Ik heb mijn IRA RMD niet nodig. Kan ik het in een Roth IRA plaatsen?

Als u uw vereiste minimumuitkeringen (RMD's) van uw traditionele IRA niet nodig hebt voor kosten van levensonderhoud, kan deze dan opnieuw worden geïnvesteerd in een Roth IRA?Ja, ervan uitgaande dat u in aanmerking komt voor een Roth op basis van uw inkomen.

Dit komt omdat het geld om uw individuele pensioenrekening (IRA) te financieren, afkomstig kan zijn van elke pool van contanten die u beschikbaar heeft.U moet echter wel letten op de premiegrenzen en de inkomenseisen.

Belangrijkste leerpunten

  • Voor 2021 en 2022 kunnen houders van individuele pensioenrekeningen (IRA) in totaal $ 6.000 bijdragen ($ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent).
  • Roth IRA-houders zijn niet verplicht om de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) te nemen.
  • Inkomstenlimieten van de Internal Revenue Service (IRS) bepalen of iemand in aanmerking komt voor een Roth IRA.
  • RMD's moeten worden ingetrokken voordat een traditionele IRA wordt omgezet in een Roth IRA.
  • RMD-fondsen kunnen worden herbelegd in verschillende soorten rekeningen, zoals beleggingsfondsen, aandelen en spaarplannen voor het onderwijs.

Hoe de vereiste minimumverdelingen (RMD's) werken

Traditionele IRA-bijdragen worden gedaan met dollars vóór belasting; in ruil daarvoor mogen belastingbetalers een aftrek claimen voor het belastingjaar waarin de IRA-bijdrage is betaald.Aan de andere kant zijn IRA-uitkeringen belastbaar als inkomen en kunnen ze onderworpen zijn aan een IRS-boete als ze vroegtijdig worden ingetrokken.

Als alternatief worden Roth IRA-bijdragen gedaan met dollars na belasting.Dus hoewel u vooraf geen belastingvoordeel krijgt, kunt u het geld belastingvrij opnemen als u met pensioen gaat.

Op 72-jarige leeftijd moeten traditionele IRA-houders beginnen met het nemen van jaarlijkse RMD's, die worden berekend op basis van het totale bedrag dat is bespaard in al uw traditionele IRA's.Er zijn echter geen RMD-mandaten voor Roth IRA's tijdens het leven van de eigenaar, waardoor ze ideale voertuigen voor vermogensoverdracht zijn.

Een RMD investeren in een Roth IRA

Voor de belastingjaren 2021 en 2022 is de jaarlijkse bijdragelimiet $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent.Die limiet is het totaal voor al uw IRA's - traditioneel en Roth.

De Internal Revenue Service (IRS) vereist dat u voldoende verdiende inkomsten heeft om uw Roth IRA-bijdrage voor het jaar te dekken, maar de werkelijke bron van uw bijdrage hoeft niet rechtstreeks van uw salaris te zijn.

Als uw RMD minder dan $ 7.000 was, zou u al het geld in uw Roth IRA kunnen storten.Als u echter in hetzelfde jaar $ 4.000 aan een andere IRA heeft bijgedragen, kunt u slechts $ 3.000 van uw RMD in een Roth IRA plaatsen.

De IRS verbiedt rekeninghouders om RMD's rechtstreeks om te zetten in een Roth IRA.

Er zijn ook Roth IRA-bijdrageregels op basis van uw inkomen en belastingaangiftestatus.Als uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) zich in het Roth IRA-uitfaseringsbereik bevindt, kunt u een verminderde bijdrage leveren.U kunt helemaal niet bijdragen als uw MAGI de bovengrens voor uw archiveringsstatus overschrijdt.Hier is een overzicht voor de belastingjaren 2021 en 2022:

Roth IRA inkomensgrenzen
Indieningsstatus 2021 MAGI 2022 MAGI Bijdragelimiet
Gehuwd gezamenlijk indienen of in aanmerking komende weduwe(re) Minder dan $ 198.000 Minder dan $ 204.000 $ 6.000 ($ 7.000 als 50 jaar of ouder)
$ 198.000 tot $ 207.999 $ 204.000 tot $ 213.999 Een verlaagd bedrag
$ 208.000 en hoger $ 214.000 en hoger Nul
Alleenstaand, gezinshoofd of getrouwd afzonderlijk indienen (en u woonde op geen enkel moment van het jaar samen met uw echtgenoot) Minder dan $ 125.000 Minder dan $ 129.000 $ 6.000 ($ 7.000 als 50 jaar of ouder)
$ 125.000 tot $ 139.999 $ 129.000 tot $ 143.999 Begin uit te faseren
$ 140.000 en hoger $ 144.000 en hoger Komt niet in aanmerking voor directe Roth IRA
Gehuwd apart indienen (en u woonde op elk moment van het jaar bij uw echtgenoot) Minder dan $10.000 Minder dan $10.000 Een verlaagd bedrag
$ 10.000 en meer $ 10.000 Nul
Bron: Belastingdienst

RMD's vermijden

Er is de mogelijkheid om uw traditionele IRA om te zetten in een Roth IRA - een zet die een Roth IRA-conversie wordt genoemd.Aangezien Roth IRA's geen RMD's hebben, hoeft u niet langer jaarlijkse opnames te doen zodra het geld in de Roth is.

Onthoud dat Roths geen voorafgaande belastingaftrek hebben voor de eerste bijdragen, maar gekwalificeerde opnames bij pensionering zijn belastingvrij en er zijn geen RMD's tijdens het leven van de eigenaar.

De Roth IRA-conversie is echter een belastbare gebeurtenis - en de belastingaanslag kan aanzienlijk zijn.Aangezien u een belastingaftrek hebt ontvangen op de bijdragen aan uw traditionele IRA, moet u die uitgestelde belastingen op de geconverteerde fondsen betalen.

Het is een goed idee om contact op te nemen met een belastingprofessional om te bepalen of een conversie financieel zinvol voor u is, aangezien er naast de RMD-kwestie nog andere factoren zijn waarmee u rekening moet houden.Het omzetten van geld van een traditionele IRA naar een Roth kan u bijvoorbeeld ook in een hogere belastingschijf duwen, wat betekent dat uw marginale belastingtarief voor dat jaar hoger zou kunnen zijn.

Als u besluit om te converteren naar een Roth IRA, vergeet dan niet om nog een laatste keer een RMD van de traditionele IRA te nemen voor het jaar van de conversie.Dat is nodig omdat de traditionele IRA in dat jaar nog bestond.

Fiscale gevolgen voor het converteren van RMD's

Een RMD kan op veel manieren worden gebruikt, zoals voor discretionaire uitgaven of als aanvulling op het pensioeninkomen.

RMD's kunnen worden herbelegd, behalve in de meeste pensioenrekeningen zoals traditionele en Roth IRA's.Hoe fondsen worden belast, hangt af van het type investeringsvehikel.

Winsten uit de verkoop van aandelen worden bijvoorbeeld belast als vermogenswinst.Eigenaren van beleggingsfondsen betalen doorgaans belastingen op inkomsten en dividenden terwijl ze de fondsen aanhouden.Wanneer vervolgens aandelen in beleggingsfondsen worden verkocht, worden de inkomsten belast als vermogenswinsten.

Een andere populaire optie is om de RMD te investeren in een 529-spaarplan, dat geld biedt voor onderwijskosten, zoals leerlingplaatsen, onderwijskosten voor studenten in primaire, secundaire en postsecundaire instellingen, en terugbetalingen van studieleningen.In een 529-plan accumuleren de fondsen op basis van uitgestelde belasting, en kwalificerende gebeurtenissen zorgen ervoor dat fondsen belastingvrij kunnen worden opgenomen.

Gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie

IRA-houders kunnen voldoen aan RMD-mandaten door gekwalificeerde liefdadigheidsuitkeringen (QCD's) te nemen - dit zijn niet-belastbare opnames van gekwalificeerde plannen die rechtstreeks aan goede doelen worden gedaan.QCD's tot $ 100.000 tellen mee voor het RMD-bedrag.

Om als QCD te kwalificeren, moet de rekeninghouder ten minste 70½ jaar oud zijn en moet de uitkering uiterlijk op 31 december (uiterlijk op 1 april van het jaar volgend op het eerste RMD-jaar) vanaf de in aanmerking komende rekening worden gedaan. Ook moet de uitkering rechtstreeks aan het in aanmerking komende goede doel worden betaald.

Let op: niet alle goede doelen komen in aanmerking.De liefdadigheidsinstelling kan bijvoorbeeld geen particuliere stichting zijn, een door een donor geleide liefdadigheidsinstelling of een liefdadigheidsinstelling waarbij de gedoneerde fondsen de donor rechtstreeks ondersteunen.Het goede doel kan ook geen ondersteunende organisatie zijn - een liefdadigheidsinstelling die andere goede doelen ondersteunt.

QCD's die de RMD overschrijden, tellen niet mee voor toekomstige RMD's.Hoewel rapporteerbaar, is de uitkering niet belastbaar en niet aftrekbaar.Als een opname wordt gedaan en het geld later wordt bijgedragen aan een goed doel, is de uitkering belastbaar als inkomen.Het geld moet worden opgenomen als een QCD.

Worden vereiste minimumuitkeringen (RMD's) beschouwd als verdiend inkomen?

Vereiste minimumuitkeringen (RMD's) van traditionele individuele pensioenrekeningen (traditionele IRA's) worden als belastbaar inkomen beschouwd.Hoewel Roth IRA-eigenaren niet verplicht zijn om RMD's tijdens hun leven te nemen, zijn de aangewezen begunstigden bij hun overlijden dat wel.In tegenstelling tot traditionele IRA's zijn Roth RMD's die de kostenbasis vertegenwoordigen, niet belastbaar als inkomen.

Hoe converteert u een Roth en beheert u een RMD-opname in hetzelfde belastingjaar?

Voor rekeninghouders die een RMD moeten nemen, moet de opname plaatsvinden vóór de Roth IRA-conversie.

Zijn er leeftijdsgrenzen voor wanneer u een traditionele IRA kunt omzetten in een Roth IRA?

Er zijn geen leeftijdsgrenzen wanneer een traditionele IRA kan worden omgezet in een Roth IRA.

Het komt neer op

Roth IRA's hebben geen RMD's tijdens de levensduur van de accounteigenaar.Dus als u het geld niet nodig heeft, kunt u uw Roth met rust laten om belastingvrij te blijven groeien voor uw erfgenamen.Traditionele IRA's hebben niet dezelfde flexibiliteit en u moet die RMD's op 72-jarige leeftijd beginnen te nemen, of u het geld nu wilt of niet.

Toch, zolang je genoeg verdiende inkomsten hebt voor het jaar om de bijdrage te dekken en je de inkomenslimieten niet overschrijdt, kun je de RMD's van je traditionele IRA in je Roth storten.Dit kan een slimme manier zijn om uw Roth IRA een boost te geven terwijl u de RMD-regels voor uw traditionele IRA volgt.