Como converter um IRA não dedutível em um Roth IRA

Se você tiver um IRA não dedutível, poderá convertê-lo em um Roth IRA e aproveitar as vantagens do Roth, incluindo saques isentos de impostos e sem distribuições mínimas exigidas (RMDs) durante sua vida.No entanto, as regras que você precisará seguir dependerão de você ter apenas IRAs não dedutíveis ou IRAs não dedutíveis e dedutíveis.Este artigo explica como converter um IRA não dedutível em um Roth IRA, independentemente da sua situação.

Principais conclusões

  • Os IRAs não dedutíveis funcionam como outros IRAs tradicionais, exceto que você não recebe nenhuma dedução fiscal por suas contribuições.
  • Como suas contribuições já foram tributadas, você não terá que pagar impostos sobre elas novamente quando converter seu IRA não dedutível em um Roth IRA.
  • Os ganhos da sua conta, no entanto, serão tributáveis ​​no momento da conversão.
  • Se você tiver IRAs não dedutíveis e dedutíveis, terá que somá-los todos e ratear os valores para determinar quanto de sua conversão é tributável e quanto é isento de impostos.

Não dedutível vs.IRAs dedutíveis

IRAs não dedutíveis e dedutíveis são contas de aposentadoria individual (IRAs) tradicionais, com uma diferença fundamental: com um IRA não dedutível, você não recebe uma dedução fiscal pelo dinheiro que contribui, mas sua conta crescerá com imposto diferido até que você faça saques .Nesse ponto, suas retiradas serão tributadas como renda.As pessoas que contribuem para um IRA não dedutível geralmente o fazem porque sua renda é muito alta para contribuir para um Roth IRA ou deduzir suas contribuições para um IRA tradicional.

Um IRA tradicional dedutível é o tipo mais comum e é provavelmente o que a maioria das pessoas considera um IRA.Ele fornece uma dedução de imposto no momento em que você faz suas contribuições, sujeito a certos limites de renda.Tal como acontece com um IRA não dedutível, suas contribuições crescerão com imposto diferido e serão tributadas somente quando você as retirar.

Ambos os IRAs não dedutíveis e dedutíveis estão sujeitos a distribuições mínimas exigidas, a partir dos 72 anos.

Observação

Ao mesmo tempo, os contribuintes com renda superior a US $ 100.000 eram inelegíveis para fazer conversões de Roth IRA.No entanto, o Congresso removeu essa restrição a partir de 2010, e agora todos são elegíveis.

Se todos os seus IRAs forem IRAs não dedutíveis

Se suas economias de IRA são compostas inteiramente de IRAs não dedutíveis, você pode convertê-las em um Roth IRA de forma relativamente simples.Você não terá que pagar imposto sobre suas contribuições para a conta (que já foram tributadas), mas deverá pagar imposto sobre os ganhos da conta.

Por exemplo, Susan Smith está na faixa de imposto de 24% este ano e ela tem apenas um IRA, no valor de US $ 100.000.O IRA é composto de $ 60.000 em contribuições não dedutíveis e $ 40.000 em ganhos.Se ela decidir converter todo o IRA em um Roth, ela só terá que pagar impostos sobre a parte dos ganhos (US$ 40.000). A uma taxa de imposto de 24%, custaria US $ 9.600 em impostos para converter todos os US $ 100.000 em um Roth.

Se você tiver IRAs não dedutíveis e dedutíveis

Se você tiver os dois tipos de IRA tradicional, fazer uma conversão é mais complicado.Infelizmente, você não pode simplesmente converter seus IRAs não dedutíveis.Em vez disso, você deve tratar todos os seus IRAs (de ambos os tipos) como se fossem um grande IRA.Em seguida, você deve ratear a quantia de dinheiro convertida com base na proporção de fundos não dedutíveis versus dedutíveis em seu IRA total.

O Formulário 8606 do IRS, que você usa para relatar a transação, o guiará pelas etapas.Há também calculadoras disponíveis online.

Como exemplo, suponha que Sam Smith tenha IRAs totalizando $ 200.000 e queira converter $ 100.000 em um Roth IRA.Sua "base" (o valor sobre o qual ele já pagou impostos por meio de suas contribuições não dedutíveis ao IRA ao longo dos anos) é de US$ 20.000.

A base de Sam de $ 20.000 representa 10% de seu saldo total de IRA ($ 200.000). Portanto, 10% dos $ 100.000 que ele está convertendo em um Roth seriam isentos de impostos, enquanto os 90% restantes seriam tributáveis.

Se Sam estiver na faixa de 24% do imposto, a conversão lhe custaria $ 21.600.Na verdade, isso lhe custaria pelo menos essa quantia.Dependendo da outra renda de Sam e de quão perto ele está do topo da faixa de 24%, parte dela pode cair na próxima faixa mais alta e ser tributada em 32%.É por isso que qualquer pessoa que esteja pensando em converter uma quantia significativa deve considerar sua faixa de imposto atual e possivelmente distribuir sua conversão por vários anos para minimizar o impacto fiscal.

Como concluir a conversão

Você tem várias opções para executar a conversão.O mais fácil - e geralmente o mais seguro - é instruir a instituição financeira onde seus IRAs estão atualmente mantidos para transferir o dinheiro para uma conta Roth nessa instituição financeira ou em outra.Isso é conhecido como transferência de administrador para administrador ou transferência do mesmo administrador.Se você estiver mudando de administrador, seu administrador atual pode emitir um cheque para o novo administrador para você depositar.

Existem limites para quanto dinheiro você pode converter em um Roth IRA?

Não, você pode converter todo ou parte do dinheiro em seus IRAs tradicionais em um Roth IRA.No entanto, lembre-se de que, se você planeja converter uma grande quantia, espalhar suas conversões por vários anos pode diminuir a conta de impostos.

Quando as retiradas do Roth IRA são isentas de impostos?

As retiradas de ganhos do Roth IRA são isentas de impostos se você tiver uma conta Roth por pelo menos cinco anos e tiver 59,5 anos ou mais ou se qualificar para uma exceção.Você pode retirar contribuições isentas de impostos a qualquer momento.

O que é um backdoor Roth IRA?

Um backdoor Roth IRA refere-se a uma manobra de duas etapas que as pessoas com alta renda podem usar para contornar os limites de renda dos Roth IRAs.Primeiro, eles contribuem para um IRA tradicional (que não tem limites de renda), depois convertem esse IRA em um Roth.

A linha inferior

Se você tiver um IRA não dedutível, poderá convertê-lo em Roth IRA.Você não terá que pagar impostos sobre suas contribuições para a conta, mas os ganhos da conta serão tributáveis ​​no momento da conversão.Se você tiver IRAs não dedutíveis e dedutíveis, será necessário ratear as parcelas tributáveis ​​e não tributáveis ​​para determinar quanto de sua conversão está sujeita a impostos.