Przewodnik po federalnym podatku dochodowym

Co to jest federalny podatek dochodowy?

Federalny podatek dochodowy w USA jest podatkiem pobieranym przez Internal Revenue Service (IRS) od rocznych zarobków osób fizycznych, korporacji, trustów i innych podmiotów prawnych.Federalne podatki dochodowe mają zastosowanie do wszystkich form zarobków, które składają się na dochód podlegający opodatkowaniu podatnika, w tym pensje, pensje, prowizje, premie, napiwki, dochody z inwestycji i niektóre rodzaje dochodów niezrealizowanych.

W Stanach Zjednoczonych federalne stawki podatku dochodowego dla osób fizycznych są progresywne, co oznacza, że ​​wraz ze wzrostem dochodu podlegającego opodatkowaniu rośnie również stawka podatkowa.Stawki federalnego podatku dochodowego wahają się od 10% do 37% i obejmują określone progi dochodowe.Przedziały dochodów, których dotyczą stawki, nazywane są przedziałami podatkowymi.Dochód mieszczący się w każdym przedziale jest opodatkowany według odpowiedniej stawki.

Federalna stawka podatku od osób prawnych wynosi 21% (obniżona z 35% przez ustawę o obniżkach podatków i zatrudnieniu, uchwaloną pod koniec 2017 r.).

Kluczowe dania na wynos

  • Federalny podatek dochodowy jest największym źródłem dochodów rządu USA.
  • Federalny podatek dochodowy jest używany do pokrywania różnych wydatków, od budowy i naprawy krajowej infrastruktury po poprawę edukacji i transportu publicznego oraz pomoc w przypadku klęsk żywiołowych.
  • Federalne podatki dochodowe są oparte na twoim dochodzie i statusie zgłoszenia; te same federalne stawki podatkowe dotyczą wszystkich, niezależnie od miejsca zamieszkania lub pracy.
  • Federalne podatki dochodowe są pobierane przez rząd federalny, podczas gdy stanowe podatki dochodowe są pobierane przez poszczególne stany, w których podatnik mieszka i uzyskuje dochód.
  • Alaska, Floryda, Nevada, Południowa Dakota, Tennessee, Teksas, Waszyngton i Wyoming nie mają stanowych podatków dochodowych.

Jak działa federalny podatek dochodowy

Podatek jest pobierany od osób fizycznych i prawnych przez miasto, stan lub kraj, w którym zamieszkują lub prowadzą działalność.Kiedy pobrany podatek zostanie zaksięgowany na dobro rządu danego kraju, nazywany jest podatkiem federalnym.

Rządy wykorzystują pieniądze zebrane z podatków federalnych na opłacenie rozwoju i utrzymania kraju.Niektórzy postrzegają podatek federalny jako „czynsz” pobierany za mieszkanie w danym kraju lub opłatę za korzystanie z zasobów zapewnianych przez dany kraj.Kiedy płacisz podatek rządowi USA, inwestujesz w swoją gospodarkę, ponieważ rząd wykorzystuje fundusze do następujących celów:

  • Buduj, naprawiaj i utrzymuj infrastrukturę
  • Sfinansuj emerytury i świadczenia pracowników rządowych
  • Programy Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
  • Finansuj główne programy zdrowotne, w tym Medicare, Medicaid, CHIP i dotacje rynkowe
  • Finansuj programy „siatki bezpieczeństwa”, aby pomóc gospodarstwom domowym o niższych dochodach
  • Fundusze na programy obronne i bezpieczeństwa międzynarodowego
  • Popraw sektory, takie jak edukacja, zdrowie, rolnictwo, usługi komunalne i transport publiczny
  • Rozpocznij nowe wyczyny, takie jak eksploracja kosmosu
  • Zapewnij pomoc w nagłych wypadkach

W 2021 r. rząd USA zebrał 4,05 biliona dolarów przychodów i wydał 6,82 biliona dolarów, co spowodowało deficyt 2,77 biliona dolarów.

Największym źródłem dochodów rządu federalnego są dochody jego mieszkańców.W 2021 r. IRS zebrał prawie 4,1 biliona dolarów wpływów, z czego osoby fizyczne, majątki i fundusze powiernicze wniosły 2,3 biliona dolarów.Tymczasem podatki dochodowe od przedsiębiorstw wyniosły około 419 miliardów dolarów.

Uwagi specjalne

Pracownicy otrzymują swoje zarobki albo dochód asnet (NI), znany również jako wynagrodzenie do domu, albo dochód brutto (lub wynagrodzenie brutto). Dochód netto to całkowita kwota otrzymana po odliczeniu podatków, świadczeń i dobrowolnych składek od wypłaty.Kiedy podatki są potrącane, oznacza to, że firma lub płatnik zapłacił podatek rządowi w imieniu pracownika.Dochód brutto obejmuje całkowitą kwotę dochodu, a pracownik musi zapłacić rządowi to, co jest mu należne.

Podczas gdy anulowane długi są zwykle opodatkowane, pożyczki w ramach programu ochrony wypłaty (PPP) udzielone podczas pandemii COVID-19 są zwolnione z opodatkowania federalnego.Mimo to niektóre stany traktują umorzoną kwotę jako dochód podlegający opodatkowaniu lub odmawiają odliczeń za wydatki opłacone przez pożyczkę – lub jedno i drugie.Pożyczki, które były reprezentowane przez podatnika jako zwolnione, ale faktycznie nie były zwolnione i jako takie nie kwalifikowały się do umorzenia, będą traktowane jako dochód brutto.

Kwota, którą pracodawca potrąca z tytułu podatków, zależy od tego, ile zarabiasz i informacji, które przekazałeś pracodawcy na formularzu W-4.Wszystkie zarobione pieniądze, czy to jako płaca, pensja, prezent pieniężny od pracodawcy, dochód z działalności gospodarczej, napiwki, dochód z hazardu, premie lub zasiłek dla bezrobotnych, stanowią dochód dla celów podatku federalnego.

Federalne progi podatku dochodowego

Federalny podatek dochodowy opiera się na progresywnym systemie podatkowym, w którym osoby o wyższych dochodach są opodatkowane według wyższych stawek.Poniższa tabela przedstawia progi i stawki podatkowe na rok 2021:

Progi i stawki podatkowe 2021
Stawka podatku 2021 Pojedyncze pilniki Żonaty Zgłoszenia Wspólnie Głowy gospodarstw domowych
10% Do 9 950 $ Do 19 900 USD Do 14 200 $
12% Od 9,951 do 40,525 USD 19 901 USD do 81 050 USD 14 201 $ do 54 200 $
22% 40 526 $ do 86 375 $ 81 051 $ do 172 750 $ 54 201 $ do 86 350 $
24% 86,376 $ do 164,925 $ 172 751 USD do 329 850 USD 86 351 $ do 164 900 $
32% 164 926 $ do 209 425 $ 329 851 USD do 418 850 USD 164 901 $ do 209 400 $
35% 209 426 $ do 523 600 $ 418,851 do 628,300 USD 209,401$ do 523,600$
37% 523 601 USD lub więcej 628 301 USD lub więcej 523 601 USD lub więcej

W 2022 r. obowiązują te same stawki podatkowe, ale przedziały dochodów nieznacznie wzrastają:

Progi i stawki podatkowe na rok 2022
Stawka podatku 2022 Pojedyncze pilniki Żonaty Zgłoszenia Wspólnie Głowy gospodarstw domowych
10% Od 0 do 10 275 USD Od 0 do 20 550 USD Od 0 do 14 650 USD
12% 10 275 USD do 41 775 USD 20.550 do 83.550$ 14 650 USD do 55 900 USD
22% 41 775 USD do 89 075 USD 83.550 do 178.150$ 55 900 USD do 89 050 USD
24% 89 075 $ do 170 050 $ 178,150 USD do 340,100 USD 89 050 $ do 170 050 $
32% 170 050 $ do 215 950 $ 340 100 do 431 900 USD 170 050 $ do 215 950 $
35% 215 950 USD do 539 900 USD 431 900 USD do 647 850 USD 215 950 USD do 539 900 USD
37% 539 900 USD lub więcej 647 850 USD lub więcej 539 900 USD lub więcej

Krańcowa stawka podatkowa to dodatkowy podatek zapłacony za każdy dodatkowy (lub „następny”) dolar dochodu.Na przykład 10% krańcowa stawka podatkowa oznacza, że ​​10 centów z każdego kolejnego zarobionego dolara zostanie pobrane jako podatek.

Osoba niezamężna, która zarabia 80 000 USD rocznie, należy do marginalnego progu podatkowego 22%.Oznacza to, że podatnik byłby odpowiedzialny za 13 223 USD podatków (za 2021 r.), których podział pokazano na poniższym wykresie.

Dolary Kwota podlegająca opodatkowaniu Wysokość podatku Podatek według każdej stawki
0~9950 USD 9950 10% 995 USD
9 950 $ ~ 41 775 $ 31.825$ 12% 3819$
41 775 $ ~ 80 000 $ 38 225 $ 22% 8 409 $
Całkowity 80 000 zł - 13 223 USD rachunku podatkowego

Należy jednak pamiętać, że podczas gdy krańcowa stawka wynosi 22%, efektywna stopa podatkowa wynosi 16,5%.Liczbę tę uzyskuje się, dzieląc całkowity rachunek podatkowy (13 223 USD) przez dochód (80 000 USD) i mnożąc przez 100.Efektywna stawka podatkowa to rzeczywista stawka, jaką dana osoba ostatecznie płaci w podatkach na rzecz rządu.

Stanowy podatek dochodowy aPodatek federalny od przychodów

Ważne jest, aby odróżnić ogólne pojęcie podatku dochodowego od federalnego podatku dochodowego.W Stanach Zjednoczonych rządy na poziomie stanowym mogą również nakładać podatki dochodowe oprócz federalnych podatków dochodowych.

Nie we wszystkich stanach obowiązują podatki dochodowe na poziomie stanowym.Obecnie Alaska, Floryda, Nevada, Południowa Dakota, Tennessee, Teksas, Waszyngton i Wyoming nie mają podatku dochodowego.New Hampshire opodatkowuje tylko dywidendy i dochody z odsetek, ale stan całkowicie zniesie te podatki do 2027 r.

Jakie są progi federalnego podatku dochodowego na lata 2021 i 2022?

Federalny podatek dochodowy w USA jest systemem marginalnych stawek podatkowych opartym na dochodach i statusie zgłoszenia.W latach podatkowych 2021 i 2022 progi podatkowe wynoszą 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%.

Czy ubezpieczenie społeczne liczy się jako dochód?

Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych nie są liczone jako dochód brutto.Jednak świadczenia są uwzględnione w Twoim łącznym dochodzie, który IRS wykorzystuje do ustalenia, czy powinieneś płacić podatki od swoich świadczeń.Łączny dochód jest określany przez zsumowanie skorygowanego dochodu brutto (AGI), odsetek niepodlegających opodatkowaniu i połowy świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.Jeśli Twój łączny dochód wynosi od 25 000 do 34 000 USD, możesz zostać opodatkowany do 50% swoich świadczeń.Jeśli Twój łączny dochód przekracza 34 000 USD, możesz zostać opodatkowany do 85% swoich świadczeń.

Który kraj ma najwyższy federalny podatek dochodowy?

Wybrzeże Kości Słoniowej ma najwyższą stawkę podatkową na poziomie 60%.Finlandia (56,95%), Japonia (55,97), Dania (55,9), Austria (55), Szwecja (52,9%), Aruba (52%), Belgia (50%), Izrael (50%) i Słowenia (50% ) zaokrąglij pierwszą dziesiątkę

Które USAPrezydent nałożył pierwszy federalny podatek dochodowy?

Prezydent Abraham Lincoln był prezydentem, który nałożył pierwszy federalny podatek dochodowy, podpisując ustawę o przychodach 5 sierpnia 1861 r.Powodem, dla którego to zrobił, było finansowanie wojny secesyjnej.Na wszystkie roczne dochody powyżej 800 dolarów nałożono 3% podatek.

Kiedy należny jest federalny podatek dochodowy?

Generalnie federalny podatek dochodowy jest należny 15 kwietnia każdego roku.Dzień może się nieznacznie przesunąć, jeśli 15 kwietnia przypada w weekend lub z powodu innych czynników.