Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych są ważnym źródłem dochodu dla wielu emerytowanych Amerykanów.Jednak, podobnie jak w przypadku każdego dochodu, rząd federalny może opodatkować świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych – ile zależy od dochodu emeryta.Ogólnie rzecz biorąc, to wszystko, co będą musieli zapłacić beneficjenci Ubezpieczeń Społecznych w większości części Stanów Zjednoczonych.

Jednak nie zawsze tak jest.Podczas gdy większość stanów nie opodatkowuje ubezpieczeń społecznych, robi to 12 stanów.

Oto, co warto wiedzieć.

Zrozumienie podatków od świadczeń z zabezpieczenia społecznego

Od 1983 r. płatności na ubezpieczenie społeczne podlegają opodatkowaniu przez rząd federalny.Wysokość opodatkowania świadczeń danej osoby będzie się różnić w zależności od ich łącznego dochodu (definiowanego jako suma skorygowanego dochodu brutto (AGI), odsetek niepodlegających opodatkowaniu i połowy świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych) oraz statusu zgłoszenia.Niezależnie od wyniku obliczenia Urzędu Skarbowego (IRS), kwota podlegająca opodatkowaniu nie przekroczy 85% całkowitego świadczenia.

	Łączny dochód (pojedynczy filtr)	Łączny dochód (wspólne składanie wniosków w związku małżeńskim)
50%	25 000–34 000 USD	32 000–44 000 USD
85%	34 000 USD+	44 000$+

Źródło: Administracja Ubezpieczeń Społecznych

Dochód z innych programów emerytalnych również może podlegać federalnym podatkom dochodowym.Na przykład wypłaty emerytury podlegają albo pełnemu, albo częściowemu opodatkowaniu, w zależności od tego, ile dolarów po opodatkowaniu osoba (lub jej pracodawca) zainwestowała w kontrakt.

Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych dla współmałżonka i świadczenia z tytułu niezdolności do pracy z Ubezpieczeń Społecznych podlegają tym samym podstawowym zasadom, co podstawowy program Ubezpieczeń Społecznych, ponieważ kwota podlegająca federalnemu podatkowi dochodowemu (do 85%) zależy od całkowitego dochodu emeryta.Dodatkowe dochody z zabezpieczenia nie są jednak opodatkowane.

Dla tych, którzy zastanawiają się, czy jest miejsce w USA, w którym świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych nie będą w ogóle opodatkowane, technicznie odpowiedź brzmi „nie”.Jedynym sposobem na uniknięcie płacenia podatków od dochodu z Ubezpieczeń Społecznych jest pozostawanie poniżej minimalnego progu dochodu — na przykład korzystanie z wolnych od podatku wypłat z konta Roth, kwalifikowanych umów dożywotnich (QLAC) itp. — i/lub wydawanie emerytury na skromny budżet.W związku z tym większość ludzi prawdopodobnie będzie musiała płacić podatki od swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, a emeryci w kilkunastu stanach będą również musieli zapłacić dodatkowy podatek stanowy od tych świadczeń.

Opodatkowanie świadczeń z zabezpieczenia społecznego według stanu

Spośród wszystkich 50 stanów w USA 38 stanów i Dystrykt Kolumbii nie pobiera podatku od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.Z tej liczby dziewięć stanów — Alaska, Floryda, Nevada, New Hampshire, Południowa Dakota, Tennessee, Teksas, Waszyngton i Wyoming — nie pobiera stanowego podatku dochodowego, w tym dochodu z ubezpieczenia społecznego.

Poniżej znajduje się lista 12 stanów, które nakładają podatek od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych oprócz podatku federalnego, wraz ze szczegółowymi informacjami na temat polityki podatkowej każdego stanu.

• Kolorado: Dochód z ubezpieczenia społecznego otrzymywany w Kolorado będzie opodatkowany według stałej stawki stanowej w wysokości 4,55%.Emeryci w wieku od 55 do 64 lat mogą odliczyć do 20 000 USD dochodu emerytalnego, który obejmuje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, podczas gdy osoby w wieku 65 lat lub starsze mogą odliczyć do 24 000 USD.W przypadku małżeństw każdy małżonek może skorzystać z tego odliczenia.Począwszy od roku podatkowego 2022, w ramach przeglądu kodeksu podatkowego uchwalonego przez prawodawców stanu Kolorado w czerwcu 2021 r., mieszkańcy będą mogli odliczyć wszystkie podlegające opodatkowaniu federalne świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.
• Connecticut: Stawka podatku dochodowego na ubezpieczenie społeczne Connecticut wynosi od 3% do 6,99%.W zależności od swojego AGI i statusu zgłoszenia, emeryci mogą odliczyć większość lub całość swojego dochodu zasiłkowego.W szczególności beneficjenci nie będą płacić podatków stanowych od swoich świadczeń, jeśli ich AGI wynosi mniej niż 75 000 USD (pojedynczy wniosek) lub 100 000 USD (zgłoszenie w związku małżeńskim). Powyżej tych progów 75% świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych jest nadal zwolnione z podatku.
• Kansas: W Kansas świadczenia Ubezpieczeń Społecznych są opodatkowane według tej samej stawki, co wszystkie inne formy dochodu, przy czym stawka podatkowa wynosi od 3,1% do 5,7%.Jednak emeryci z AGI do 75 000 USD są zwolnieni z płacenia podatków stanowych od dochodów z Ubezpieczeń Społecznych, niezależnie od ich statusu zgłoszenia.
• Minnesota: Minnesota stosuje te same progi, co rząd federalny, aby określić, jaka część świadczeń emerytalnych powinna być opodatkowana. Ponadto ci, którzy są winni podatki od swoich świadczeń, mogą skorzystać z Minnesoty Social Security Subtraction, aby zapewnić częściowe odliczenie.W 2021 r. pojedyncze osoby i pary składające wspólne zgłoszenia mogą zwolnić odpowiednio do 4130 i 5290 USD z ich federalnych świadczeń podlegających opodatkowaniu z ich dochodów w Minnesocie.Ta opcja jest niedostępna dla mieszkańców o wyższym przedziale dochodów.Pojedyncze osoby i pary składające wnioski wspólnie z AGI o wartości odpowiednio co najmniej 62 710 USD i 80 270 USD kwalifikują się tylko do częściowego zwolnienia, podczas gdy osoby o dochodach powyżej 83 360 USD i 106 720 USD nie kwalifikują się.Podatek dochodowy na ubezpieczenie społeczne w Minnesocie wynosi od 5,35% do 9,85%.
• Missouri: Chociaż stawka podatku dochodowego na ubezpieczenie społeczne w Missouri może wynosić nawet 5,4%, zakres również spada do 0%.Osoby samotne i pary składające wniosek wspólnie, w wieku 62 lat i starsze, z AGI poniżej 85 000 USD i 100 000 USD, będą mogły w pełni odliczyć swoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.Osoby o wyższych dochodach mogą nadal kwalifikować się do częściowego odliczenia.
• Montana: W Montanie stawka podatku dochodowego na ubezpieczenie społeczne wynosi od 1% do 6,9% w roku podatkowym 2021, przy czym najwyższa krańcowa stawka podatkowa została obniżona do 6,75% począwszy od 2022 r.Podobnie jak w przypadku podatku federalnego, emeryci z AGI mniejszym niż 25 000 USD (pojedynczy wniosek) lub 32 000 USD (zgłoszenie w związku małżeńskim łącznie) nie będą podlegać podatkowi od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.Nie dotyczy to mieszkańców o wyższych dochodach.Montana używa innej metody niż rząd federalny do obliczania kwoty, którą ktoś jest winien (stanowy formularz podatkowy zawiera arkusz).
• Nebraska: Stawka podatku dochodowego na ubezpieczenie społeczne w Nebrasce wynosi od 2,46% do 6,84%.Osoby samotne i pary składające wspólne wnioski są zwolnione z opodatkowania świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, jeśli ich AGI wynosi odpowiednio mniej niż 44 460 USD i 59 960 USD.Ponadto Nebraska stopniowo wycofuje opodatkowanie świadczeń zgodnie z nowym prawem stanowym, które rozpoczęło się w roku podatkowym 2021, a beneficjenci uzyskali 5% obniżkę podatków na ubezpieczenie społeczne.Obniżka będzie rosła stopniowo do 50% do 2025 r., kiedy to stanowi prawodawcy będą głosować nad całkowitym zniesieniem podatku od świadczeń do 2030 r.
• Nowy Meksyk: Nowy Meksyk opodatkowuje dochody z ubezpieczeń społecznych według stawki od 1,7% do 5,9%.Podobnie jak Montana, Nowy Meksyk stosuje te same progi, co rząd federalny, aby zwolnić mieszkańców o niższych dochodach. W przypadku wyższych przedziałów dochodów świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych są uważane za takie same jak inne formy dochodu do celów podatkowych.Jednak osoby samotne i pary składające wnioski łącznie w wieku 65 lat i starszych z AGI odpowiednio do 28 500 USD i 51 000 USD mogą odliczyć do 8000 USD dochodu, który obejmuje płatności z Ubezpieczeń Społecznych.
  
• Rhode Island: Rhode Island opodatkowuje dochód z ubezpieczenia społecznego w wysokości od 3,75% do 5,99%.Jednak stan nie będzie opodatkowywał ulg emerytów, którzy są w pełnym wieku emerytalnym (tj. 66-67 lat, w zależności od roku urodzenia) i zarabiają AGI poniżej 86 350 USD (pojedynczy wniosek) lub 107 950 USD (żonaty składający wniosek wspólnie) ).
• Utah: Ze stawką podatkową 4,95%, Utah podąża za Minnesotą jako jedynym innym stanem, który stosuje tę samą formułę co rząd federalny do określania, jaka część świadczeń socjalnych emeryta powinna być opodatkowana.Jednak od 2021 r. Utah oferuje częściowy lub pełny kredyt na świadczenia podlegające opodatkowaniu. Pojedyncze osoby i pary składające wspólnie z AGI odpowiednio mniej niż 30 000 i 50 000 USD kwalifikują się do pełnej ulgi podatkowej od dochodu ze świadczeń.Osoby o wyższych dochodach nadal mogą uzyskać częściową ulgę podatkową, a kredyt zmniejszy się o 2,5 centa za każdego dolara powyżej wspomnianych limitów dochodów.
• Vermont: W Vermont pojedyncze osoby z AGI do 45 000 USD kwalifikują się do pełnego zwolnienia z podatku państwowego ich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, podczas gdy ci, którzy zarabiają od 45 001 do 54 999 USD, nadal kwalifikują się do częściowego zwolnienia. zwolnienie dotyczy osób z AGI do 60 000 USD i jest stopniowo wycofywane dla osób o dochodach od 60 001 USD do 69 999 USD.W przypadku osób samotnych i par składających wnioski wspólnie zarabiające odpowiednio co najmniej 55 000 USD i 70 000 USD świadczenia są w pełni opodatkowane według stawki stanowej od 3,35% do 8,75%.
• Zachodnia Wirginia: Stawki podatkowe w Zachodniej Wirginii od dochodu z Ubezpieczeń Społecznych wahają się od 3% do 6,5%.Jednak Zachodnia Wirginia powoli wycofuje stanowe podatki dochodowe od świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych dla mieszkańców o niższych dochodach.W roku podatkowym 2021 osoby samotne i pary rozliczające się wspólnie i zarabiające odpowiednio do 50 000 USD i 100 000 USD mogą odliczyć 65% swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych od dochodów stanowych.W 2022 roku liczba ta wzrosła do 100%.Emeryci z AGI powyżej tych progów nadal będą mieli opodatkowane świadczenia na podstawie modelu federalnego.
  

Czy stany, które opodatkowują świadczenia z ubezpieczenia społecznego, są gorsze dla emerytów?

Włączenie świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych do dochodu podlegającego opodatkowaniu nie powoduje, że stan jest droższym miejscem na emeryturę.Według Missouri Economic Research and Information Center, według stanu na trzeci kwartał (III kwartał 2021 r.), podczas gdy cztery stany, które opodatkowują świadczenia z ubezpieczenia społecznego mają szczególnie wysokie wyniki wskaźnika kosztów utrzymania, pozostałe osiem znalazło się w dwóch najniższych -grupy scoringowe.W szczególności Kansas miało drugi najniższy wynik w USA, po Mississippi.

Odwrotność jest również prawdziwa, ponieważ stany, które nie nakładają podatku na ubezpieczenie społeczne, nie są z natury bardziej przyjaznymi podatkowo miejscami do życia.Kiedy rząd stanowy nie uzyskuje dochodu z jednego potencjalnie podlegającego opodatkowaniu źródła, zazwyczaj nadrabia to innymi formami opodatkowania.

Na przykład, podczas gdy Teksas w ogóle nie pobiera stanowego podatku dochodowego (tym samym wykluczając podatek dochodowy na ubezpieczenie społeczne), w dużej mierze opiera się na podatkach z różnych innych źródeł, w tym na podatkach ubezpieczeniowych; podatki od napojów mieszanych, wyrobów tytoniowych i automatów na monety (tj. automatów do gier); i podatki od paliw silnikowych.

Inne stany, które nie uzyskują przychodów z dochodów z ubezpieczeń społecznych – takie jak Arkansas, Kalifornia, Luizjana i Nowy Jork – mają jedne z najwyższych stawek podatku dochodowego i/lub od sprzedaży w USA.

Dodatkowe czynniki, które należy wziąć pod uwagę przy wyborze stanu na emeryturę: Koszt utrzymania jest ważny, ale ogólny wynik nie daje jasnego obrazu tego, które stany są w rzeczywistości najtańsze.Na przykład, podczas gdy Connecticut jest najdroższym stanem, w którym mieszka się z podatkiem na ubezpieczenie społeczne i ma 43. najwyższy wynik w zakresie kosztów utrzymania w USA, koszty mieszkań są znacznie droższe w 40. najdroższym stanie, New Jersey .

To, co może być niedrogim miejscem do życia dla jednej osoby, może nie być dla kogoś o innej sytuacji finansowej.Inne ważne czynniki, o których należy pamiętać, to wskaźniki przestępczości, klimat i bliskość przyjaciół i członków rodziny.

Dolna linia

Chociaż niskie podatki nie powinny być jedynym czynnikiem motywującym przy podejmowaniu decyzji o długoterminowej rezydencji, nadal powinieneś wiedzieć, jakie podatki nakładają lokalne władze, aby nie zostać nieprzygotowanym, gdy wpłynie następny rachunek podatkowy.Podatki stanowe od dochodów z Ubezpieczeń Społecznych mogą znacznie zmniejszyć dochody emerytalne.Odpowiednio zaplanuj swój budżet, jeśli zamierzasz przejść na emeryturę w jednym z 12 stanów, które je narzucają.To powiedziawszy, pamiętaj również, aby sprawdzić, jakie inne koszty i podatki będziesz płacić w każdym miejscu, które rozważasz, aby upewnić się, że najlepiej pasujesz do swojej sytuacji finansowej.