Federale gids voor inkomstenbelasting

Wat is federale inkomstenbelasting?

De Amerikaanse federale inkomstenbelasting is een belasting die door de Internal Revenue Service (IRS) wordt geheven op de jaarlijkse inkomsten van individuen, bedrijven, trusts en andere juridische entiteiten.Federale inkomstenbelastingen zijn van toepassing op alle vormen van inkomsten die het belastbare inkomen van een belastingbetaler vormen, inclusief lonen, salarissen, commissies, bonussen, fooien, beleggingsinkomsten en bepaalde soorten onverdiende inkomsten.

In de VS zijn de federale inkomstenbelastingtarieven voor individuen progressief, wat betekent dat naarmate het belastbare inkomen toeneemt, ook het belastingtarief toeneemt.Federale inkomstenbelastingtarieven variëren van 10% tot 37% en beginnen bij specifieke inkomensdrempels.De inkomensbereiken waarop de tarieven van toepassing zijn, worden belastingschijven genoemd.Inkomsten die binnen elke schijf vallen, worden belast tegen het overeenkomstige tarief.

Het federale tarief van de vennootschapsbelasting is gelijk aan 21% (verlaagd van 35% door de Tax Cuts and Jobs Act, die eind 2017 in de wet werd omgezet).

Belangrijkste leerpunten

  • De federale inkomstenbelasting is de grootste bron van inkomsten voor de Amerikaanse overheid.
  • Federale inkomstenbelasting wordt gebruikt voor verschillende uitgaven, variërend van het bouwen en repareren van de infrastructuur van het land tot het verbeteren van onderwijs en openbaar vervoer en het bieden van rampenbestrijding.
  • Federale inkomstenbelastingen zijn gebaseerd op uw inkomen en indieningsstatus; dezelfde federale belastingtarieven gelden voor iedereen, ongeacht waar ze wonen of werken.
  • Federale inkomstenbelastingen worden geïnd door de federale overheid, terwijl staatsbelastingen worden geïnd door de individuele staat (staten) waarin een belastingbetaler woont en inkomsten verdient.
  • Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington en Wyoming hebben geen inkomstenbelasting.

Hoe federale inkomstenbelasting werkt

Belasting wordt geïnd van individuen en bedrijven door de stad, staat of het land waar ze wonen of werken.Wanneer de geïnde belasting wordt gecrediteerd aan de regering van het land, wordt dit een federale belasting genoemd.

Overheden gebruiken het geld dat via federale belastingen wordt ingezameld om de groei en het onderhoud van het land te betalen.Sommigen beschouwen federale belasting als "huur" die in rekening wordt gebracht om in een land te wonen of de vergoeding om de middelen van een land te gebruiken.Wanneer u belasting betaalt aan de Amerikaanse overheid, investeert u effectief in uw economie, aangezien de overheid het geld gebruikt om het volgende te doen:

  • Infrastructuur bouwen, repareren en onderhouden
  • Financier de pensioenen en uitkeringen van overheidspersoneel
  • Fondsen voor sociale zekerheidsprogramma's
  • Financier grote gezondheidsprogramma's, waaronder Medicare, Medicaid, CHIP en marktsubsidies
  • "Vangnet"-programma's financieren om huishoudens met een lager inkomen te helpen
  • Defensie- en internationale veiligheidsprogramma's financieren
  • Verbeter sectoren zoals onderwijs, gezondheidszorg, landbouw, nutsbedrijven en openbaar vervoer
  • Begin aan nieuwe prestaties zoals ruimteverkenning
  • Zorg voor noodhulp bij rampen

In 2021 verzamelde de Amerikaanse regering 4,05 biljoen dollar aan inkomsten en gaf ze 6,82 biljoen dollar uit, wat resulteerde in een tekort van 2,77 biljoen dollar.

De grootste bron van inkomsten voor de federale overheid komt uit de inkomsten van haar inwoners.In 2021 verzamelde de IRS bijna $ 4,1 biljoen aan ontvangsten, waarvan individuen, landgoederen en trusts $ 2,3 biljoen bijdroegen.Ondertussen waren bedrijfsinkomstenbelastingen goed voor ongeveer $ 419 miljard.

Speciale overwegingen

Werknemers ontvangen hun inkomsten ofwel een netto-inkomen (NI), ook bekend als take-home-loon, of een bruto-inkomen (of brutoloon). Het netto-inkomen is het totale bedrag dat wordt ontvangen nadat belastingen, uitkeringen en vrijwillige bijdragen zijn afgetrokken van het salaris.Wanneer belastingen worden ingehouden, betekent dit dat het bedrijf of de betaler de belasting namens de werknemer aan de overheid heeft betaald.Bruto-inkomen omvat het totale bedrag van het inkomen, en de werknemer moet de overheid betalen wat verschuldigd is.

Hoewel geannuleerde schulden meestal belastbaar zijn, zijn Paycheck Protection Program (PPP)-leningen die tijdens de COVID-19-pandemie worden verstrekt, vrijgesteld van federale belasting.Toch behandelen sommige staten het kwijtgescholden bedrag als belastbaar inkomen of weigeren aftrekposten voor uitgaven die door de lening zijn betaald - of beide.Leningen die door de belastingplichtige als vrijgesteld werden voorgesteld, maar feitelijk niet vrijgesteld waren en als zodanig niet voor vergeving in aanmerking kwamen, worden als bruto-inkomen aangemerkt.

Het bedrag dat uw werkgever inhoudt voor belastingen, hangt af van hoeveel u verdient en de informatie die u uw werkgever op formulier W-4 hebt gegeven.Al het verdiende geld, of het nu gaat om loon, salaris, geldgeschenken van een werkgever, bedrijfsinkomsten, fooien, gokinkomsten, bonussen of werkloosheidsuitkeringen, vormen inkomsten voor federale belastingdoeleinden.

Federale inkomstenbelastingschijven

De federale inkomstenbelasting is gebaseerd op een progressief belastingstelsel, waarbij hogere inkomens tegen hogere tarieven worden belast.In onderstaande tabel staan ​​de belastingschijven en tarieven voor 2021:

Belastingschijven en tarieven 2021
Belastingtarief 2021 Enkele bestanden Gehuwd gezamenlijk indienen Hoofden van huishoudens
10% Tot $9.950 Tot $ 19.900 Tot $ 14.200
12% $ 9.951 tot $ 40.525 $ 19.901 tot $ 81.050 $ 14.201 tot $ 54.200
22% $ 40.526 tot $ 86.375 $ 81.051 tot $ 172.750 $ 54.201 tot $ 86.350
24% $ 86.376 tot $ 164.925 $ 172.751 tot $ 329.850 $ 86.351 tot $ 164.900
32% $ 164.926 tot $ 209.425 $ 329.851 tot $ 418.850 $ 164.901 tot $ 209.400
35% $ 209.426 tot $ 523.600 $ 418.851 tot $ 628.300 $ 209.401 tot $ 523.600
37% $ 523.601 of meer $ 628.301 of meer $ 523.601 of meer

Voor 2022 gelden dezelfde belastingtarieven, maar stijgen de inkomensschijven licht:

Belastingschijven en tarieven voor 2022
Belastingtarief 2022 Enkele bestanden Gehuwd gezamenlijk indienen Hoofden van huishoudens
10% $ 0 tot $ 10.275 $ 0 tot $ 20.550 $ 0 tot $ 14.650
12% $ 10.275 tot $ 41.775 $ 20.550 tot $ 83.550 $ 14.650 tot $ 55.900
22% $ 41.775 tot $ 89.075 $ 83.550 tot $ 178.150 $ 55.900 tot $ 89.050
24% $ 89.075 tot $ 170.050 $ 178.150 tot $ 340.100 $ 89.050 tot $ 170.050
32% $ 170.050 tot $ 215.950 $ 340.100 tot $ 431.900 $ 170.050 tot $ 215.950
35% $ 215.950 tot $ 539.900 $ 431.900 tot $ 647.850 $ 215.950 tot $ 539.900
37% $ 539.900 of meer $ 647.850 of meer $ 539.900 of meer

Het marginale belastingtarief is de extra belasting die wordt betaald voor elke extra (of "volgende") dollar aan inkomen.Een marginaal belastingtarief van 10% betekent bijvoorbeeld dat 10 cent van elke volgende verdiende dollar als belasting wordt beschouwd.

Een persoon die ongehuwd is en jaarlijks $ 80.000 verdient, valt in de marginale belastingschijf van 22%.Dit betekent dat de belastingbetaler verantwoordelijk zou zijn voor $ 13.223 aan belastingen (voor 2021), waarvan de uitsplitsing wordt geïllustreerd in de onderstaande grafiek.

Dollars Bedrag onderworpen aan belasting Belastingtarief Belasting bij elk tarief
$0~$9.950 $9.950 10% $ 995
$9.950~$41.775 $ 31.825 12% $ 3.819
$ 41.775 ~ $ 80.000 $ 38,225 22% $ 8.409
Totaal $ 80.000 - $13.223 belastingaanslag

Merk echter op dat hoewel het marginale tarief 22% is, het effectieve belastingtarief 16,5% is.Dit cijfer wordt verkregen door de totale belastingaanslag ($ 13.223) te delen door het inkomen ($ 80.000) en te vermenigvuldigen met 100.Het effectieve belastingtarief is het werkelijke tarief dat het individu uiteindelijk aan belastingen betaalt aan de overheid.

Staatsinkomstenbelasting vs.Federale inkomstenbelasting

Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen het algemene begrip inkomstenbelasting en federale inkomstenbelasting.In de VS kunnen regeringen op staatsniveau naast federale inkomstenbelastingen ook inkomstenbelasting heffen.

Niet alle staten hebben inkomstenbelastingen op staatsniveau.Momenteel hebben Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington en Wyoming geen inkomstenbelasting.New Hampshire belast alleen dividenden en rente-inkomsten, maar de staat zal deze belastingen tegen 2027 volledig afschaffen.

Wat zijn de federale inkomstenbelastingschijven voor 2021 en 2022?

De Amerikaanse federale inkomstenbelasting is een systeem van marginale belastingtarieven dat is gebaseerd op het inkomen en de registratiestatus van een persoon.Voor de belastingjaren 2021 en 2022 zijn de belastingschijven 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% en 37%.

Telt sociale zekerheid als inkomen?

Sociale zekerheidsuitkeringen tellen niet mee als bruto-inkomen.Voordelen zijn echter inbegrepen in uw gecombineerde inkomen, dat de IRS gebruikt om te bepalen of u belasting moet betalen over uw voordelen.Het gecombineerde inkomen wordt bepaald door het totaal van uw aangepast bruto-inkomen (AGI), niet-belastbare rente en de helft van uw socialezekerheidsuitkeringen.Als uw gecombineerde inkomen tussen $ 25.000 en $ 34.000 ligt, kunt u worden belast over maximaal 50% van uw voordelen.Als uw gecombineerde inkomen hoger is dan $ 34.000, kunt u worden belast over maximaal 85% van uw uitkeringen.

Welk land heeft de hoogste federale inkomstenbelasting?

Ivoorkust heeft met 60% het hoogste belastingtarief.Finland (56,95%), Japan (55,97), Denemarken (55,9), Oostenrijk (55), Zweden (52,9%), Aruba (52%), België (50%), Israël (50%) en Slovenië (50% ) rond de top 10 af.

welke V.S.President legde de eerste federale inkomstenbelasting op?

President Abraham Lincoln was de president die de eerste federale inkomstenbelasting oplegde door op 5 augustus 1861 de Revenue Act te ondertekenen.De reden dat hij dat deed was om de burgeroorlog te financieren.Er werd een belasting van 3% geheven op alle jaarlijkse inkomens van meer dan $ 800.

Wanneer is de federale inkomstenbelasting verschuldigd?

Over het algemeen is de federale inkomstenbelasting verschuldigd op 15 april van elk jaar.De dag kan iets verschuiven als 15 april in een weekend valt of door andere factoren.