pada usia 72 tahun, pemegang IRA tradisional mesti mula mengambil RMD tahunan, yang dikira berdasarkan jumlah amaun yang disimpan dalam semua IRA tradisional anda.Walau bagaimanapun, tiada mandat RMD untuk Roth IRA sepanjang hayat pemilik, menjadikannya kenderaan pemindahan kekayaan yang ideal.

Melabur RMD ke dalam IRA Roth

Untuk tahun cukai 2021 dan 2022, had sumbangan tahunan ialah $7,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas.Had itu ialah jumlah untuk semua IRA anda—tradisional dan Roth.

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menghendaki anda mempunyai pendapatan yang mencukupi untuk menampung sumbangan Roth IRA anda untuk tahun tersebut—tetapi sumber sebenar sumbangan anda tidak perlu terus daripada gaji anda.

Jika RMD anda kurang daripada $7,000, anda boleh mendepositkan semua wang ke dalam IRA Roth anda.Walau bagaimanapun, jika anda menyumbang $4,000 kepada IRA lain pada tahun yang sama, anda boleh meletakkan hanya $3,000 daripada RMD anda ke dalam IRA Roth.

IRS melarang pemegang akaun daripada menukar RMD terus kepada IRA Roth.

Terdapat juga peraturan caruman Roth IRA berdasarkan pendapatan dan status pemfailan cukai anda.Jika pendapatan kasar terlaras (MAGI) anda yang diubah suai berada dalam julat fasa IRA Roth, maka anda boleh membuat sumbangan yang dikurangkan.Anda tidak boleh menyumbang sama sekali jika MAGI anda melebihi had atas untuk status pemfailan anda.Berikut ialah senarai untuk tahun cukai 2021 dan 2022:

Had Pendapatan IRA Roth
Status Pemfailan 2021 MAGI 2022 MAGI Had Caruman
Berkahwin memfailkan bersama atau balu yang layak Kurang daripada $198,000 Kurang daripada $204,000 $6,000 ($7,000 jika umur 50 tahun ke atas)
$198,000 hingga $207,999 $204,000 hingga $213,999 Jumlah yang dikurangkan
$208,000 dan ke atas $214,000 dan ke atas Sifar
Bujang, ketua isi rumah atau berkahwin memfailkan secara berasingan (dan anda tidak tinggal bersama pasangan anda pada bila-bila masa sepanjang tahun) Kurang daripada $125,000 Kurang daripada $129,000 $6,000 ($7,000 jika umur 50 tahun ke atas)
$125,000 hingga $139,999 $129,000 hingga $143,999 Mula berperingkat keluar
$140,000 dan ke atas $144,000 dan ke atas Tidak layak untuk Roth IRA langsung
Berkahwin memfailkan secara berasingan (dan anda tinggal bersama pasangan anda pada bila-bila masa sepanjang tahun) Kurang daripada $10,000 Kurang daripada $10,000 Jumlah yang dikurangkan
$10,000 dan ke atas $10,000 Sifar
Sumber: Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri

Mengelakkan RMD

Terdapat pilihan untuk menukar IRA tradisional anda kepada IRA Roth—langkah yang dipanggil penukaran Roth IRA.Memandangkan IRA Roth tidak mempunyai RMD, anda tidak lagi perlu mengambil pengeluaran tahunan sebaik sahaja dana berada di Roth.

Ingat, Roths tidak mempunyai potongan cukai pendahuluan untuk caruman awal, tetapi pengeluaran yang layak semasa persaraan adalah bebas cukai, dan tiada RMD sepanjang hayat pemilik.

Walau bagaimanapun, penukaran Roth IRA ialah peristiwa yang boleh dikenakan cukai—dan bil cukai mungkin besar.Memandangkan anda menerima potongan cukai ke atas sumbangan ke dalam IRA tradisional anda, anda perlu membayar cukai tertunda tersebut ke atas dana yang ditukar.

Adalah idea yang baik untuk menyemak dengan profesional cukai untuk menentukan sama ada penukaran akan masuk akal kewangan untuk anda, kerana terdapat faktor lain yang perlu dipertimbangkan selain isu RMD.Contohnya, menukar wang daripada IRA tradisional kepada Roth juga boleh mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, bermakna kadar cukai marginal anda mungkin lebih tinggi untuk tahun itu.

Jika anda memutuskan untuk menukar kepada IRA Roth, ingat untuk mengambil RMD daripada IRA tradisional untuk kali terakhir untuk tahun penukaran.Itu perlu kerana IRA tradisional masih wujud pada tahun itu.

Akibat Cukai untuk Menukar RMD

RMD boleh digunakan dalam pelbagai cara, seperti untuk perbelanjaan mengikut budi bicara atau untuk menambah pendapatan persaraan.

RMD boleh dilabur semula, kecuali dalam kebanyakan akaun persaraan seperti IRA tradisional dan Roth.Cara dana dikenakan cukai bergantung pada jenis kenderaan pelaburan.

Sebagai contoh, keuntungan daripada penjualan saham dikenakan cukai sebagai keuntungan modal.Pemilik dana bersama biasanya membayar cukai ke atas pendapatan dan dividen sambil memegang dana.Kemudian, apabila saham dana bersama dijual, pendapatan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal.

Satu lagi pilihan popular ialah melabur RMD ke dalam pelan simpanan 529, yang menyediakan wang untuk kos pendidikan, seperti perantisan, perbelanjaan pendidikan untuk pelajar di institusi rendah, menengah dan lepas menengah, dan pembayaran balik pinjaman pelajar.Dalam pelan 529, dana terkumpul atas dasar tertunda cukai, dan acara yang layak membolehkan dana dikeluarkan tanpa cukai.

Pengagihan Amal Layak

Pemegang IRA boleh memenuhi mandat RMD dengan mengambil pengagihan amal yang layak (QCD)—yang merupakan pengeluaran tidak boleh cukai daripada pelan layak yang dibuat terus kepada badan amal.QCD sehingga $100,000 dikira dalam jumlah RMD.

Untuk melayakkan diri sebagai QCD, pemegang akaun mestilah berumur sekurang-kurangnya 70½ tahun, dan pengagihan mesti dibuat daripada akaun yang layak selewat-lewatnya pada 31 Disember (selewat-lewatnya pada 1 April tahun selepas tahun RMD pertama). Juga, pengagihan mesti dibayar terus kepada badan amal yang layak.

Awas: Tidak semua badan amal layak.Sebagai contoh, badan amal itu tidak boleh menjadi yayasan persendirian, badan amal yang diterajui oleh penderma atau badan amal yang mana dana yang didermakan secara langsung menyokong penderma.Badan amal juga tidak boleh menjadi organisasi sokongan—badan amal yang menyokong badan amal lain.

QCD yang melebihi RMD tidak akan dikira dalam RMD akan datang.Walaupun boleh dilaporkan, pengagihan tidak tertakluk kepada cukai dan tidak boleh ditolak.Jika pengeluaran diambil dan dana itu kemudiannya disumbangkan kepada badan amal, maka pengagihan tersebut akan dikenakan cukai sebagai pendapatan.Dana mesti dikeluarkan sebagai QCD.

Adakah Agihan Minimum yang Diperlukan (RMD) Dianggap Sebagai Pendapatan Diperolehi?

Pengagihan minimum yang diperlukan (RMD) daripada akaun persaraan individu tradisional (IRA tradisional) dianggap sebagai pendapatan bercukai.Walaupun pemilik Roth IRA tidak perlu mengambil RMD sepanjang hayat mereka, selepas kematian mereka, penerima yang ditetapkan adalah.Berbeza dengan IRA tradisional, RMD Roth yang mewakili asas kos tidak dikenakan cukai sebagai pendapatan.

Bagaimana Anda Menukar Roth dan Menguruskan Pengeluaran RMD dalam Tahun Cukai yang Sama?

Bagi pemegang akaun yang mesti mengambil RMD, pengeluaran mesti berlaku sebelum penukaran Roth IRA.

Adakah Terdapat Had Umur Apabila Anda Boleh Menukar IRA Tradisional Menjadi IRA Roth?

Tiada had umur apabila IRA tradisional boleh ditukar menjadi IRA Roth.

Garisan bawah

IRA Roth tidak mempunyai RMD sepanjang hayat pemilik akaun.Jadi, jika anda tidak memerlukan wang itu, anda boleh meninggalkan Roth anda sendiri untuk terus mengembangkan tanpa cukai untuk waris anda.IRA tradisional tidak mempunyai fleksibiliti yang sama, dan anda mesti mula mengambil RMD tersebut pada usia 72 tahun—sama ada anda mahukan wang itu atau tidak.

Namun, selagi anda mempunyai pendapatan perolehan yang mencukupi untuk tahun tersebut untuk menampung sumbangan dan anda tidak melebihi had pendapatan, anda boleh mendepositkan RMD IRA tradisional anda ke dalam Roth anda.Ini boleh menjadi cara pintar untuk meningkatkan IRA Roth anda sambil mengikut peraturan RMD untuk IRA tradisional anda.