Zaufany

Kim jest powiernik?

Termin powiernik odnosi się do podmiotu, który tworzy i otwiera zaufanie.Powiernikiem może być osoba fizyczna, małżeństwo, a nawet organizacja.Powiernicy zazwyczaj wnoszą wkłady majątkowe, aby dodać je do trustu.Można to zrobić, przekazując pieniądze, prezenty i aktywa innym osobom.Powiernicy zwykle tworzą trusty w ramach planowania majątku.Powiernicy robią to, przenosząc swoje obowiązki powiernicze na powiernika będącego osobą trzecią, który utrzymuje aktywa w powiernictwie na rzecz beneficjentów.

Kluczowe dania na wynos

  • Powiernik to podmiot, który tworzy i otwiera zaufanie.
  • Powiernikami mogą być osoby fizyczne, małżeństwa i organizacje.
  • Powiernicy współpracują z powiernikami w celu ochrony i dystrybucji ich aktywów, w tym pieniędzy i majątku.
  • Powiernik przejmuje obowiązek powierniczy od powiernika.
  • Powiernicy są również określani jako udzielający lub osadnicy.

Zrozumienie Powierników

Planowanie majątkowe to usługa finansowa, która umożliwia osobom i organizacjom zachowanie, zarządzanie i dystrybucję aktywów w przypadku choroby i/lub śmierci.Aktywa, które są powszechnie wykorzystywane w planowaniu nieruchomości, obejmują pieniądze, nieruchomości, pojazdy, inwestycje, mienie osobiste (dzieła sztuki, biżuterię i inne kosztowności), polisy ubezpieczeniowe na życie i zadłużenie.

Podmiot, który ustanawia zaufanie, nazywa się powiernikiem.Zwana także gwarantem lub osadnikiem, osoba ta przekazuje obowiązek powierniczy innej osobie lub firmie.Strona ta nazywana jest powiernikiem.Obie strony spotykają się w celu ustalenia formy i szczegółów trustu.

Trusty to podmioty prawne, których zadaniem jest przechowywanie i ochrona cudzych aktywów.Jako takie stanowią formę ochrony prawnej wszelkich aktywów, które powiernik chce przekazać swoim najbliższym lub innym podmiotom.Powiernicy mogą założyć dowolną liczbę trustów, w tym:

  • Trusty testamentowe: ustanowione na podstawie ostatniej woli i testamentu powiernika
  • Żywe trusty: zakładane, gdy powiernik nadal żyje, dając powiernikowi prawo do zarządzania aktywami beneficjenta
  • Ślepe trusty: zakładane bez wiedzy beneficjentów
  • Fundusze charytatywne: zakładane, gdy powiernik wciąż żyje, z wyraźnym celem dystrybucji aktywów na cele charytatywne, gdy umrą

Zaufani często tworzą trusty z wielu powodów.Trusty umożliwiają obniżenie podatków i korzystne traktowanie podatkowe w przypadku śmierci, ochronę majątku, stabilność finansową małych dzieci, odliczenia od zysków kapitałowych oraz transfer majątku między członkami rodziny.

Uwagi specjalne

Pojęcie obowiązku powierniczego ma kluczowe znaczenie dla relacji między powiernikiem a powiernikiem.Powiernik przenosi tę odpowiedzialność na powiernika przy przekazywaniu swoich aktywów.Powiernicy są prawnie upoważnieni do przechowywania aktywów w powiernictwie innej osoby i zobowiązani do zarządzania tymi aktywami na rzecz drugiej osoby, a nie dla własnych zysków.

W związku z tym jest rzeczą oczywistą, że powiernicy, administratorzy emerytalni, powiernicy i doradcy inwestycyjni nie mogą angażować się w jakiekolwiek nieuczciwe działania lub zachowania manipulacyjne podczas pracy z beneficjentami.

Kiedy coś idzie nie tak

Podczas gdy trusty są zwykle tworzone z korzyścią dla spadkobierców, relacje te mogą stać się kwaśne i stworzyć trudne sytuacje prawne i etyczne.Było to widoczne w pozwie z 2010 r. dotyczącym rodzinnego trustu Rollins, założycielskiej rodziny firmy zajmującej się zwalczaniem szkodników, Rollins Inc.

Powiernik rodziny, O.Wayne Rollins zmarł w 1991 roku.Jego dziewięcioro wnucząt walczyło w sądzie z ojcem i wujkiem – obydwoma powiernikami – w sądzie o to, jak zarządzano funduszem.Wnukowie twierdzili, że ich ojciec i wujek naruszyli dokumenty powiernicze i przenieśli więcej władzy na siebie, zamiast działać jako powiernicy i równomiernie rozdzielać majątek między wnuków.Strony zawarły poufne ugodę w 2019 roku.

Istnieją inne sposoby, w jakie sytuacje zaufania mogą stać się bardziej skomplikowane, niż zamierza powiernik.Inwestycje w ramach trustu mogą przynieść gorsze wyniki, pozostawiając beneficjentów bez oczekiwanych aktywów.Lub też powiernicy mogą zmienić zdanie na temat dystrybucji zaufania lub zarządzania aktywami, co może mieć miejsce w przypadku odwołalnego zaufania.

Wprowadzanie zmian w nieodwołalnych trustach jest niezwykle trudne, jeśli nie niemożliwe, nawet jeśli powiernicy żałują swoich decyzji.

Przykład Powiernika

Publiczny formularz 3 Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) dla oprogramowania Paycom, złożony 26 kwietnia 2018 r., zawiera szczegółowe informacje o oświadczeniu firmy Bradley Scott Smith o własności papierów wartościowych.Smith jest dyrektorem ds. informacji (CIO) firmy.

Formularz wskazuje, że Smith posiada swoje papiery wartościowe w Bradley Scott Smith Revocable Trust na dzień 30 października 2017 r.To zaufanie przynosi korzyści panuSmith, jego małżonka i dzieci.Jako taki jest powiernikiem rachunku.Jego małżonek jest współpowiernikiem.