vertrouwenspersoon

Wat is een vertrouwenspersoon?

De term trustor verwijst naar een entiteit die een trust creëert en opent.Een vertrouwenspersoon kan een individu, een getrouwd stel of zelfs een organisatie zijn.Trustors leveren over het algemeen bijdragen van eigendom om aan het vertrouwen toe te voegen.Dit kan worden gedaan door geld, geschenken en activa te doneren aan andere personen.Trustors richten gewoonlijk trusts op als onderdeel van hun vermogensplanning.Trustors doen dit door hun fiduciaire plicht over te dragen aan een externe trustee, die de activa in de trust onderhoudt ten behoeve van de begunstigden.

Belangrijkste leerpunten

  • Een trustor is een entiteit die een trust creëert en opent.
  • Trustors kunnen individuen, echtparen en organisaties zijn.
  • Trustors werken samen met trustees om hun activa, inclusief geld en eigendom, te beschermen en te verdelen.
  • Een trustee neemt de fiduciaire plicht over van een trustor.
  • Trustors worden ook wel grantors of settlors genoemd.

Vertrouwenspersonen begrijpen

Estate planning is een financiële dienst waarmee individuen en organisaties activa kunnen behouden, beheren en verdelen in geval van ziekte en/of overlijden.Activa die vaak worden gebruikt bij estate planning zijn onder meer geld, eigendommen, voertuigen, investeringen, persoonlijke eigendommen (kunstwerken, juwelen en andere kostbaarheden), levensverzekeringen en schulden.

De entiteit die een trust opricht, wordt een trustor genoemd.Ook wel een concessieverlener of insteller genoemd, deze persoon draagt ​​de fiduciaire plicht over aan een andere persoon of firma.Deze partij wordt de curator genoemd.Beide partijen ontmoeten elkaar om de vorming en details van een trust te bepalen.

Trusts zijn juridische entiteiten die zijn ontworpen om iemands activa vast te houden en te beschermen.Als zodanig bieden ze een vorm van juridische bescherming voor alle activa die de trustor aan zijn nabestaanden of andere entiteiten wil schenken.Trustors kunnen een willekeurig aantal trusts opzetten, waaronder:

  • Testamentaire trusts: opgericht door de laatste wil en testament van de trustor
  • Levende trusts: opgericht wanneer de trustor nog in leven is, waardoor de trustee de bevoegdheid krijgt om activa voor de begunstigde te beheren
  • Blind trusts: opgezet zonder medeweten van de begunstigden
  • Charitable trusts: opgericht wanneer de trustor nog in leven is met het uitdrukkelijke doel om activa uit te delen aan goede doelen wanneer ze overlijden

Trustors richten vaak trusts op om een ​​aantal redenen.Trusts zorgen voor belastingverlaging en een gunstige fiscale behandeling bij overlijden, de bescherming van activa, de financiële stabiliteit van jonge kinderen, aftrek van vermogenswinsten en de overdracht van vermogen tussen familieleden.

Speciale overwegingen

Het concept van fiduciaire plicht staat centraal in de relatie tussen de trustor en de trustee.De trustor draagt ​​deze verantwoordelijkheid over aan een trustee bij het overdragen van hun activa.Fiduciairs zijn wettelijk bevoegd om activa voor een andere persoon in bewaring te houden en zijn verplicht deze activa te beheren ten behoeve van de andere persoon in plaats van voor zijn of haar eigen winst.

Als zodanig is het vanzelfsprekend dat trustees, pensioenadministrateurs, bewaarders en beleggingsadviseurs zich allemaal niet inlaten met frauduleuze activiteiten of manipulatief gedrag bij het werken met begunstigden.

Als het mis gaat

Hoewel trusts meestal worden opgericht om erfgenamen te bevoordelen, kunnen deze relaties zuur worden en uitdagende juridische en ethische situaties creëren.Dit werd duidelijk in de rechtszaak van 2010 rond de Rollins family trust, de oprichtende familie van het ongediertebestrijdingsbedrijf Rollins Inc.

De vertrouwenspersoon van de familie, O.Wayne Rollins, overleed in 1991.Zijn negen kleinkinderen vochten bijna tien jaar lang voor de rechtbank tegen hun vader en oom - beide trustees - over de manier waarop met de trust werd omgegaan.De kleinkinderen beweerden dat hun vader en oom vertrouwensdocumenten hadden geschonden en meer macht naar zichzelf hadden verschoven, in plaats van als fiduciair op te treden en de rijkdom gelijkmatig over de kleinkinderen te verdelen.Partijen hebben in 2019 een vertrouwelijke schikking getroffen.

Er zijn andere manieren waarop vertrouwenssituaties ingewikkelder kunnen worden dan de vertrouwenspersoon bedoelt.Beleggingen binnen de trust kunnen ondermaats presteren, waardoor begunstigden zonder de verwachte activa blijven.Of trustors kunnen van gedachten veranderen over trustdistributie of vermogensbeheer, wat kan gebeuren met een herroepbaar trust.

Het is buitengewoon moeilijk, zo niet onmogelijk, om wijzigingen aan te brengen in onherroepelijke trusts, zelfs als trustors spijt hebben van hun beslissingen.

Voorbeeld van een vertrouwenspersoon

Het openbare Securities and Exchange Commission (SEC) Form 3 for Paycom Software, ingediend op 26 april 2018, beschrijft de eigendomsverklaring van bedrijfsinsider Bradley Scott Smith van effecten.Smith is de chief information officer (CIO) van het bedrijf.

Het formulier vermeldt dat Smith zijn effecten op 30 oktober 2017 in de Bradley Scott Smith Revocable Trust houdt.Dit vertrouwen komt dhr.Smith, zijn echtgenote en zijn kinderen.Als zodanig is hij de beheerder van de rekening.Zijn echtgenote is medecurator.