Faedah Keselamatan Sosial merupakan sumber pendapatan penting bagi ramai warga Amerika yang telah bersara.Walau bagaimanapun, seperti mana-mana pendapatan, kerajaan persekutuan boleh mengenakan cukai faedah Jaminan Sosial-berapa banyak bergantung pada pendapatan pesara.Secara umumnya, ini sahaja yang perlu dibayar oleh penerima Keselamatan Sosial di kebanyakan bahagian di Amerika Syarikat.

Walau bagaimanapun, ini tidak selalu berlaku.Walaupun kebanyakan negeri tidak mengenakan cukai Keselamatan Sosial, 12 negeri mengenakan cukai.

Inilah yang perlu diketahui.

Memahami Cukai ke atas Faedah Keselamatan Sosial

Sejak 1983, pembayaran Keselamatan Sosial telah dikenakan cukai oleh kerajaan persekutuan.Jumlah faedah seseorang yang dikenakan cukai akan berbeza-beza, bergantung pada pendapatan gabungan mereka (ditakrifkan sebagai jumlah pendapatan kasar (AGI), faedah tidak boleh cukai dan separuh daripada faedah Keselamatan Sosial mereka) dan status pemfailan.Tanpa mengira keputusan pengiraan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), amaun yang tertakluk kepada cukai tidak akan melebihi 85% daripada jumlah manfaat.

	Pendapatan Gabungan (Penyusun Tunggal)	Pendapatan Gabungan (Pemfailan Berkahwin Bersama)
50%	$25,000–$34,000	$32,000–$44,000
85%	$34,000+	$44,000+

Sumber: Pentadbiran Keselamatan Sosial

Pendapatan daripada program persaraan lain juga mungkin tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan.Bayaran pencen, sebagai contoh, sama ada boleh dicukai sepenuhnya atau sebahagiannya bercukai, bergantung pada jumlah dolar selepas cukai yang dilaburkan oleh individu (atau majikan mereka) ke dalam kontrak.

Faedah Keselamatan Sosial pasangan dan faedah hilang upaya Keselamatan Sosial mengikut peraturan asas yang sama seperti program Keselamatan Sosial utama kerana jumlah yang tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan (sehingga 85%) adalah bergantung pada jumlah pendapatan pesara.Pendapatan keselamatan tambahan, bagaimanapun, tidak dikenakan cukai.

Bagi mereka yang tertanya-tanya sama ada terdapat mana-mana sahaja di A.S. di mana faedah Keselamatan Sosial tidak akan dikenakan cukai sama sekali, jawapannya secara teknikalnya tidak.Satu-satunya cara untuk mengelak daripada membayar sebarang cukai ke atas pendapatan Jaminan Sosial adalah dengan kekal di bawah ambang pendapatan minimum—contohnya, menggunakan pengeluaran akaun Roth tanpa cukai, kontrak anuiti umur panjang (QLAC) yang layak, dsb—dan/atau menghabiskan persaraan bajet sempit.Oleh itu, kebanyakan orang mungkin perlu membayar cukai ke atas faedah Keselamatan Sosial mereka, dan pesara di sedozen negeri juga perlu membayar cukai negeri tambahan untuk faedah ini.

Cukai Manfaat Keselamatan Sosial mengikut Negeri

Daripada semua 50 negeri di A.S., 38 negeri dan Daerah Columbia tidak mengenakan cukai ke atas faedah Keselamatan Sosial.Daripada jumlah ini, sembilan negeri—Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington dan Wyoming—tidak mengutip cukai pendapatan negeri, termasuk pendapatan Keselamatan Sosial.

Di bawah ialah senarai 12 negeri yang mengenakan cukai ke atas faedah Keselamatan Sosial di atas cukai persekutuan, dengan butiran tentang dasar cukai setiap negeri.

• Colorado: Pendapatan Keselamatan Sosial yang diterima di Colorado akan dikenakan cukai pada kadar rata negeri sebanyak 4.55%.Pesara dari umur 55 hingga 64 tahun boleh memotong sehingga $20,000 dalam pendapatan persaraan, yang termasuk pembayaran Keselamatan Sosial, manakala mereka yang berumur 65 tahun atau lebih boleh memotong sehingga $24,000.Bagi pasangan suami isteri, setiap pasangan mampu memanfaatkan potongan ini.Bermula pada tahun cukai 2022, sebagai sebahagian daripada baik pulih kod cukai yang digubal oleh penggubal undang-undang Colorado pada Jun 2021, penduduk akan dapat memotong semua faedah Keselamatan Sosial yang boleh dikenakan cukai persekutuan.
• Connecticut: Kadar cukai pendapatan Keselamatan Sosial Connecticut berkisar antara 3% hingga 6.99%.Bergantung pada AGI dan status pemfailan mereka, pesara boleh memotong sebahagian besar atau semua pendapatan manfaat mereka.Khususnya, benefisiari tidak akan membayar cukai negeri ke atas manfaat mereka jika AGI mereka kurang daripada $75,000 (pemfail tunggal) atau $100,000 (pemfailan berkahwin secara bersama). Di atas ambang ini, 75% daripada pembayaran faedah Keselamatan Sosial masih dikecualikan cukai.
• Kansas: Di Kansas, faedah Keselamatan Sosial dikenakan cukai pada kadar yang sama seperti semua bentuk pendapatan lain, dengan kadar cukai antara 3.1% hingga 5.7%.Walau bagaimanapun, pesara dengan AGI sehingga $75,000 dikecualikan daripada membayar cukai negeri ke atas pendapatan Keselamatan Sosial mereka, tanpa mengira status pemfailan mereka.
• Minnesota: Minnesota menggunakan ambang yang sama seperti kerajaan persekutuan untuk menentukan berapa banyak faedah Keselamatan Sosial pesara perlu dikenakan cukai. Selain itu, mereka yang berhutang cukai ke atas faedah mereka boleh mengambil kesempatan daripada Penolakan Keselamatan Sosial Minnesota untuk mendapatkan potongan separa.Pada 2021, pemfail tunggal dan pasangan yang memfailkan secara bersama boleh mengecualikan sehingga $4,130 dan $5,290, masing-masing, daripada faedah boleh cukai persekutuan mereka daripada pendapatan Minnesota mereka.Ini tidak tersedia untuk penduduk dalam kumpulan berpendapatan tinggi.Pemfail tunggal dan pasangan yang memfailkan bersama-sama dengan AGI sekurang-kurangnya $62,710 dan $80,270, masing-masing hanya layak mendapat pengecualian separa, manakala mereka yang berpendapatan melebihi $83,360 dan $106,720, masing-masing tidak layak.Cukai pendapatan Keselamatan Sosial Minnesota berkisar antara 5.35% hingga 9.85%.
• Missouri: Walaupun kadar cukai pendapatan Keselamatan Sosial Missouri boleh setinggi 5.4%, julat itu juga serendah 0%.Pemfail tunggal dan pasangan yang memfailkan bersama yang berumur 62 tahun ke atas dengan AGI masing-masing kurang daripada $85,000 dan $100,000, akan dapat memotong sepenuhnya faedah Keselamatan Sosial mereka.Mereka yang berpendapatan lebih tinggi mungkin masih layak untuk potongan separa.
• Montana: Di Montana, kadar cukai pendapatan Keselamatan Sosial berjulat dari 1% hingga 6.9% untuk tahun cukai 2021, dengan kadar cukai marginal teratas diturunkan kepada 6.75% bermula pada 2022.Sama seperti cukai persekutuan, pesara dengan AGI kurang daripada $25,000 (pemfail tunggal) atau $32,000 (fail berkahwin secara bersama) tidak akan dikenakan cukai ke atas faedah Keselamatan Sosial mereka.Ini tidak berlaku bagi penduduk yang berpendapatan tinggi.Montana menggunakan kaedah yang berbeza daripada kerajaan persekutuan untuk mengira jumlah hutang seseorang (borang cukai negeri menyediakan lembaran kerja).
• Nebraska: Kadar cukai pendapatan Keselamatan Sosial Nebraska berkisar antara 2.46% hingga 6.84%.Pemfail tunggal dan pasangan yang memfailkan secara bersama dikecualikan daripada mengenakan cukai faedah Keselamatan Sosial mereka jika AGI mereka masing-masing kurang daripada $44,460 dan $59,960.Selain itu, Nebraska sedang menghapuskan cukai faedah di bawah undang-undang negeri baharu, yang bermula pada tahun cukai 2021, dengan benefisiari mendapat potongan cukai sebanyak 5% ke atas Keselamatan Sosial mereka.Pengurangan itu akan meningkat secara berperingkat kepada 50% menjelang 2025, di mana penggubal undang-undang negeri akan mengundi sama ada untuk menghapuskan cukai ke atas faedah sama sekali menjelang 2030.
• New Mexico: New Mexico mengenakan cukai pendapatan Jaminan Sosial pada kadar 1.7% hingga 5.9%.Seperti Montana, New Mexico menggunakan ambang yang sama seperti kerajaan persekutuan untuk mengecualikan penduduk berpendapatan rendah. Bagi kumpulan pendapatan yang lebih tinggi, faedah Keselamatan Sosial dianggap sama seperti bentuk pendapatan lain untuk tujuan cukai.Walau bagaimanapun, pemfail tunggal dan pasangan yang memfailkan bersama berumur 65 tahun ke atas dengan AGI masing-masing sehingga $28,500 dan $51,000, boleh memotong sehingga $8,000 dalam pendapatan, yang termasuk pembayaran Keselamatan Sosial.
  
• Rhode Island: Rhode Island mengenakan cukai pendapatan Keselamatan Sosial pada kadar 3.75% hingga 5.99%.Walau bagaimanapun, negeri tidak akan mengenakan cukai faedah pesara yang mencapai umur persaraan penuh (iaitu, 66–67 tahun, bergantung pada tahun kelahiran) dan memperoleh AGI kurang daripada $86,350 (pemfail tunggal) atau $107,950 (fail berkahwin bersama ).
• Utah: Dengan kadar cukai 4.95%, Utah mengikuti Minnesota sebagai satu-satunya negeri lain yang menggunakan formula yang sama seperti kerajaan persekutuan untuk menentukan berapa banyak faedah Keselamatan Sosial pesara yang perlu dikenakan cukai.Walau bagaimanapun, pada 2021, Utah menawarkan kredit separa atau penuh untuk faedah boleh cukai. Pemfail tunggal dan pasangan yang memfailkan bersama dengan AGI kurang daripada $30,000 dan $50,000, masing-masing, layak untuk kredit cukai penuh atas pendapatan manfaat mereka.Mereka yang berpendapatan tinggi masih boleh mendapat pelepasan cukai separa, dengan kredit berkurangan sebanyak 2.5 sen untuk setiap dolar melebihi had pendapatan yang dinyatakan di atas.
• Vermont: Di Vermont, pemfail tunggal dengan AGI sehingga $45,000 layak mendapat pengecualian penuh daripada cukai negeri bagi faedah Keselamatan Sosial mereka, manakala mereka yang membuat $45,001 hingga $54,999 masih layak mendapat pengecualian sebahagian. Bagi pasangan yang memfailkan bersama, bayaran penuh pengecualian dikenakan bagi mereka yang mempunyai AGI sehingga $60,000 dan dihentikan secara berperingkat bagi mereka yang berpendapatan antara $60,001 hingga $69,999.Bagi pemfail tunggal dan pasangan yang memfailkan bersama memperoleh sekurang-kurangnya $55,000 dan $70,000, masing-masing, faedah dikenakan cukai sepenuhnya pada kadar negeri 3.35% hingga 8.75%.
• West Virginia: Kadar cukai West Virginia ke atas pendapatan Keselamatan Sosial berkisar antara 3% hingga 6.5%.Walau bagaimanapun, West Virginia perlahan-lahan menghapuskan cukai pendapatan negeri ke atas faedah Keselamatan Sosial untuk penduduk berpendapatan rendah.Untuk tahun cukai 2021, pemfail tunggal dan pasangan yang memfailkan secara bersama dan memperoleh sehingga $50,000 dan $100,000, masing-masing, boleh memotong 65% daripada faedah Keselamatan Sosial mereka daripada pendapatan negeri mereka.Ini meningkat kepada 100% pada 2022.Pesara yang mempunyai AGI melebihi ambang tersebut masih akan dikenakan cukai faedah mereka berdasarkan model persekutuan.
  

Adakah Negeri yang Cukai Manfaat Keselamatan Sosial Lebih Buruk untuk Pesara?

Termasuk faedah Keselamatan Sosial dalam pendapatan boleh cukai tidak menjadikan negeri tempat yang lebih mahal untuk bersara.Menurut Pusat Penyelidikan dan Maklumat Ekonomi Missouri, pada suku ketiga (S3) 2021, manakala empat negeri yang cukai faedah Keselamatan Sosial mempunyai skor indeks kos sara hidup yang tinggi, baki lapan jatuh dalam dua terendah. -kumpulan pemarkahan.Kansas, khususnya, mempunyai skor kedua terendah di A.S., selepas Mississippi.

Sebaliknya adalah benar, kerana menyatakan bahawa tidak mengenakan cukai Jaminan Sosial bukanlah tempat tinggal yang mesra cukai.Apabila kerajaan negeri tidak memperoleh pendapatan daripada satu sumber yang mungkin boleh dikenakan cukai, ia biasanya menggantikannya dengan bentuk cukai lain.

Sebagai contoh, walaupun Texas tidak mengenakan cukai pendapatan negeri sama sekali (dengan itu menghalang cukai pendapatan Jaminan Sosial), ia sangat bergantung pada cukai daripada pelbagai sumber lain, termasuk cukai insurans; cukai dosa ke atas minuman campuran, produk tembakau dan mesin yang dikendalikan dengan syiling (iaitu, mesin slot); dan cukai bahan api motor.

Negeri lain yang tidak memperoleh hasil daripada pendapatan Keselamatan Sosial—seperti Arkansas, California, Louisiana dan New York—mempunyai beberapa kadar cukai pendapatan dan/atau jualan tertinggi di A.S.

Faktor tambahan yang perlu dipertimbangkan semasa memilih negeri untuk persaraan: Kos sara hidup adalah penting, tetapi skor keseluruhan tidak menggambarkan gambaran paling jelas tentang negeri mana yang sebenarnya paling berpatutan.Sebagai contoh, walaupun Connecticut ialah negeri paling mahal dengan cukai Keselamatan Sosial untuk didiami dan mempunyai skor kos sara hidup tertinggi ke-43 di A.S., kos perumahan adalah lebih mahal di negeri termahal keseluruhan ke-40, New Jersey .

Tempat tinggal yang berpatutan untuk seseorang mungkin bukan untuk seseorang yang mempunyai keadaan kewangan yang berbeza.Faktor penting lain yang perlu diingat termasuk kadar jenayah, iklim dan kedekatan dengan rakan dan ahli keluarga.

Garisan bawah

Walaupun cukai yang rendah tidak seharusnya menjadi satu-satunya faktor pendorong semasa membuat keputusan tentang kediaman jangka panjang, anda masih harus mengetahui cukai yang dikenakan oleh kerajaan tempatan supaya tidak ditangkap tidak bersedia apabila bil cukai anda yang seterusnya masuk.Cukai negeri ke atas pendapatan Jaminan Sosial boleh mengurangkan pendapatan persaraan anda.Rancang belanjawan anda dengan sewajarnya jika anda berhasrat untuk bersara di salah satu daripada 12 negeri yang mengenakannya.Walau bagaimanapun, pastikan anda juga menyelidik kos dan cukai lain yang akan anda bayar di setiap tempat yang anda pertimbangkan, untuk memastikan anda mendapat yang terbaik untuk keadaan kewangan anda.