Czy można odliczyć podatek PMI lub MIP?

Kiedyś ostatni rok, w którym zezwolono na odliczenie od podatku na prywatne ubezpieczenie hipoteczne (PMI), znane również jako składka na ubezpieczenie hipoteczne (MIP), dotyczył roku podatkowego 2017 — ale tylko w przypadku kredytów hipotecznych zaciągniętych lub refinansowanych po 1 stycznia , 2007.

Jednak ustawa o dalszych skonsolidowanych przydziałach z 2020 r. Zezwalała na odliczenia podatku MIP i PMI za 2020 r. (i 2021 r.) oraz z mocą wsteczną za 2018 r. i 2019 r., jeśli kwalifikujący się podatnicy złożyli zmienione federalne zeznanie podatkowe.Szczegółowe odliczenie składek na ubezpieczenie hipoteczne zostało przedłużone do 2021 r., a podatnicy mogli dokonać odliczenia w wierszu 8d załącznika A (formularz 1040) dla kwot zapłaconych lub naliczonych w 2021 r.Nie ma pewności, czy będziesz w stanie odliczyć swój PMI w 2022 roku.

Jeśli spełnione zostały określone wymagania, składki na ubezpieczenie hipoteczne mogą zostać odliczone jako szczegółowe odliczenie ze zwrotu.Jeśli skorygowany dochód brutto (AGI) wynosi 109 000 USD lub więcej w 2021 r., to odliczenie nie jest dozwolone.Odnosi się to również do osób w związku małżeńskim składających wniosek osobno, dla których skorygowany limit dochodu brutto wynosi 54 500 USD.

Kluczowe dania na wynos

  • Możesz odliczyć prywatne ubezpieczenie hipoteczne od swoich podatków, jeśli spełniasz określone wymagania.
  • W 2019 roku Kongres przedłużył odliczenia podatku MIP i PMI na lata 2020 i 2021 (i później) oraz z mocą wsteczną na lata 2018 i 2019.
  • Ubezpieczenie prywatnego kredytu hipotecznego nie jest konieczne, jeśli kupujesz dom z 20% lub większą przedpłatą.
  • Odliczenie od kredytu hipotecznego zostało wprowadzone na mocy ustawy o ulgach podatkowych i opiece zdrowotnej w 2006 roku.
  • Od tego czasu Kongres kilkakrotnie głosował nad odliczeniami z tytułu prywatnego ubezpieczenia hipotecznego.


Odliczenie podatku PMI: ramy czasowe prawodawstwa

Ustawa o ulgach podatkowych i opiece zdrowotnej wprowadziła odliczenie na ubezpieczenie hipoteczne już w 2006 roku.W 2015 r. Kongres przedłużył odliczenie ustawą o ochronie Amerykanów przed podwyżkami podatkowymi (PATH), ale odliczenie wygasło 31 grudnia 2016 r.Przedłużenie było dobre tylko przez rok.

Kongres następnie wkroczył ponownie.Dwupartyjna ustawa budżetowa z 2018 r. ponownie przedłużyła z mocą wsteczną odliczenie składek na ubezpieczenie kredytu hipotecznego do 2017 r.8 stycznia 2019 r. przedstawicielka Kalifornii Julia Brownley wprowadziła ustawę o odliczeniach podatku od kredytów hipotecznych z 2019 r., która wprowadzałaby odliczenie od ubezpieczenia hipotecznego na stałe do kodeksu podatkowego i miałoby zastosowanie z mocą wsteczną do wszystkich kwot zapłaconych lub naliczonych od 31 grudnia 2017 r.

Ustawa o dalszych środkach skonsolidowanych z 2020 r. umożliwiła odliczenia podatku PMI za 2020 r. (i przyszłe lata podatkowe) oraz z mocą wsteczną za 2018 i 2019 r.

Ile odliczenie PMI może zaoszczędzić podatnika?

Zależy to od tego, ile jesteś winien i Twojego progu podatkowego, ale dobrą zasadą jest to, że będziesz płacić 50 USD miesięcznie składek za każde 100 000 USD finansowania.Pamiętaj jednak, że kwota zaliczki, rodzaj pożyczki i wymagania pożyczkodawcy mogą mieć wpływ na rzeczywisty koszt.

Na przykład, jeśli ktoś odłoży 5% na dom o wartości 200 000 USD, będzie płacić miesięczne składki PMI w wysokości około 125 USD.Zwiększ swoją zaliczkę do 10%, a zapłacisz mniej niż 80 USD miesięcznie.

Więc jak to wpływa na Twój rachunek podatkowy?Wyobraź sobie, że czyjś skorygowany dochód brutto wynosi 100 000 USD.Kupiłeś dom o wartości 200 000 USD, odłożyłeś 5% i zapłaciłeś 1500 USD premii PMI (125 USD razy 12 miesięcy). Odliczenie z tytułu PMI obniża dochód podlegający opodatkowaniu o 1500 USD.Jeśli mieścisz się w przedziale podatkowym 12%, oszczędzasz 180 $ na rachunku podatkowym (1500 $ x 12%), a jeśli mieścisz się w przedziale podatkowym 22%, oszczędzasz 330 $ (1500 $ x 22%).

O krok lepszy niż odliczenie od podatku, całkowite pozbycie się PMI jest jeszcze przyjemniejsze.Właściciel domu może anulować PMI, gdy ma 20% udziałów w Twoim domu.

Przykładowe obliczenia

Musisz alokować składki ubezpieczeniowe na krótszy okres kredytu hipotecznego lub 84 miesiące, począwszy od miesiąca, w którym rozpoczęło się ubezpieczenie.Załóżmy, że bierzesz 15-letni kredyt hipoteczny, który rozpoczyna się w lipcu bieżącego roku.Na początku pożyczki spłacasz z góry całe wymagane ubezpieczenie hipoteczne na okres pożyczki, w tym przypadku 8600 USD.

Odliczenie = (8600 USD / 84) x 6 miesięcy = 614,29 USD

Jeśli Twoje dochody są mniejsze niż dozwolone maksimum, możesz odliczyć powyższą kwotę za cały rok.

Geneza odliczenia podatku od ubezpieczenia hipotecznego

To odliczenie podatkowe powstało w ramach ustawy o ulgach podatkowych i opiece zdrowotnej z 2006 r. i było początkowo stosowane do polis ubezpieczeniowych prywatnych kredytów hipotecznych wydanych w 2007 r.

W odpowiedzi na powolne ożywienie na rynku mieszkaniowym ustawa Protecting Americans from the Tax Hikes Act z 2015 r. przedłużyła odliczenie do 2016 r.Odliczenie od ubezpieczenia hipotecznego znajduje się w Załączniku A w zeznaniach podatkowych w wierszu 8d.Kwota wpisana w tej sekcji została znaleziona w polu piątym formularza 1098 wysłanego przez pożyczkodawcę.

Od 2021 r., jeśli właściciele domów z PMI spełniają wymagania kwalifikacyjne, nadal mogą je odliczyć przy składaniu zeznania podatkowego.

Co to jest prywatne ubezpieczenie hipoteczne?

Ubezpieczenie prywatnego kredytu hipotecznego należy wykupić, gdy kupujesz dom z mniej niż 20% zaliczki.Kiedy masz 20% kapitału własnego w domu, możesz poprosić pożyczkodawcę hipotecznego o zrezygnowanie z ubezpieczenia.

Czy mogę odliczyć moje PMI?

Jeśli rozliczasz podatki za 2018, 2019, 2020 lub 2021 i spełniasz wymagania kwalifikacyjne, możesz odliczyć PMI od podatków federalnych.

Jak mogę anulować moje PMI?

Zazwyczaj będziesz musiał wstrzymać swój kredyt hipoteczny przez 12 miesięcy bez utraty płatności i mieć 20% kapitału własnego w domu, zanim będziesz mógł zażądać anulowania swojego PMI.Większość pożyczkodawców automatycznie obniży Twój PMI, gdy osiągniesz 22% kapitału własnego domu.

Dolna linia

Od czerwca 2022 r. nie ma pewności, czy odliczenia z tytułu prywatnego ubezpieczenia hipotecznego będą kontynuowane w roku podatkowym 2022.Jeśli rozliczasz się z podatków za poprzednie lata, możesz skorzystać z odliczenia prywatnego ubezpieczenia hipotecznego lub ubezpieczenia składki hipotecznej, jeśli spełniasz określone wymagania.Jednak najlepszym sposobem, aby nie martwić się, czy Twój PMI będzie podlegał odliczeniu w przyszłości, jest spłata rachunku hipotecznego.Po osiągnięciu 20% kapitału własnego domu, możesz poprosić pożyczkodawcę o usunięcie ubezpieczenia prywatnego kredytu hipotecznego z rachunku hipotecznego.