Eu não preciso do meu IRA RMD. Posso colocá-lo em um Roth IRA?

Se você não precisa de suas distribuições mínimas exigidas (RMDs) do seu IRA tradicional para despesas de subsistência, ele pode ser reinvestido em um Roth IRA?Sim – supondo que você seja elegível para um Roth com base em sua renda.

Isso ocorre porque o dinheiro para financiar sua conta de aposentadoria individual (IRA) pode vir de qualquer pool de dinheiro que você tenha disponível.No entanto, você ainda precisa prestar atenção aos limites de contribuição e requisitos de renda auferida.

Principais conclusões

  • Para 2021 e 2022, os titulares de contas de aposentadoria individual (IRA) podem contribuir com um total combinado de US$ 6.000 (US$ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais).
  • Os titulares de Roth IRA não são obrigados a fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs).
  • Os limites de renda do Internal Revenue Service (IRS) determinam a elegibilidade para um Roth IRA.
  • Os RMDs devem ser retirados antes de converter um IRA tradicional em um Roth IRA.
  • Os fundos RMD podem ser reinvestidos em diferentes tipos de contas, como fundos mútuos, ações e 529 planos de poupança para educação.

Como funcionam as distribuições mínimas obrigatórias (RMDs)

As contribuições tradicionais do IRA são feitas com dólares antes dos impostos; em troca, os contribuintes podem reivindicar uma dedução para o ano fiscal em que a contribuição do IRA foi feita.Por outro lado, as distribuições do IRA são tributáveis ​​como renda e podem estar sujeitas a uma multa do IRS se retiradas antecipadamente.

Alternativamente, as contribuições do Roth IRA são feitas com dólares após impostos.Portanto, enquanto você não recebe um incentivo fiscal antecipado, pode retirar o dinheiro isento de impostos na aposentadoria.

Aos 72 anos, os titulares de IRA tradicionais devem começar a fazer RMDs anuais, que são calculados com base no valor total economizado em todos os seus IRAs tradicionais.No entanto, não há mandatos de RMD para Roth IRAs durante a vida do proprietário, tornando-os veículos ideais de transferência de riqueza.

Investir um RMD em um Roth IRA

Para os anos fiscais de 2021 e 2022, o limite de contribuição anual é de US$ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais.Esse limite é o total para todos os seus IRAs - tradicional e Roth.

O Internal Revenue Service (IRS) exige que você tenha renda suficiente para cobrir sua contribuição Roth IRA para o ano - mas a fonte real de sua contribuição não precisa ser diretamente do seu salário.

Se o seu RMD for inferior a US $ 7.000, você poderá depositar todo o dinheiro em seu Roth IRA.No entanto, se você contribuiu com $ 4.000 para outro IRA no mesmo ano, você poderia colocar apenas $ 3.000 do seu RMD em um Roth IRA.

O IRS proíbe os titulares de contas de converter RMDs diretamente para um Roth IRA.

Existem também regras de contribuição do Roth IRA com base em sua renda e status de declaração de impostos.Se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) estiver na faixa de eliminação progressiva do Roth IRA, você poderá fazer uma contribuição reduzida.Você não pode contribuir se o seu MAGI exceder o limite superior do seu status de arquivamento.Aqui está um resumo para os anos fiscais de 2021 e 2022:

Limites de Renda Roth IRA
Status de arquivamento MAGOS DE 2021 MAGOS DE 2022 Limite de Contribuição
Casado arquivando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a) Menos de US$ 198.000 Menos de US$ 204.000 $ 6.000 ($ 7.000 se tiver 50 anos ou mais)
US$ 198.000 a US$ 207.999 US$ 204.000 a US$ 213.999 Uma quantidade reduzida
$ 208.000 e acima $ 214.000 e acima Zero
Solteiro, chefe de família ou casado arquivando separadamente (e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano) Menos de US$ 125.000 Menos de US$ 129.000 $ 6.000 ($ 7.000 se tiver 50 anos ou mais)
US$ 125.000 a US$ 139.999 US$ 129.000 a US$ 143.999 Comece a eliminar
$ 140.000 e acima $ 144.000 e acima Inelegível para Roth IRA direto
Casado arquivando separadamente (e você morou com seu cônjuge em qualquer momento durante o ano) Menos de $ 10.000 Menos de $ 10.000 Uma quantidade reduzida
$ 10.000 e acima $ 10.000 Zero
Fonte: Receita Federal

Evitando RMDs

Existe a opção de converter seu IRA tradicional em um Roth IRA - um movimento chamado conversão de Roth IRA.Como os Roth IRAs não têm RMDs, você não precisará mais fazer saques anuais assim que os fundos estiverem no Roth.

Lembre-se, os Roths não têm uma dedução fiscal inicial para as contribuições iniciais, mas as retiradas qualificadas na aposentadoria são isentas de impostos e não há RMDs durante a vida do proprietário.

No entanto, a conversão do Roth IRA é um evento tributável - e a conta fiscal pode ser substancial.Como você recebeu uma dedução de imposto sobre as contribuições em seu IRA tradicional, você precisa pagar esses impostos diferidos sobre os fundos convertidos.

É uma boa ideia verificar com um profissional de impostos para determinar se uma conversão faria sentido financeiro para você, pois há outros fatores a serem considerados além da questão do RMD.Por exemplo, converter dinheiro de um IRA tradicional para um Roth também pode empurrá-lo para uma faixa de imposto mais alta, o que significa que sua taxa de imposto marginal pode ser maior para aquele ano.

Se você decidir converter para um Roth IRA, lembre-se de levar um RMD do IRA tradicional uma última vez para o ano da conversão.Isso é necessário porque o IRA tradicional ainda existia naquele ano.

Consequências fiscais para conversão de RMDs

Um RMD pode ser usado de várias maneiras, como para gastos discricionários ou para complementar a renda da aposentadoria.

Os RMDs podem ser reinvestidos, exceto na maioria das contas de aposentadoria, como tradicionais e Roth IRAs.A forma como os fundos são tributados depende do tipo de veículo de investimento.

Por exemplo, os lucros da venda de ações são tributados como ganhos de capital.Os proprietários de fundos mútuos normalmente pagam impostos sobre lucros e dividendos enquanto detêm os fundos.Então, quando as ações do fundo mútuo são vendidas, os ganhos são tributados como ganhos de capital.

Outra opção popular é investir o RMD em um plano de poupança 529, que fornece dinheiro para custos educacionais, como estágios, despesas educacionais para estudantes em instituições primárias, secundárias e pós-secundárias e pagamentos de empréstimos estudantis.Em um plano 529, os fundos se acumulam com base no imposto diferido, e os eventos qualificados permitem que os fundos sejam retirados sem impostos.

Distribuição de caridade qualificada

Os titulares de IRA podem satisfazer os mandatos de RMD fazendo distribuições de caridade qualificadas (QCDs) - que são saques não tributáveis ​​de planos qualificados feitos diretamente para instituições de caridade.QCDs de até US$ 100.000 contam para o valor RMD.

Para se qualificar como QCD, o titular da conta deve ter pelo menos 70 anos e meio de idade, e a distribuição deve ser feita da conta elegível até 31 de dezembro (até 1º de abril do ano seguinte ao primeiro ano de RMD). Além disso, a distribuição deve ser paga diretamente à instituição de caridade qualificada.

Atenção: Nem todas as instituições de caridade se qualificam.Por exemplo, a instituição de caridade não pode ser uma fundação privada, uma instituição de caridade liderada por doadores ou uma instituição de caridade em que os fundos doados apoiam diretamente o doador.A instituição de caridade também não pode ser uma organização de apoio – uma instituição de caridade que apóia outras instituições de caridade.

QCDs que excederem o RMD não contarão para futuros RMDs.Embora reportável, a distribuição não está sujeita a tributação e não é dedutível.Se uma retirada for feita e os fundos forem posteriormente contribuídos para uma instituição de caridade, a distribuição será tributada como renda.Os fundos devem ser retirados como um QCD.

As Distribuições Mínimas Requeridas (RMDs) são consideradas como renda auferida?

As distribuições mínimas exigidas (RMDs) de contas de aposentadoria individuais tradicionais (IRAs tradicionais) são consideradas rendimentos tributáveis.Embora os proprietários de Roth IRA não sejam obrigados a tomar RMDs durante sua vida, após sua morte, os beneficiários designados são.Em contraste com os IRAs tradicionais, os Roth RMDs que representam a base de custo não são tributáveis ​​como renda.

Como você converte um Roth e gerencia uma retirada de RMD no mesmo ano fiscal?

Para os titulares de contas que devem fazer um RMD, a retirada deve ocorrer antes da conversão do Roth IRA.

Existem limites de idade para converter um IRA tradicional em um Roth IRA?

Não há limites de idade para quando um IRA tradicional pode ser convertido em um Roth IRA.

A linha inferior

Os Roth IRAs não têm RMDs durante a vida útil do proprietário da conta.Portanto, se você não precisa do dinheiro, pode deixar seu Roth em paz para continuar crescendo sem impostos para seus herdeiros.Os IRAs tradicionais não têm a mesma flexibilidade e você deve começar a fazer esses RMDs aos 72 anos - quer você queira o dinheiro ou não.

Ainda assim, desde que você tenha renda suficiente para o ano para cobrir a contribuição e não exceda os limites de renda, poderá depositar os RMDs do IRA tradicional em seu Roth.Essa pode ser uma maneira inteligente de aumentar seu Roth IRA enquanto segue as regras de RMD para seu IRA tradicional.