O PMI ou o MIP são dedutíveis?

Ao mesmo tempo, o último ano em que a dedução fiscal para seguro de hipoteca privado (PMI), também conhecido como prêmio de seguro de hipoteca (MIP), foi permitida foi para o ano fiscal de 2017, mas apenas para hipotecas contratadas ou refinanciadas após 1º de janeiro , 2007.

No entanto, a Lei de Dotações Consolidadas Adicionais de 2020 permitiu deduções fiscais de MIP e PMI para 2020 (e 2021) e retroativamente para 2018 e 2019 se os contribuintes qualificados apresentarem uma declaração de imposto federal alterada.A dedução detalhada para prêmios de seguro de hipoteca foi estendida até 2021, e os declarantes de impostos puderam deduzir na linha 8d do Anexo A (Formulário 1040) para valores pagos ou acumulados em 2021.É incerto se você poderá deduzir seu PMI em 2022.

Se requisitos específicos forem atendidos, os prêmios de seguro de hipoteca podem ser deduzidos como uma dedução detalhada em seu retorno.Se sua renda bruta ajustada (AGI) for $ 109.000 ou mais para 2021, essa dedução não é permitida.Isso também vale para pessoas casadas que arquivam separadamente, para quem o limite de renda bruta ajustado é de US$ 54.500.

Principais conclusões

  • Você pode deduzir o seguro de hipoteca privado de seus impostos se atender a requisitos específicos.
  • Em 2019, o Congresso estendeu as deduções fiscais do MIP e do PMI para 2020 e 2021 (e além), além de retroativamente para 2018 e 2019.
  • O seguro de hipoteca privado não é necessário se você comprar uma casa com uma entrada de 20% ou mais.
  • A dedução para alívio de hipotecas foi introduzida sob o Tax Relief and Health Care Act em 2006.
  • O Congresso votou algumas vezes desde então sobre deduções para seguros de hipotecas privadas.


Dedução Fiscal PMI: Cronograma da Legislação

TheTax Relief and Health Care Act introduziu pela primeira vez a dedução para seguro de hipoteca em 2006.Em 2015, o Congresso estendeu a dedução com o Protecting Americans from Tax Hikes (PATH), mas a dedução expirou em 31 de dezembro de 2016.A extensão foi válida por apenas um ano.

O Congresso, então, interveio novamente.A Lei Orçamentária Bipartidária de 2018 estendeu a dedução dos prêmios de seguro hipotecário retroativamente novamente até 2017.Em 8 de janeiro de 2019, a representante da Califórnia Julia Brownley introduziu a Lei de Dedução Fiscal de Seguro Hipotecário de 2019, que tornaria a dedução do seguro hipotecário uma parte permanente do código tributário e se aplicaria retroativamente a todos os valores pagos ou acumulados desde 31 de dezembro de 2017.

A Lei de Dotações Consolidadas Adicionais de 2020 permitiu deduções fiscais do PMI para 2020 (e anos fiscais futuros) e retroativamente para 2018 e 2019.

Quanto a dedução do PMI pode salvar um contribuinte?

Depende de quanto você deve e de sua faixa de impostos, mas uma boa regra geral é que você pagará US $ 50 por mês em prêmios para cada US $ 100.000 de financiamento.Tenha em mente, porém, que o valor do adiantamento, o tipo de empréstimo e os requisitos do credor podem afetar seu custo real.

Por exemplo, se alguém colocar 5% de desconto em uma casa de US$ 200.000, ele pagará prêmios mensais do PMI de cerca de US$ 125.Aumente seu adiantamento para 10% e você pagará menos de US$ 80 por mês.

Então, como isso afeta sua conta de imposto?Imagine que a renda bruta ajustada de alguém seja de $ 100.000.Você comprou uma casa de $ 200.000, aplicou 5% e pagou $ 1.500 em prêmios PMI ($ 125 vezes 12 meses). A dedução do PMI reduz sua renda tributável em US$ 1.500.Se você estiver na faixa de 12%, economizará US$ 180 em sua conta de impostos (US$ 1.500 x 12%) e, se estiver na faixa de 22%, economizará US$ 330 (US$ 1.500 x 22%).

Um passo melhor do que uma dedução fiscal, livrar-se completamente do PMI é ainda melhor.Um proprietário pode cancelar o PMI quando tiver 20% de capital em sua casa.

Exemplo de cálculo

Você deve alocar os prêmios do seguro pelo prazo mais curto da hipoteca ou 84 meses, começando no mês em que o seguro começou.Suponha que você faça uma hipoteca de 15 anos que começa em julho do ano atual.No início do empréstimo, você paga antecipadamente todo o seguro de hipoteca exigido pelo prazo do empréstimo, neste caso, US$ 8.600.

Dedução = ($ 8.600 / 84) x 6 meses = $ 614,29

Se a sua renda for inferior ao máximo permitido, você pode deduzir o valor acima para o ano.

Origens da Dedução Fiscal do Seguro Hipotecário

Esta dedução fiscal originou-se como parte do Tax Relief and Health Care Act de 2006 e foi inicialmente aplicada a apólices de seguro hipotecário privado emitidas em 2007.

Em resposta à lenta recuperação do mercado imobiliário, o Protecting Americans from the Tax Hikes Act de 2015 estendeu a dedução para 2016.A dedução do seguro hipotecário foi encontrada no Anexo A nas declarações fiscais na linha 8d.A quantia inserida nesta seção foi encontrada na caixa cinco do Formulário 1098 enviado pelo credor.

A partir de 2021, se os proprietários com PMI atenderem aos requisitos de elegibilidade, eles ainda poderão deduzi-los ao apresentar uma declaração de imposto.

O que é um seguro hipotecário privado?

O seguro hipotecário privado deve ser contratado quando você compra uma casa com uma entrada inferior a 20%.Quando você tem 20% de capital na casa, você pode pedir ao seu credor hipotecário que abandone o seguro.

Posso deduzir meu PMI?

Se você estiver declarando seus impostos para 2018, 2019, 2020 ou 2021 e atender aos requisitos de qualificação, poderá deduzir seu PMI em seus impostos federais.

Como posso cancelar meu PMI?

Normalmente, você precisará manter seu empréstimo hipotecário por 12 meses sem pagamentos perdidos e ter 20% de patrimônio na casa antes de solicitar o cancelamento do seu PMI.A maioria dos credores reduzirá automaticamente seu PMI, assim que você atingir 22% de patrimônio em sua casa.

A linha inferior

A partir de junho de 2022, é incerto se as deduções para seguro de hipoteca privado continuarão para o ano fiscal de 2022.Se você estiver declarando seus impostos de anos anteriores, poderá aproveitar a dedução de seu seguro de hipoteca privado ou seguro de prêmio de hipoteca se atender a requisitos específicos.No entanto, a melhor maneira de não se preocupar se seu PMI será ou não dedutível no futuro é pagar sua conta de hipoteca.Depois de atingir 20% de capital em sua casa, você pode solicitar ao seu credor que remova seu seguro de hipoteca privado de sua conta de hipoteca.