Adakah PMI atau MIP Cukai Boleh Dipotong?

Pada satu masa, tahun terakhir potongan cukai untuk insurans gadai janji swasta (PMI), juga dikenali sebagai premium insurans gadai janji (MIP), dibenarkan adalah untuk tahun cukai 2017—tetapi hanya untuk gadai janji yang diambil atau dibiayai semula selepas 1 Jan. , 2007.

Walau bagaimanapun, Akta Peruntukan Disatukan Selanjutnya 2020 membenarkan potongan cukai MIP dan PMI untuk 2020 (dan 2021) dan secara retroaktif untuk 2018 dan 2019 jika pembayar cukai yang layak memfailkan penyata cukai persekutuan yang dipinda.Potongan terperinci untuk premium insurans gadai janji telah dilanjutkan hingga 2021, dan pemfail cukai boleh membuat potongan pada baris 8d Jadual A (Borang 1040) untuk amaun yang dibayar atau terakru pada 2021.Tidak pasti sama ada anda akan dapat memotong PMI anda pada tahun 2022.

Jika keperluan khusus dipenuhi, premium insurans gadai janji boleh ditolak sebagai potongan terperinci pada pulangan anda.Jika pendapatan kasar (AGI) diselaraskan anda ialah $109,000 atau lebih untuk 2021, potongan ini tidak dibenarkan.Ini juga berlaku untuk orang yang sudah berkahwin yang memfailkan secara berasingan, yang had pendapatan kasar yang diselaraskan ialah $54,500.

Pengambilan Utama

  • Anda boleh memotong insurans gadai janji persendirian daripada cukai anda jika anda memenuhi keperluan khusus.
  • Pada 2019, Kongres melanjutkan potongan cukai MIP dan PMI untuk 2020 dan 2021 (dan seterusnya), serta secara retroaktif untuk 2018 dan 2019.
  • Insurans gadai janji persendirian tidak diperlukan jika anda membeli rumah menggunakan bayaran pendahuluan 20% atau lebih.
  • Potongan untuk pelepasan gadai janji telah diperkenalkan di bawah Akta Pelepasan Cukai dan Penjagaan Kesihatan pada tahun 2006.
  • Kongres telah mengundi beberapa kali sejak itu mengenai potongan untuk insurans gadai janji swasta.


Potongan Cukai PMI: Garis Masa Perundangan

The Tax Relief and Health Care Actfirst memperkenalkan potongan untuk insurans gadai janji pada tahun 2006.Pada 2015, Kongres melanjutkan potongan dengan Akta Melindungi Orang Amerika daripada Kenaikan Cukai(PATH), tetapi potongan itu tamat tempoh pada 31 Disember 2016.Sambungan itu baik untuk satu tahun sahaja.

Kongres kemudian melangkah masuk semula.Akta Belanjawan Bipartisan 2018 melanjutkan potongan premium insurans gadai janji secara surut semula sehingga 2017.Pada 8 Januari 2019, Wakil California Julia Brownley memperkenalkan Akta Potongan Cukai Insurans Gadai Janji 2019, yang akan menjadikan potongan insurans gadai janji sebagai sebahagian tetap kod cukai dan akan digunakan secara retroaktif pada semua amaun yang dibayar atau terakru sejak 31 Disember 2017.

Akta Peruntukan Disatukan Selanjutnya 2020 membenarkan potongan cukai PMI untuk 2020 (dan tahun cukai akan datang) dan secara retroaktif untuk 2018 dan 2019.

Berapa Banyak Potongan PMI Dapat Menjimatkan Pembayar Cukai?

Ia bergantung pada jumlah hutang anda dan kurungan cukai anda, tetapi peraturan yang baik ialah anda akan membayar premium $50 sebulan untuk setiap $100,000 pembiayaan.Walau bagaimanapun, perlu diingat bahawa jumlah bayaran muka, jenis pinjaman dan keperluan pemberi pinjaman semuanya boleh menjejaskan kos sebenar anda.

Contohnya, jika seseorang menurunkan 5% pada rumah $200,000, mereka akan membayar premium PMI bulanan kira-kira $125.Tingkatkan bayaran muka anda kepada 10%, dan anda akan membayar kurang daripada $80 sebulan.

Jadi bagaimana ini mempengaruhi bil cukai anda?Bayangkan pendapatan kasar diselaraskan seseorang ialah $100,000.Anda membeli rumah $200,000, menurunkan 5% dan membayar premium PMI $1,500 ($125 kali 12 bulan). Potongan untuk PMI mengurangkan pendapatan bercukai anda sebanyak $1,500.Jika anda berada dalam kurungan cukai 12%, anda menjimatkan $180 pada bil cukai anda ($1,500 x 12%) dan jika anda berada dalam kurungan cukai 22%, anda menjimatkan $330 ($1,500 x 22%).

Satu langkah yang lebih baik daripada potongan cukai, menyingkirkan PMI sama sekali adalah lebih baik.Pemilik rumah boleh membatalkan PMI apabila mereka mempunyai 20% ekuiti di rumah anda.

Contoh Pengiraan

Anda mesti memperuntukkan premium insurans dalam tempoh yang lebih pendek daripada tempoh gadai janji yang dinyatakan atau 84 bulan, bermula bulan insurans bermula.Katakan anda mengeluarkan gadai janji 15 tahun yang bermula pada bulan Julai tahun semasa.Pada permulaan pinjaman, anda prabayar semua insurans gadai janji yang diperlukan untuk tempoh pinjaman, dalam kes ini, $8,600.

Potongan = ($8,600 / 84) x 6 bulan = $614.29

Jika pendapatan anda kurang daripada maksimum yang dibenarkan, anda boleh menolak jumlah di atas untuk tahun tersebut.

Asal-usul Potongan Cukai Insurans Gadai Janji

Potongan cukai ini berasal sebagai sebahagian daripada Akta Pelepasan Cukai dan Penjagaan Kesihatan 2006 dan pada mulanya digunakan untuk polisi insurans gadai janji swasta yang dikeluarkan pada tahun 2007.

Sebagai tindak balas kepada pemulihan yang perlahan dalam pasaran perumahan, Melindungi Rakyat Amerika daripada Akta Kenaikan Cukai 2015 melanjutkan potongan kepada 2016.Potongan insurans gadai janji ditemui pada Jadual A pada penyata cukai pada baris 8d.Jumlah yang dimasukkan dalam bahagian ini terdapat dalam kotak lima Borang 1098 yang dihantar oleh pemberi pinjaman.

Sehingga 2021, jika pemilik rumah dengan PMI memenuhi syarat kelayakan, mereka masih boleh memotongnya apabila memfailkan penyata cukai.

Apakah Insurans Gadai Janji Persendirian?

Insurans gadai janji persendirian mesti dikeluarkan apabila anda membeli rumah menggunakan bayaran pendahuluan kurang daripada 20%.Apabila anda mempunyai 20% ekuiti dalam rumah, anda boleh meminta pemberi pinjaman gadai janji anda untuk menggugurkan insurans.

Bolehkah saya Potong PMI Saya?

Jika anda memfailkan cukai anda untuk 2018, 2019, 2020 atau 2021 dan anda memenuhi syarat kelayakan, anda boleh memotong PMI anda pada cukai persekutuan anda.

Bagaimana Saya Boleh Membatalkan PMI Saya?

Biasanya, anda perlu menahan pinjaman gadai janji anda selama 12 bulan tanpa terlepas pembayaran, dan mempunyai 20% ekuiti di rumah, sebelum anda boleh meminta PMI anda dibatalkan.Kebanyakan pemberi pinjaman akan menurunkan PMI anda secara automatik, sebaik sahaja anda mencapai 22% ekuiti di rumah anda.

Garisan bawah

Sehingga Jun 2022, adalah tidak pasti sama ada potongan untuk insurans gadai janji swasta akan diteruskan untuk tahun cukai 2022.Jika anda memfailkan cukai anda untuk tahun-tahun sebelumnya, anda boleh mengambil kesempatan untuk memotong insurans gadai janji persendirian anda atau insurans premium gadai janji jika anda memenuhi keperluan khusus.Walau bagaimanapun, cara terbaik untuk tidak bimbang sama ada PMI anda akan ditolak atau tidak pada masa hadapan adalah dengan membayar bil gadai janji anda.Sebaik sahaja anda mencapai 20% ekuiti di rumah anda, anda boleh meminta pemberi pinjaman anda mengeluarkan insurans gadai janji persendirian anda daripada bil gadai janji anda.