Czym jest żywy trust?

Czym jest żywy trust?

Żywy trust to umowa prawna ustanowiona przez osobę (kredytodawcę) za życia w celu ochrony jej aktywów i kierowania ich dystrybucją po śmierci ofiarodawcy.

Jest to narzędzie do planowania majątku, które może pomóc członkom rodziny i beneficjentom uniknąć długiego, publicznego, złożonego i czasami kosztownego procesu spadkowego.

Żywy trust przybiera formę dokumentu prawnego.Dokument określa warunki trustu i aktywa, które koncesjodawca mu przypisuje.Powiernik jest wyznaczany przez koncesjodawcę jako osoba fizyczna (lub podmiot), która w pewnym momencie będzie kontrolować te aktywa z korzyścią dla beneficjentów.

Kluczowe dania na wynos

  • Żywy trust to umowa prawna wykorzystywana w planowaniu majątku i założona przez kogoś za życia.
  • Wyznacza powiernika i podaje wyraźne wskazówki dotyczące podziału majątku po śmierci koncesjodawcy.
  • Powiernik zarządza aktywami w ramach trustu zgodnie z najlepszym interesem beneficjentów.
  • Żywe trusty mogą być odwołalne lub nieodwołalne, które różnią się pod względem traktowania podatkowego i elastyczności.
  • Osoby mogą preferować żywe zaufanie od testamentu, ponieważ żywe zaufanie omija proces spadkowy.

Jak działają żywe trusty?

Żywe fundusze powiernicze są znaczące, ponieważ pozwalają powiernikowi zarządzać aktywami w powiernictwie i przekazywać je beneficjentom po śmierci dawcy.

Rozpoczynają się od ustanowienia instrumentu powierniczego za życia koncesjodawcy.Jest to dokument prawny, który określa zasady i postanowienia trustu.Ze względu na ich znaczenie i potencjalną złożoność osoby organizujące żywy trust często współpracują z doświadczonymi specjalistami od planowania nieruchomości, aby zapewnić odpowiednią konfigurację.

Po utworzeniu żywego trustu dawca decyduje, jakie aktywa powinny w nim znajdować się, a następnie przenosi tytuł tych aktywów na trust.

Żywe trusty są zarządzane przez powiernika, który zazwyczaj ma obowiązek powierniczy, aby zarządzać funduszem w sposób ostrożny iw najlepszym interesie beneficjentów trustu.Beneficjenci są wyznaczani przez darczyńcę podczas tworzenia żywego trustu.

Po śmierci koncesjodawcy aktywa te przepływają do beneficjentów zgodnie z wolą koncesjodawcy, jak określono w umowie powierniczej.

Sam żywy trust można nazwać beneficjentem pewnych aktywów, które w przeciwnym razie spłynęłyby bezpośrednio do wskazanego beneficjenta (niezależnie od tego, co jest określone w testamencie).

W przeciwieństwie do testamentu, żywe zaufanie obowiązuje, gdy dawca żyje.Zaufanie nie musi przechodzić przez test, aby aktywa dotarły do ​​zamierzonych beneficjentów, gdy stypendyści lub staną się niezdolni do pracy.

Aktywa w żywym powiernictwie

Aktywa muszą być przypisane do żywego trustu, aby były objęte jego warunkami.Oznacza to, że są ponownie uprawnione do wskazania własności trustu.

Rodzaje aktywów, które można przypisać (lub sfinansować) funduszowi powierniczemu, obejmują nieruchomości (grunty, nieruchomości komercyjne, domy), rachunki finansowe, majątek osobisty (taki jak biżuteria, dzieła sztuki, antyki) oraz interesy biznesowe.

Konkretne rachunki i pozycje finansowe mogą obejmować:

  • Certyfikaty akcji i obligacji oraz skrytki depozytowe
  • Rachunki funduszy inwestycyjnych, rachunki maklerskie
  • Rachunki rynku pieniężnego, certyfikaty depozytowe
  • Rachunki rozliczeniowe i oszczędnościowe oraz gotówka
  • Pieniądze należne Tobie
  • Polisy na życie
  • Renty niekwalifikowane

Nie powinieneś umieszczać 401(k) lub IRA w żywym trustu.Dzieje się tak, ponieważ jeśli zmienisz tytuł (lub strukturę własności) np. planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę, IRS uzna to za wcześniejsze wycofanie.

Oznacza to, że będziesz płacić podatki od kwoty na koncie w roku, w którym ma miejsce cesja.Jeśli masz mniej niż 591/2, będziesz musiał również zapłacić karę w wysokości 10% za wcześniejszą wypłatę.

Rodzaje żywych trustów

Dwa podstawowe typy żywych trustów są odwołalne i nieodwołalne.

Odwołalny

Odwołalne żywe zaufanie jest najczęstszym rodzajem żywego zaufania.Jest to trust, w którym osoba, która go tworzy (kredytodawca) zachowuje kontrolę nad aktywami umieszczonymi w ramach trustu.Przy tworzeniu trustu koncesjodawca może wyznaczyć siebie jako powiernika.Mają prawo zmieniać i poprawiać zasady zaufania w dowolnym momencie.Mogą zmieniać beneficjentów, zmieniać powiernika, usuwać aktywa lub wypowiedzieć zaufanie.

Odwoływalne żywe fundusze powiernicze są często wykorzystywane do ochrony aktywów dawcy, jeśli zachorują lub w inny sposób nie będą w stanie ich kontrolować.W takiej sytuacji następca powiernika będzie podejmował decyzje za koncesjodawcę.Odwoływalne żywe trusty często stają się nieodwołalne po śmierci twórcy.

Podatki należne od aktywów w żywym odwołalnym funduszu powierniczym są nadal płacone przez dawcę (podczas życia). Jednak stawki podatkowe nie rosną tylko dlatego, że aktywa są umieszczane w funduszu powierniczym.

Nieodwołalny

Z nieodwołalnym żywym zaufaniem, samo zaufanie jest właścicielem aktywów, a dawca nie może wyznaczyć siebie jako powiernika.W ten sposób koncesjodawca zrzeka się pewnych praw kontroli nad trustem.Powiernik staje się faktycznie prawnym właścicielem.

Po utworzeniu nieodwołalnego żywego zaufania, wyznaczeni beneficjenci są ustalani, a udzielający niewiele może zrobić, aby zmienić tę umowę. W rzeczywistości przepisy dotyczące zaufania można zmienić tylko w pewnych, specyficznych sytuacjach.Takie zmiany mogą nawet wymagać zgody sądów.Ponadto nigdy nie możesz odebrać aktywów przypisanych do nieodwołalnego żywego zaufania.

Posiadanie nieodwołalnego, żywego zaufania niesie ze sobą korzyści.Po pierwsze, chroni znajdujące się w nim aktywa przed procesami sądowymi i wierzycielami.To sprawia, że ​​są one szczególnie przydatne dla profesjonalistów, którzy mogą być podatni na spory sądowe, takich jak lekarze czy prawnicy.

Ponadto koncesjodawca może zmniejszyć swój majątek podlegający opodatkowaniu, ponieważ trust jest właścicielem aktywów, a nie on.Ponadto aktywa nie są brane pod uwagę w przypadku uprawnień do programów rządowych, takich jak Medicare i Medicaid.

Osoby mogą uznać za przydatne zarówno żywe zaufanie, jak i testament, ponieważ w większości pełnią one różne funkcje.Co więcej, żywe zaufanie wchodzi w życie zaraz po jego utworzeniu i służy ochronie aktywów, które posiada, gdy dana osoba żyje.Testament wchodzi w życie, gdy dana osoba umiera.

Zalety i wady Living Trust

Żywy trust to potężne narzędzie do planowania majątku, które pozwala zachować kontrolę nad majątkiem podczas życia i ułatwić rozdysponowanie majątkiem dla Twojej rodziny po śmierci.Jak większość rzeczy, choć ma swoje zalety, ma też pewne wady.

Zalety

  • Żywe fundusze powiernicze zapewniają spokój darczyńcom, ponieważ ich bliscy mogą uniknąć procesu spadkowego podczas rozliczania majątku.
  • Podział majątku po śmierci może nastąpić sprawnie, szybko i bez kosztów sądowych.
  • W przypadku, gdy staniesz się ubezwłasnowolniony i nie będziesz mógł samodzielnie zarządzać majątkiem trustu, Twój następca powiernik (a nie sądy) będzie nimi zarządzać w Twoim imieniu.
  • Chociaż nadal płacisz podatki związane z aktywami w (odwołalnym) funduszu powierniczym, stawka podatku nie wzrasta.
  • Żywe fundusze powiernicze mogą zachować prywatność informacji dotyczących Twojej posiadłości.
  • Mogą chronić Twój majątek przed wierzycielami i wyzwaniami prawnymi.

Niedogodności

  • Dawca traci własność i kontrolę nad aktywami umieszczonymi w nieodwołalnym żywym zaufaniu.
  • Wszelkie aktywa, do których koncesjodawca posiada tytuł, takie jak nieruchomość, muszą zostać przeniesione z prawną zmianą własności tytułu.
  • Przeniesienie tytułu wiąże się z wniesieniem opłat za rejestrację zmian tytułu.
  • Stworzenie żywego trustu może wymagać pomocy prawnika ds. nieruchomości, co również wiąże się z kosztami.
  • Zwykle fundusz powierniczy nie oferuje żadnych korzyści podatkowych (chyba że jest nieodwołalny i zmniejsza wielkość podlegającego opodatkowaniu majątku fundatora). Podatki byłyby należne od dochodów generowanych przez aktywa i nieruchomości.

Żywe zaufanie kontraBędzie

Żywe zaufanie

Żywy trust pozwala na wyznaczenie beneficjentów i wyznaczenie powiernika do zarządzania i dystrybucji aktywów powierniczych po Twojej śmierci.To z kolei pozwala Twojej rodzinie uniknąć wtargnięcia do spadku majątku dystrybuowanego przez trust i innych spraw związanych z Twoim majątkiem.

Niektóre osoby ustanawiają żywe trusty po prostu po to, by uniknąć spadku.Jednak ich stworzenie może być bardziej skomplikowane i kosztowne niż testament.Wymagają również notariusza.

Żywy trust nie może wyznaczać wykonawcy testamentu ani wyznaczać opiekunów dla małoletnich dzieci.Dlatego też osoby posiadające żywe trusty zwykle sporządzają testament.

Żywe zaufanie zaczyna obowiązywać natychmiast, po utworzeniu i podpisaniu, i powoduje, że możesz zarządzać, kontrolować i chronić swoje aktywa przez całe życie.Oznacza to również, że ta kontrola, poprzez twoje instrukcje w żywym dokumencie powierniczym, rozciąga się poza twoją śmierć, aż do dystrybucji aktywów twoim beneficjentom.

Będzie

Awill to dokument prawny, który wyznacza wykonawcę testamentu, który spełni Twoje życzenia po Twojej odejściu.Kieruje tym, jak twoje aktywa powinny być dystrybuowane przez wykonawcę.Wyznacza również opiekunów dla nieletnich dzieci i zawiera instrukcje dotyczące innych rzeczy, takich jak spłata długów i podatków, umorzenie długów i organizacja pogrzebu.

Rozpatrywanie testamentu, w tym podział majątku, obejmuje nadzorowany sądowo proces testamentu.Wiadomo, że spadki zajmują dużo czasu i są potencjalnie drogie.Co więcej, sprawy związane z testamentem stają się jawne po zaangażowaniu sądu spadkowego.

Testament nie jest skomplikowanym dokumentem do sporządzenia, a zatem jest mniej kosztowny niż żywy trust.Wymaga świadka podpisu, ale nie notariusza.Obowiązuje w przypadku śmierci lub ubezwłasnowolnienia.

Jak stworzyć żywy trust

Zwykle dobrym pomysłem jest uzyskanie pomocy prawnika ds. nieruchomości w celu sporządzenia testamentu życia.Oto ogólny zarys kroków, które należy podjąć, aby go utworzyć.

  1. Zdecyduj, jakiego rodzaju żywego zaufania potrzebujesz: odwoływalne lub nieodwołalne.
  2. Zasil zaufanie aktywami, które dla niego wybrałeś.
  3. Wyznacz swoich beneficjentów i procenty dystrybucji.
  4. Wymień powiernika, który zgodził się zarządzać twoim żywym funduszem powierniczym po twojej nieobecności.
  5. Wypełnij żywy dokument powierniczy, przejrzyj go ze swoim prawnikiem ds. spadku i podpisz go w obecności notariusza (rola może również pełnić Twój prawnik ds. spadku).
  6. Przechowuj oryginalny żywy dokument powierniczy w bezpiecznym miejscu, na przykład w skrytce depozytowej w swoim banku (okresowo sprawdzaj zawartość). Twój prawnik ds. nieruchomości prawdopodobnie będzie miał kopię.Poinformuj swojego powiernika o jego lokalizacji i sposobie uzyskania do niego dostępu w razie potrzeby.

Czy żywy będzie taki sam jak żywy trust?

Nie.Testament życia jest zarządzeniem napisanym przez osobę udzielającą pełnomocnictwa i innych praw zaufanej osobie, jeśli ta osoba zostanie ubezwłasnowolniona lub utraci zdolność komunikowania się.Trust żywy (lub intervivos) ustanawia podmiot prawny (trust), który posiada aktywa, które mogą być przekazywane bez spadku beneficjentom po śmierci.

Ile kosztuje żywy fundusz powierniczy?

Ustanowienie żywego trustu zwykle wymaga adwokata.W zależności od stawki, odwoływalny fundusz powierniczy może kosztować nawet kilka tysięcy dolarów.Ze względu na większą złożoność nieodwołalne zaufanie może kosztować więcej.Koszty te będą się różnić w zależności od lokalizacji i kancelarii prawnej.

Jakie są wady żywych trustów?

Wady trustów, poza ich kosztami, będą zależeć od tego, czy jest to zaufanie odwołalne czy nieodwołalne – z których każde służy swojemu własnemu celowi.Odwołalny trust nie jest chroniony przed organami podatkowymi ani wierzycielami, co ogranicza jego przydatność jako sposobu ochrony majątku, gdy ktoś jeszcze żyje.Nieodwołalne zaufanie polega na utracie własności i kontroli nad aktywami w nim umieszczonymi, a także na bardzo małej elastyczności w sposobie zarządzania zaufaniem po jego ustanowieniu.

Dolna linia

Żywy trust może być bardzo ważnym porozumieniem prawnym dla osób posiadających aktywa, które chcą kontrolować i chronić przez całe życie i dłużej.Zwykle zapewnia tym, którzy je zakładają i finansują, darczyńcom, władzę kontrolowania i czerpania korzyści ze swoich aktywów podczas życia oraz kierowania tym, jak należy je rozdzielać, gdy już umrą.

Żywe trusty zwykle omijają czasochłonny, kosztowny proces spadkowy i ułatwiają płynne przekazywanie aktywów beneficjentom.