Nie potrzebuję mojego IRA RMD. Czy mogę umieścić go w Roth IRA?

Jeśli nie potrzebujesz wymaganych minimalnych wypłat (RMDs) z tradycyjnego konta IRA na wydatki na utrzymanie, czy można je ponownie zainwestować w Roth IRA?Tak — zakładając, że kwalifikujesz się do Rotha na podstawie swoich dochodów.

Dzieje się tak, ponieważ pieniądze na Twoje indywidualne konto emerytalne (IRA) mogą pochodzić z dowolnej dostępnej puli gotówki.Jednak nadal musisz zwracać uwagę na limity składek i wymagania dotyczące uzyskanych dochodów.

Kluczowe dania na wynos

  • W latach 2021 i 2022 posiadacze indywidualnych kont emerytalnych (IRA) mogą wpłacić łącznie 6000 USD (7 000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej).
  • Posiadacze Roth IRA nie są zobowiązani do przyjmowania wymaganych minimalnych wypłat (RMD).
  • Limity dochodów Internal Revenue Service (IRS) określają, czy ktoś kwalifikuje się do Roth IRA.
  • RMD muszą zostać wycofane przed konwersją tradycyjnej IRA na Roth IRA.
  • Fundusze RMD można reinwestować w różnego rodzaju konta, takie jak fundusze inwestycyjne, akcje i 529 planów oszczędnościowych na edukację.

Jak działają wymagane minimalne dystrybucje (RMD)

Tradycyjne składki IRA są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem; w zamian podatnicy mogą ubiegać się o odliczenie za rok podatkowy, w którym dokonano wpłaty na IRA.Z drugiej strony wypłaty IRA podlegają opodatkowaniu jako dochód i mogą podlegać karze IRS, jeśli zostaną wcześniej wycofane.

Alternatywnie, składki Roth IRA są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu.Tak więc, chociaż nie otrzymasz z góry ulgi podatkowej, możesz wypłacić pieniądze bez podatku na emeryturze.

W wieku 72 lat posiadacze tradycyjnych kont IRA muszą rozpocząć przyjmowanie rocznych RMD, które są obliczane na podstawie całkowitej kwoty zaoszczędzonej na wszystkich tradycyjnych kontach IRA.Jednak nie ma nakazów RMD dla Roth IRA za życia właściciela, co czyni je idealnymi pojazdami do transferu bogactwa.

Inwestowanie RMD w Roth IRA

W latach podatkowych 2021 i 2022 roczny limit składki wynosi 7000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej.Ten limit jest sumą wszystkich Twoich IRA — tradycyjnych i Rotha.

Internal Revenue Service (IRS) wymaga, abyś miał wystarczający dochód na pokrycie rocznej składki Roth IRA — ale rzeczywiste źródło Twojej składki nie musi pochodzić bezpośrednio z Twojej wypłaty.

Jeśli Twój RMD był niższy niż 7 000 $, możesz wpłacić wszystkie pieniądze na konto Roth IRA.Jeśli jednak w tym samym roku wpłaciłeś 4000 USD na inną IRA, możesz umieścić tylko 3000 USD z RMD na Roth IRA.

IRS zabrania posiadaczom kont konwersji RMDs bezpośrednio na Roth IRA.

Istnieją również zasady dotyczące składek Roth IRA oparte na Twoim dochodzie i statusie podatkowym.Jeśli zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) znajduje się w zakresie wycofywania Roth IRA, możesz dokonać obniżonej składki.Nie możesz w ogóle przyczynić się, jeśli twoje MAGI przekracza górny limit dla twojego statusu zgłoszenia.Oto podsumowanie lat podatkowych 2021 i 2022:

Roth IRA Limity dochodów
Stan zgłoszenia 2021 2022 MAGI Limit wkładu
Żonaty/żonaty/wdowiec/wdowiec/wdowiec/wdowiec/wdowiec Mniej niż 198 000 USD Mniej niż 204 000 USD 6000 $ (7 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej)
198 000 USD do 207 999 USD 204 000 $ do 213 999 $ Zmniejszona kwota
208 000 USD i więcej 214 000 USD i więcej Zero
Osoba samotna, głowa rodziny lub żonaty/żonaty składa osobno (i nie mieszkałeś ze współmałżonkiem przez cały rok) Mniej niż 125 000 USD Mniej niż 129 000 $ 6000 $ (7 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej)
125.000$ do 139.999$ 129 000 USD do 143 999 USD Rozpocznij wycofywanie
140 000 USD i więcej 144 000 USD i więcej Nie kwalifikuje się do bezpośredniego Roth IRA
Żonaty osobno (a mieszkałaś ze współmałżonkiem przez cały rok) Mniej niż 10 000 USD Mniej niż 10 000 USD Zmniejszona kwota
10 000 USD i więcej 10 000 USD Zero
Źródło: Urząd Skarbowy

Unikanie RMD

Istnieje możliwość przekształcenia tradycyjnego konta IRA w Roth IRA — ruch zwany konwersją Roth IRA.Ponieważ konta Roth IRA nie mają RMD, nie będziesz już musiał dokonywać corocznych wypłat, gdy środki znajdą się w Roth.

Pamiętaj, że Roths nie ma odliczenia podatkowego z góry na początkowe składki, ale kwalifikowane wypłaty na emeryturze są wolne od podatku i nie ma żadnych RMD przez całe życie właściciela.

Jednak konwersja Roth IRA jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu – a rachunek podatkowy może być znaczny.Ponieważ otrzymałeś odliczenie od podatku od składek na tradycyjne konto IRA, musisz zapłacić te odroczone podatki od przekonwertowanych środków.

Dobrym pomysłem jest skontaktowanie się z doradcą podatkowym, aby ustalić, czy konwersja będzie dla Ciebie opłacalna, ponieważ oprócz kwestii RMD należy wziąć pod uwagę inne czynniki.Na przykład zamiana pieniędzy z tradycyjnej IRA na Rotha może również popchnąć Cię do wyższego przedziału podatkowego, co oznacza, że ​​Twoja krańcowa stawka podatkowa może być wyższa w tym roku.

Jeśli zdecydujesz się na konwersję na Roth IRA, pamiętaj, aby wziąć RMD z tradycyjnej IRA po raz ostatni za rok konwersji.Jest to konieczne, ponieważ w tym roku nadal istniała tradycyjna IRA.

Konsekwencje podatkowe konwersji RMD

RMD można wykorzystać na wiele sposobów, takich jak wydatki dyskrecjonalne lub uzupełnienie dochodu emerytalnego.

RMD można reinwestować, z wyjątkiem większości kont emerytalnych, takich jak tradycyjne i Roth IRA.Sposób opodatkowania funduszy zależy od rodzaju instrumentu inwestycyjnego.

Na przykład zyski ze sprzedaży akcji są opodatkowane jako zyski kapitałowe.Właściciele funduszy inwestycyjnych zazwyczaj płacą podatki od dochodów i dywidend, jednocześnie posiadając fundusze.Następnie, gdy akcje funduszy inwestycyjnych są sprzedawane, dochody są opodatkowane jako zyski kapitałowe.

Inną popularną opcją jest zainwestowanie RMD w plan oszczędnościowy 529, który zapewnia pieniądze na koszty edukacji, takie jak praktyki, wydatki na edukację dla uczniów szkół podstawowych, średnich i policealnych oraz spłaty kredytów studenckich.W planie 529 środki gromadzą się na zasadzie odroczonego podatku, a zdarzenia kwalifikujące umożliwiają wypłatę środków bez podatku.

Kwalifikowana dystrybucja charytatywna

Posiadacze IRA mogą wypełniać mandaty RMD, biorąc kwalifikowane wypłaty charytatywne (QCD), które są niepodlegającymi opodatkowaniu wypłatami z kwalifikowanych planów dokonywanymi bezpośrednio na cele charytatywne.QCD do 100 000 $ liczą się do kwoty RMD.

Aby zakwalifikować się jako QCD, posiadacz konta musi mieć co najmniej 70½ roku, a wypłata musi być dokonana z kwalifikującego się konta do 31 grudnia (nie później niż 1 kwietnia roku następującego po pierwszym roku RMD). Dystrybucję należy również uiścić bezpośrednio na kwalifikującą się organizację charytatywną.

Uwaga: nie wszystkie organizacje charytatywne kwalifikują się.Na przykład organizacja charytatywna nie może być prywatną fundacją, organizacją charytatywną prowadzoną przez darczyńców lub organizacją charytatywną, w której przekazane fundusze bezpośrednio wspierają darczyńcę.Organizacja charytatywna nie może być również organizacją wspierającą — organizacją charytatywną, która wspiera inne organizacje charytatywne.

QCD, które przekraczają RMD, nie będą wliczane do przyszłych RMD.Chociaż podlega obowiązkowi zgłoszenia, dystrybucja nie podlega opodatkowaniu i nie podlega odliczeniu.Jeśli zostanie podjęta wypłata, a fundusze zostaną później przekazane na cele charytatywne, wówczas dystrybucja podlega opodatkowaniu jako dochód.Środki muszą zostać wypłacone jako QCD.

Czy wymagane wypłaty minimalne (RMD) są uważane za dochód uzyskany?

Wymagane minimalne wypłaty (RMDs) z tradycyjnych indywidualnych kont emerytalnych (tradycyjne IRA) są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu.Chociaż właściciele Roth IRA nie są zobowiązani do przyjmowania RMD w ciągu swojego życia, po ich śmierci wyznaczeni beneficjenci są.W przeciwieństwie do tradycyjnych IRA, Roth RMD, które stanowią podstawę kosztów, nie podlegają opodatkowaniu jako dochód.

Jak przekonwertować Roth i zarządzać wypłatą RMD w tym samym roku podatkowym?

W przypadku posiadaczy kont, którzy muszą wziąć RMD, wypłata musi nastąpić przed konwersją Roth IRA.

Czy istnieją ograniczenia wiekowe określające, kiedy można przekonwertować tradycyjne IRA na Roth IRA?

Nie ma ograniczeń wiekowych, kiedy tradycyjne konto IRA może zostać przekształcone w Roth IRA.

Dolna linia

Roth IRA nie mają RMD w okresie życia właściciela konta.Jeśli więc nie potrzebujesz pieniędzy, możesz zostawić swojego Rotha w spokoju, aby dalej rozwijać się bez podatku dla swoich spadkobierców.Tradycyjne IRA nie mają takiej samej elastyczności i musisz zacząć brać te RMD w wieku 72 lat – niezależnie od tego, czy chcesz pieniędzy, czy nie.

Mimo to, o ile masz wystarczający dochód za rok, aby pokryć składkę i nie przekraczasz limitów dochodu, możesz zdeponować swoje tradycyjne RMDs IRA na swoim Roth.Może to być sprytny sposób na zwiększenie Roth IRA przy jednoczesnym przestrzeganiu zasad RMD dla tradycyjnego konta IRA.