Roth IRA vereiste minimale uitkeringen (RMD's)

Op een gegeven moment moeten alle individuele pensioenrekeningen (IRA's), zowel Roth als traditioneel, hun saldi laten uitdelen aan de accounteigenaar of de begunstigden van de eigenaar.Een belangrijk verschil tussen de twee soorten IRA's is dat u tijdens uw leven geen distributies van een Roth IRA hoeft te nemen als u de oorspronkelijke eigenaar bent.

Belangrijkste leerpunten

  • U moet vanaf 72-jarige leeftijd de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) nemen van een traditionele individuele pensioenrekening (IRA).
  • In tegenstelling tot traditionele IRA's, zijn er geen RMD's voor Roth IRA's tijdens de levensduur van de accounteigenaar.
  • De begunstigden van een Roth IRA zullen over het algemeen RMD's moeten nemen om boetes te voorkomen, hoewel er een uitzondering is voor echtgenoten.
1:58

Klik op Afspelen om meer te weten te komen over de vereiste minimumdistributie (RMD)

RMD-regels voor Roth vs.Traditionele IRA's

Vereiste minimumuitkeringen (RMD's) vertegenwoordigen het minimumbedrag dat u elk jaar na het bereiken van een bepaalde leeftijd van uw pensioenrekening moet halen.Dat bedrag wordt gespecificeerd door de Internal Revenue Service (IRS) en, in het geval van traditionele IRA's, wordt de opname belast als inkomen tegen uw huidige belastingtarief.De IRS legt ook een boete van 50% op voor gemiste RMD's.

U moet beginnen met het nemen van RMD's van een traditionele IRA vóór 1 april van het jaar nadat u 72 bent geworden (de oude drempel van 70 is nog steeds van toepassing als u die leeftijd vóór 1 januari 2020 bereikt). Je moet ze meenemen, ook als je het geld niet nodig hebt voor levensonderhoud.Het bedrag van uw RMD is gebaseerd op het rekeningsaldo van uw voorgaande jaar (per 31 december) en uw leeftijd op dat moment.Veel andere soorten pensioenrekeningen, waaronder 401 (k) -plannen, volgen een vergelijkbare reeks regels.Over die opnames moet u vrijwel altijd inkomstenbelasting betalen.

Een van de grote voordelen van Roth IRA's is dat ze niet onderworpen zijn aan dezelfde RMD-regels.Als u een Roth IRA heeft, hoeft u er tijdens uw leven geen RMD's van te nemen.Dus als u het geld niet nodig heeft, kunt u het geld ongemoeid laten en de rekening (eventueel tientallen jaren) belastingvrij laten groeien voor uw erfgenamen.Uw begunstigden - met uitzondering van een langstlevende echtgenoot - moeten RMD's van uw rekening halen nadat zij deze hebben geërfd.

Wat zijn de RMD's voor Roth-begunstigden?

Wanneer u een Roth IRA aan uw begunstigden overlaat, zullen zij - in tegenstelling tot u - over het algemeen RMD's van de rekening moeten halen.Ze krijgen ook een boete van 50% (of accijnzen) als ze de uitkeringen niet zoals vereist aannemen.Het loont dus om de regels te begrijpen en ervoor te zorgen dat uw begunstigden dat ook doen.

De regels verschillen naargelang een echtgenoot of een andere begunstigde de Roth erft.

Opties voor echtgenoten

  • Doe een echtelijke overdracht (behandel als uw eigen). U brengt de activa over naar uw eigen Roth IRA (een bestaande of een nieuwe). U bent onderworpen aan dezelfde verdeelregels als de oorspronkelijke rekeninghouder.Houd er rekening mee dat u dit alleen kunt doen als u de enige begunstigde op de rekening bent.
  • Open een geërfde IRA: levensverwachtingsmethode.Hier zet u de activa op uw eigen naam over in een geërfde IRA.U moet RMD's nemen, uitgerekt over uw levensverwachting.Maar u kunt uitkeringen uitstellen tot 31 december van het jaar nadat uw echtgenoot is overleden.Uitkeringen worden niet belast als aan de vijfjarige regel voor geërfde IRA's is voldaan.U kunt de uitkeringen ook baseren op de tabellen van leeftijd/levensverwachting van de overledene, wat vooral voordelig zou zijn als uw echtgenoot aanzienlijk jonger was dan u.
  • Open een geërfde IRA: 10-jarige methode.U draagt ​​de activa over naar een geërfde IRA op uw naam.U kunt uw uitkeringen in de tijd spreiden, maar de rekening moet volledig zijn uitgekeerd op 31 december van het 10e jaar nadat uw echtgenoot is overleden.Uitkeringen worden niet belast als aan de vijfjaarsregel is voldaan.
  • Neem een ​​forfaitaire verdeling.Wanneer u de forfaitaire optie kiest, worden de Roth IRA-activa in één keer aan u uitgekeerd.Als de rekening minder dan vijf jaar oud was toen uw echtgenoot overleed, zijn de inkomsten belastbaar.

Opties voor andere begunstigden

Een niet-echtgenoot die een Roth IRA erft, had ooit vergelijkbare opties als die hierboven (behalve de behandeling als uw eigen echtelijke overdracht). Maar de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, aangenomen in december 2019, veranderde dat allemaal voor rekeninghouders die na 31 december 2019 stierven.

Volgens de nieuwe wet zijn begunstigden ofwel 'in aanmerking komende aangewezen begunstigden', 'aangewezen begunstigden' of 'niet-aangewezen begunstigden'.

Een in aanmerking komende aangewezen begunstigde kan een langstlevende echtgenoot zijn (die niet kiest voor of niet in aanmerking komt voor echtelijke overdracht), een minderjarig kind, een persoon die gehandicapt of chronisch ziek is, of een persoon die niet meer dan 10 jaar jonger is dan de oorspronkelijke rekening baasje.Ze mogen allemaal een uitkering nemen over hun resterende levensverwachting, behalve minderjarigen, die kunnen beginnen met hun levensverwachting, maar moeten overschakelen naar de 10-jarige methode zodra ze meerderjarig zijn (wat per staat verschilt). Begunstigden berekenen hun levensverwachting met behulp van de tabellen en werkbladen in IRS-publicatie 590-B.

Aangewezen begunstigden moeten al het geld tegen het einde van 10 jaar opnemen, terwijl niet-aangewezen begunstigden (vaak een entiteit zoals een trust of liefdadigheidsinstelling) het tegen het einde van vijf jaar moeten intrekken.

Hebben Roth 401 (k) plan-accounts vereiste minimale distributies (RMD's)?

Ja, aangewezen Roth 401(k)-accounts, zoals ze worden genoemd, zijn onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) vanaf 72 jaar, tenzij de accounteigenaar nog werkt.Omdat het echter Roth-accounts zijn, bent u geen belasting verschuldigd over de RMD's.Wat u verliest, is het vermogen van dat geld om belastingvrij binnen de rekening te blijven groeien.

Moet u belasting betalen over Roth IRA-uitkeringen?

Nee, zolang de rekeninghouder minimaal vijf jaar een Roth-rekening heeft (de vijfjarenregel), zijn alle uitkeringen belastingvrij.Zelfs daarvoor zijn opnames van bijdragen (maar niet van accountinkomsten) belastingvrij.Dat komt omdat ze al belast zijn.

Hoe noem ik een begunstigde voor mijn Roth IRA?

De financiële instelling waar uw Roth IRA wordt gehouden (de bewaarder) kan u formulieren verstrekken om uw begunstigden aan te wijzen.Misschien wilt u zowel een primaire begunstigde (of begunstigden) als voorwaardelijke begunstigden noemen voor het geval u uw primaire begunstigden overleeft.U dient ook de aanduidingen van uw begunstigden regelmatig te herzien en indien nodig bij te werken.

Het komt neer op

Een Roth IRA kan een uitstekend voertuig voor vermogensoverdracht zijn, omdat u tijdens uw leven de rekening niet hoeft op te nemen en uitkeringen over het algemeen belastingvrij zijn voor uw erfgenamen.

Een uitdaging met Roth IRA's is dat uw begunstigden mogelijk niet op de hoogte zijn van de RMD-regels.Dus, als je een Roth IRA hebt, doe je begunstigden dan een plezier: laat ze de basis weten over uitkeringen - of ze krijgen later een dure les, wanneer ze een boete van 50% krijgen op de bedragen die ze hadden moeten opnemen .Zolang iedereen de regels begrijpt, kunnen u en uw erfgenamen jarenlang genieten van belastingvrije groei en belastingvrije inkomsten van uw Roth IRA.