Hoe een niet-aftrekbare IRA om te zetten in een Roth IRA

Als u een niet-aftrekbare IRA heeft, kunt u deze omzetten in een Roth IRA en genieten van de voordelen van Roth, inclusief belastingvrije opnames en geen vereiste minimumuitkeringen (RMD's) tijdens uw leven.De regels die u moet volgen, zijn echter afhankelijk van of u alleen niet-aftrekbare IRA's of zowel niet-aftrekbare als aftrekbare IRA's hebt.In dit artikel wordt uitgelegd hoe u een niet-aftrekbare IRA kunt omzetten in een Roth IRA, ongeacht uw situatie.

Belangrijkste leerpunten

  • Niet-aftrekbare IRA's werken net als andere traditionele IRA's, behalve dat u geen belastingaftrek krijgt voor uw bijdragen.
  • Omdat uw bijdragen al zijn belast, hoeft u er geen belasting meer over te betalen wanneer u uw niet-aftrekbare IRA omzet in een Roth IRA.
  • De inkomsten van uw account zijn echter belastbaar op het moment van conversie.
  • Als u zowel niet-aftrekbare als aftrekbare IRA's heeft, moet u ze allemaal bij elkaar optellen en de bedragen pro rata berekenen om te bepalen hoeveel van uw conversie belastbaar is en hoeveel belastingvrij.

Niet-aftrekbaar vs.Aftrekbare IRA's

Niet-aftrekbare en aftrekbare IRA's zijn beide traditionele individuele pensioenrekeningen (IRA's), met één belangrijk verschil: met een niet-aftrekbare IRA krijgt u geen belastingaftrek voor het geld dat u bijdraagt, maar uw account wordt fiscaal uitgesteld totdat u opnames maakt .Op dat moment worden uw opnames belast als inkomen.Mensen die bijdragen aan een niet-aftrekbare IRA doen dit vaak omdat hun inkomen te hoog is om bij te dragen aan een Roth IRA of om hun bijdragen aan een traditionele IRA af te trekken.

Een aftrekbare traditionele IRA is het meest voorkomende type en is waarschijnlijk wat de meeste mensen beschouwen als een IRA.Het biedt een belastingaftrek op het moment dat u uw bijdragen doet, met inachtneming van bepaalde inkomensgrenzen.Net als bij een niet-aftrekbare IRA, worden uw bijdragen fiscaal uitgesteld en worden ze alleen belast wanneer u ze intrekt.

Zowel niet-aftrekbare als aftrekbare IRA's zijn onderworpen aan vereiste minimumuitkeringen, beginnend op 72-jarige leeftijd.

Opmerking

Ooit kwamen belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 100.000 niet in aanmerking voor Roth IRA-conversies.Het Congres heeft die beperking echter met ingang van 2010 verwijderd en nu komt iedereen in aanmerking.

Als al uw IRA's niet-aftrekbare IRA's zijn

Als uw IRA-besparingen volledig zijn samengesteld uit niet-aftrekbare IRA's, kunt u ze relatief eenvoudig omzetten in een Roth IRA.U hoeft geen belasting te betalen over uw bijdragen aan de rekening (die al zijn belast), maar u bent wel belasting verschuldigd over de inkomsten van de rekening.

Susan Smith zit dit jaar bijvoorbeeld in de belastingschijf van 24% en ze heeft maar één IRA ter waarde van $ 100.000.De IRA is samengesteld uit $ 60.000 aan niet-aftrekbare bijdragen en $ 40.000 aan inkomsten.Als ze besluit de hele IRA om te zetten in een Roth, hoeft ze alleen belasting te betalen over het inkomstengedeelte ($ 40.000). Bij een belastingtarief van 24% zou het haar $ 9.600 aan belastingen kosten om de volledige $ 100.000 om te zetten in een Roth.

Als u zowel niet-aftrekbare als aftrekbare IRA's heeft

Als u beide soorten traditionele IRA heeft, is het maken van een conversie ingewikkelder.Helaas kunt u uw niet-aftrekbare IRA's niet zomaar omzetten.In plaats daarvan moet u al uw IRA's (van beide typen) behandelen alsof ze één grote IRA zijn.Vervolgens moet u de hoeveelheid geld die u converteert pro rata berekenen op basis van het aandeel niet-aftrekbare versus aftrekbare fondsen in uw totale IRA.

IRS-formulier 8606, dat u gebruikt om de transactie te melden, leidt u door de stappen.Er zijn ook rekenmachines online beschikbaar.

Stel dat Sam Smith IRA's heeft van in totaal $ 200.000 en $ 100.000 daarvan wil omzetten in een Roth IRA.Zijn "basis" (het bedrag waarop hij in de loop der jaren al belasting heeft betaald via zijn niet-aftrekbare IRA-bijdragen) is $ 20.000.

Sam's basis van $ 20.000 vertegenwoordigt 10% van zijn totale IRA-saldo ($ 200.000). Dus 10% van de $ 100.000 die hij omzet in een Roth zou belastingvrij zijn, terwijl de resterende 90% belastbaar zou zijn.

Als Sam in de belastingschijf van 24% valt, zou de conversie hem $ 21.600 kosten.Eigenlijk zou het hem minstens dat bedrag kosten.Afhankelijk van Sams andere inkomsten en hoe dicht hij bij de top van de 24%-schijf zit, kan een deel daarvan in de volgende hoogste schijf vallen en worden belast tegen 32%.Dat is de reden waarom iedereen die overweegt een aanzienlijk bedrag om te zetten, rekening moet houden met zijn huidige belastingschijf en mogelijk zijn conversie over meerdere jaren moet spreiden om de belastingdruk te minimaliseren.

Hoe de conversie te voltooien?

U heeft verschillende opties om de conversie uit te voeren.De gemakkelijkste - en meestal de veiligste - is om de financiële instelling waar uw IRA's momenteel worden vastgehouden, opdracht te geven het geld over te maken naar een Roth-rekening bij die financiële instelling of een andere.Dit staat bekend als een overdracht van trustee naar trustee of overdracht van dezelfde trustee.Als u van trustee verandert, kan uw huidige trustee u een cheque uitschrijven op naam van de nieuwe trustee die u kunt storten.

Zijn er grenzen aan hoeveel geld u kunt omzetten in een Roth IRA?

Nee, u kunt het geld in uw traditionele IRA's geheel of gedeeltelijk omzetten in een Roth IRA.Houd er echter rekening mee dat als u van plan bent een groot bedrag om te zetten, het spreiden van uw conversies over meerdere jaren de belastingaanslag mogelijk kan verminderen.

Wanneer zijn Roth IRA-opnames belastingvrij?

Opnames van Roth IRA-inkomsten zijn belastingvrij als u al minstens vijf jaar een Roth-account hebt en 59 ½ of ouder bent of in aanmerking komt voor een uitzondering.U kunt de premie op elk moment belastingvrij intrekken.

Wat is een achterdeur Roth IRA?

Een achterdeur Roth IRA verwijst naar een manoeuvre in twee stappen die mensen met hoge inkomens kunnen gebruiken om de inkomenslimieten op Roth IRA's te omzeilen.Ten eerste dragen ze bij aan een traditionele IRA (die geen inkomenslimieten heeft), daarna zetten ze die IRA om in een Roth.

Het komt neer op

Als u een niet-aftrekbare IRA heeft, kunt u deze omzetten in Roth IRA.U hoeft geen belasting te betalen over uw bijdragen aan de rekening, maar de inkomsten van de rekening zijn belastbaar op het moment van de omzetting.Als u zowel niet-aftrekbare als aftrekbare IRA's heeft, moet u de belastbare en niet-belastbare delen pro rata berekenen om te bepalen hoeveel van uw conversie onderworpen is aan belastingen.