Interes konsumenta

Czym jest zainteresowanie konsumentów?

Odsetki konsumenckie to odsetki naliczane od konsumenckich rachunków kredytowych, takich jak pożyczki osobiste, kredyty samochodowe i zadłużenie z tytułu kart kredytowych.W przeciwieństwie do odsetek od kredytów hipotecznych i niektórych odsetek naliczanych od pożyczek studenckich, odsetki konsumentów od pożyczek osobistych, kart kredytowych i innych długów są kosztem podatkowym, którego nie można odliczyć.

Kluczowe dania na wynos

  • Odsetki konsumenckie to odsetki naliczane od pożyczek konsumenckich, takich jak pożyczki osobiste, pożyczki samochodowe i zadłużenie z tytułu kart kredytowych.
  • Są to również odsetki naliczane od niektórych rodzajów odsetek od deklaracji podatku dochodowego.
  • Spłata zadłużenia konsumenckiego za pomocą linii kredytowej pod zastaw domu (HELOC) nie podlega już odliczeniu od podatku.

Zrozumienie interesów konsumentów

Rada Gubernatorów Rezerwy Federalnej śledzi dług konsumencki jako dług odnawialny.Zadłużenie konsumenckie składa się z długów zaciągniętych w wyniku zakupu towarów, które nadają się do konsumpcji i nie są doceniane. Najczęstsze przypadki zadłużenia konsumenckiego to zadłużenie na kartach kredytowych, chwilówki i inne rodzaje finansowania konsumenckiego. Stale rośnie zadłużenie odnawialne od czasu wprowadzenia kart kredytowych.W lipcu 2022 roku Rezerwa Federalna stwierdziła, że ​​zadłużenie konsumentów wynosi ponad 4,6 biliona dolarów, co jest rekordowym wynikiem.W czasach wyższych stóp procentowych nadmierne zadłużenie konsumentów może ograniczyć dalsze wydatki konsumentów.

Ustawa o reformie podatkowej z 1986 r. rozszerzyła definicję interesu konsumenta, znosząc możliwość odliczenia niektórych rodzajów odsetek od zeznań podatkowych.Ustawa, która w pełni weszła w życie dopiero w 1991 roku, zniosła odliczenia odsetek od długów z tytułu kart kredytowych i kredytów samochodowych.Pozostawiło to nienaruszone odliczanie odsetek związanych z posiadaniem domu, szkolnictwem wyższym i inwestycjami biznesowymi.

HELOCs jako schronienie podatkowe dla konsumentów

W przeszłości wielu konsumentów korzystało z pożyczek pod zastaw domu jako środka do zamiany odsetek konsumentów z kart kredytowych lub innych rodzajów wydatków na odliczane odsetki od kredytu hipotecznego.Spłacając dług konsumencki za pomocą linii kredytowej pod zastaw domu (HELOC), właściciele domów mogli odliczyć część zadłużenia z tytułu karty kredytowej.Jednak ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. Wyeliminowała tę praktykę do 2026 r.Ustawa nakazuje, aby odsetki HELOC podlegały odliczeniu tylko wtedy, gdy odnoszą się bezpośrednio do zakupu domu lub budowy.

Opłaty z tytułu odsetek od konsumentów na przestrzeni wieków

Zainteresowanie konsumentów sięga XVIII wieku p.n.e. w Babilonie, kiedy Kodeks Hammurabiego ustanowił 20% limit odsetek od pożyczek osobistych.Dowody kredytu konsumenckiego trwają w starożytnej historii, aż do średniowiecza, kiedy upadek Cesarstwa Rzymskiego doprowadził do stagnacji gospodarczej, a Kościół katolicki zakazał lichwy i pobierania odsetek.Kapitał i kredyt odegrały zasadniczą rolę w finansowaniu epoki eksploracji, a król Anglii Henryk VIII ustanowił pierwszą narodową stopę procentową w wysokości 10% w 1545 roku.

Na początku iw połowie XX wieku w Stanach Zjednoczonych nastąpił boom na kredyty konsumpcyjne.Wzrost akcji kredytowej był inspirowany wczesnymi kredytami samochodowymi oferowanymi przez General Motors Acceptance Corporation.Powodzenie takiego sponsorowanego przez producenta kredytu skłoniło inne firmy do udzielenia kredytu nabywcom sprzętu AGD, mebli i elektroniki.Już w 1920 r. firmy wydały pierwsze konta sklepowe z tablicami ładującymi, za pomocą których konsumenci mogli kupować swoje produkty.W 1950 roku Diners' Club wypuścił pierwszą uniwersalną kartę kredytową, a następnie American Express w 1958 roku.W tym czasie pojawiły się agencje sporządzające sprawozdania kredytowe, które udostępniały kredytodawcom historie kredytowe konsumentów, aby umożliwić im zarządzanie ryzykiem i podejmowanie bardziej świadomych decyzji kredytowych.