Is PMI of MIP fiscaal aftrekbaar?

Ooit was het laatste jaar dat de belastingaftrek voor particuliere hypotheekverzekeringen (PMI), ook bekend als hypotheekverzekeringspremie (MIP), was toegestaan ​​voor het belastingjaar 2017, maar alleen voor hypotheken die na 1 januari werden afgesloten of herfinancierd. , 2007.

De Verdere Geconsolideerde Kredietenwet van 2020 stond echter MIP- en PMI-belastingaftrek toe voor 2020 (en 2021) en met terugwerkende kracht voor 2018 en 2019 als gekwalificeerde belastingbetalers een gewijzigde federale belastingaangifte indienden.De gespecificeerde aftrek voor hypotheekverzekeringspremies werd verlengd tot 2021, en belastingindieners konden de aftrek op regel 8d van Schema A (formulier 1040) gebruiken voor bedragen die in 2021 zijn betaald of opgebouwd.Het is onzeker of u uw PMI in 2022 kunt aftrekken.

Als aan specifieke eisen werd voldaan, konden hypotheekverzekeringspremies als gespecificeerde aftrekpost worden afgetrokken bij uw aangifte.Als uw aangepast bruto-inkomen (AGI) $ 109.000 of meer is voor 2021, is deze aftrek niet toegestaan.Dit geldt ook voor gehuwden die afzonderlijk indienen, voor wie de aangepaste bruto-inkomenslimiet $ 54.500 is.

Belangrijkste leerpunten

  • U kunt een particuliere hypotheekverzekering aftrekken van uw belastingen als u aan specifieke vereisten voldoet.
  • In 2019 heeft het Congres de MIP- en PMI-belastingaftrek verlengd voor 2020 en 2021 (en daarna), plus met terugwerkende kracht voor 2018 en 2019.
  • Een particuliere hypotheekverzekering is niet nodig als u een huis koopt met een aanbetaling van 20% of meer.
  • De aftrek voor hypotheekrenteaftrek is in 2006 ingevoerd op grond van de Wet belastingaftrek en zorg.
  • Het congres heeft sindsdien een paar keer gestemd over aftrekposten voor particuliere hypotheekverzekeringen.


Belastingaftrek PMI: tijdlijn wetgeving

De Wet Belastinghulp en Zorg voerde in 2006 voor het eerst de aftrek voor hypotheekverzekeringen in.In 2015 breidde het Congres de aftrek uit met de Protection Americans from Tax Hikes (PATH) Act, maar de aftrek liep af op 31 december 2016.De verlenging was goed voor slechts een jaar.

Het congres kwam toen weer tussenbeide.De Bipartisan Budget Act van 2018 verlengde de aftrek van hypotheekverzekeringspremies met terugwerkende kracht tot en met 2017.Op 8 januari 2019 heeft Julia Brownley, vertegenwoordiger van Californië, de Hypotheekverzekeringsbelastingaftrekwet van 2019 geïntroduceerd, waardoor de hypotheekverzekering een permanent onderdeel van de belastingwetgeving zou worden en met terugwerkende kracht van toepassing zou zijn op alle bedragen die sinds 31 december 2017 zijn betaald of opgebouwd.

De Wet op de verdere geconsolideerde kredieten van 2020 stond PMI-belastingaftrek toe voor 2020 (en toekomstige belastingjaren) en met terugwerkende kracht voor 2018 en 2019.

Hoeveel kan de PMI-aftrek een belastingbetaler besparen?

Het hangt af van hoeveel u verschuldigd bent en uw belastingschijf, maar een goede vuistregel is dat u $ 50 per maand aan premies betaalt voor elke $ 100.000 aan financiering.Houd er echter rekening mee dat het bedrag van de aanbetaling, het type lening en de vereisten van de kredietverstrekker allemaal van invloed kunnen zijn op uw werkelijke kosten.

Als iemand bijvoorbeeld 5% neerlegt op een huis van $ 200.000, betalen ze maandelijkse PMI-premies van ongeveer $ 125.Verhoog uw aanbetaling tot 10% en u betaalt minder dan $ 80 per maand.

Dus welke invloed heeft dit op uw belastingaanslag?Stel je voor dat iemands aangepast bruto-inkomen $ 100.000 is.U kocht een huis van $ 200.000, zette 5% af en betaalde $ 1.500 aan PMI-premies ($ 125 keer 12 maanden). De aftrek voor PMI verlaagt uw belastbaar inkomen met $ 1.500.Als u zich in de belastingschijf van 12% bevindt, bespaart u $ 180 op uw belastingaanslag ($ 1.500 x 12%) en als u zich in de belastingschijf van 22% bevindt, bespaart u $ 330 ($ 1.500 x 22%).

Een stap beter dan een belastingaftrek, helemaal afschaffen van PMI is nog leuker.Een huiseigenaar kan PMI annuleren wanneer hij 20% eigen vermogen in uw huis heeft.

Voorbeeldberekening

U moet de verzekeringspremies verdelen over de kortste van de vermelde looptijd van de hypotheek of 84 maanden, beginnend met de maand waarin de verzekering is ingegaan.Stel dat u een hypotheek voor 15 jaar afsluit die ingaat in juli van het lopende jaar.Aan het begin van de lening betaalt u alle vereiste hypotheekverzekeringen vooruit voor de looptijd van de lening, in dit geval $ 8.600.

Aftrek = ($8.600 / 84) x 6 maanden = $614.29

Is uw inkomen lager dan het toegestane maximum, dan kunt u bovenstaand bedrag over het jaar aftrekken.

Oorsprong van aftrek van hypotheekverzekering

Deze belastingaftrek is ontstaan ​​als onderdeel van de Wet op de Belastinghulp en Zorg van 2006 en werd in eerste instantie toegepast op particuliere hypotheekverzekeringen die in 2007 zijn uitgegeven.

Als reactie op het trage herstel op de huizenmarkt heeft de Protecting Americans from the Tax Hikes Act van 2015 de aftrek verlengd tot 2016.De hypotheekverzekeringsaftrek werd gevonden op Schema A op belastingaangiften op regel 8d.Het bedrag dat in dit gedeelte is ingevoerd, is gevonden in vak vijf van formulier 1098 dat door de geldschieter is verzonden.

Als huiseigenaren met PMI vanaf 2021 voldoen aan de toelatingsvoorwaarden, kunnen ze deze nog steeds aftrekken bij het indienen van een belastingaangifte.

Wat is een particuliere hypotheekverzekering?

Een particuliere hypotheekverzekering moet worden afgesloten wanneer u een huis koopt met een aanbetaling van minder dan 20%.Wanneer u 20% eigen vermogen in de woning heeft, kunt u uw hypotheekverstrekker vragen om de verzekering te beëindigen.

Kan ik mijn PMI aftrekken?

Als u uw belastingen voor 2018, 2019, 2020 of 2021 indient en u voldoet aan de toelatingsvoorwaarden, mag u uw PMI aftrekken van uw federale belastingen.

Hoe kan ik mijn PMI annuleren?

Gewoonlijk moet u uw hypothecaire lening 12 maanden aanhouden zonder gemiste betalingen, en 20% eigen vermogen in huis hebben, voordat u kunt verzoeken om opzegging van uw PMI.De meeste kredietverstrekkers laten uw PMI automatisch vallen zodra u 22% eigen vermogen in uw huis hebt bereikt.

Het komt neer op

Vanaf juni 2022 is het onzeker of de aftrekposten voor particuliere hypotheekverzekeringen in het aanslagjaar 2022 worden voortgezet.Als u uw belastingaangifte over voorgaande jaren doet, kunt u profiteren van aftrek van uw particuliere hypotheekverzekering of hypotheekpremieverzekering als u aan specifieke vereisten voldoet.De beste manier om u geen zorgen te maken of uw PMI in de toekomst wel of niet aftrekbaar is, is door uw hypotheekrekening te betalen.Zodra u 20% eigen vermogen in uw huis hebt bereikt, kunt u uw geldschieter verzoeken uw particuliere hypotheekverzekering van uw hypotheekrekening te verwijderen.