Receita x Lucro Retido: Qual é a Diferença?

Receita vs.Lucros retidos: uma visão geral

A receita e os lucros retidos fornecem informações sobre o desempenho financeiro de uma empresa.A receita é um componente crítico da demonstração de resultados.Ele revela o "top line" da empresa ou as vendas que uma empresa fez durante o período.Lucros retidos são um acúmulo do lucro líquido e das perdas líquidas de uma empresa ao longo de todos os anos em que o negócio está operando.Os lucros acumulados compõem parte do patrimônio líquido do balanço.

Receita é a receita obtida com a venda de bens ou serviços produzidos.Lucros retidos são o valor do lucro líquido retido por uma empresa.Tanto a receita quanto os lucros acumulados podem ser importantes na avaliação da gestão financeira de uma empresa.

Principais conclusões

  • A receita é uma medida que mostra a demanda pelas ofertas de uma empresa.
  • A cada período, o lucro líquido da demonstração do resultado é adicionado aos lucros acumulados e é reportado no balanço patrimonial no patrimônio líquido.
  • Os lucros retidos são um componente fundamental do patrimônio líquido e do cálculo do valor contábil de uma empresa.

receita

A receita fornece aos gerentes e stakeholders uma métrica para avaliar o sucesso de uma empresa em termos de demanda por seu produto.A receita está no topo da demonstração de resultados.Como resultado, muitas vezes é referido como o número de primeira linha ao descrever o desempenho financeiro de uma empresa.Como a receita é a receita auferida por uma empresa, é a receita gerada antes do custo das mercadorias vendidas (CPV), as despesas operacionais, os custos de capital e os impostos são deduzidos.

As vendas brutas são calculadas somando-se todos os recibos de vendas antes de descontos, devoluções e abatimentos.As vendas líquidas são as receitas líquidas de descontos, devoluções e abatimentos.

A receita na demonstração do resultado costuma ser o foco de muitas partes interessadas, mas o impacto das receitas de uma empresa afeta o balanço patrimonial.Se a empresa faz vendas à vista, o balanço patrimonial da empresa reflete saldos de caixa mais altos.As empresas que faturam suas vendas para pagamento em uma data posterior reportarão essa receita como contas a receber.Uma vez que o dinheiro é recebido de acordo com as condições de pagamento, as contas a receber são reduzidas e o caixa aumenta.

Lucros acumulados

Os lucros retidos podem ser duplos.Lucros retidos são uma parcela do lucro de uma empresa que é mantida ou retida do lucro líquido no final de um período de relatório e salva para uso futuro como patrimônio líquido.Os lucros retidos também são o principal componente do patrimônio líquido que ajuda uma empresa a determinar seu valor contábil.

Lucro líquido é o lucro auferido por um período.É calculado subtraindo todos os custos de fazer negócios da receita de uma empresa.Esses custos podem incluir CPV e despesas operacionais, como pagamentos de hipotecas, aluguel, serviços públicos, folha de pagamento e custos gerais.Outros custos deduzidos da receita para chegar ao lucro líquido podem incluir perdas de investimento, pagamentos de juros da dívida e impostos.

Os proprietários de empresas também podem usar os lucros retidos para ver como gerenciam suas receitas, dívidas e outras finanças.

O lucro líquido é o primeiro componente de um cálculo de lucros retidos em uma base de relatório periódico.O lucro líquido costuma ser chamado de resultado final, pois fica na parte inferior da demonstração de resultados e fornece detalhes sobre os ganhos de uma empresa após o pagamento de todas as despesas.

Qualquer lucro líquido não pago aos acionistas no final de um período de relatório torna-se lucros acumulados. Os lucros acumulados são então transportados para o balanço patrimonial, relatados no patrimônio líquido.

É importante observar que os lucros acumulados são um saldo acumulado no patrimônio líquido no balanço patrimonial.Uma vez que os lucros retidos são relatados no balanço, eles se tornam parte do valor contábil total de uma empresa.No balanço patrimonial, o valor dos lucros retidos pode variar de acumulação ou uso ao longo de muitos trimestres ou anos.

Cálculo de Lucros Retidos

Em cada data de relatório, as empresas adicionam o lucro líquido aos lucros acumulados, líquidos de quaisquer deduções.Os dividendos, que são uma distribuição do patrimônio de uma empresa aos acionistas, são deduzidos do lucro líquido porque o dividendo reduz a quantidade de patrimônio restante na empresa.

Os lucros retidos do balanço podem ser calculados tomando o saldo inicial dos lucros retidos no balanço, adicionando o lucro líquido (ou prejuízo) de um período e subtraindo quaisquer dividendos planejados para serem pagos aos acionistas.

Por exemplo, a empresa tem os seguintes números para o período atual:

  • Um saldo inicial de lucros retidos de $ 5.000 quando o período do relatório começou
  • Lucro líquido de $ 4.000 para o período
  • Dividendos pagos de $ 2.000

Os lucros retidos no balanço no final do período são:

  • Lucros Acumulados Saldo Inicial + Lucro Líquido (ou Prejuízo) - Dividendos
  • Lucros retidos = $ 5.000 + $ 4.000 - $ 2.000 = $ 7.000

Os lucros retidos provenientes da demonstração de resultados são:

  • US$ 4.000 - US$ 2.000 = US$ 2.000

Como os lucros retidos são usados?

Lucros retidos é um valor usado para analisar as finanças de uma empresa.Pode ajudar a determinar se uma empresa tem dinheiro suficiente para pagar suas obrigações e continuar crescendo.Lucros retidos também podem indicar algo sobre o vencimento de uma empresa - se a empresa estiver em operação por tempo suficiente, pode não precisar reter esses lucros.Nesse caso, dividendos podem ser pagos aos acionistas ou dinheiro extra pode ser usado.

Os índices podem ser úteis para entender tanto as receitas quanto as contribuições de lucros retidos.Por exemplo, uma empresa pode analisar a receita sobre o lucro líquido.Empresas e stakeholders também podem se interessar pelo índice de retenção.O índice de retenção é calculado a partir da diferença entre o lucro líquido e os lucros acumulados sobre o lucro líquido.Isso mostra a porcentagem do lucro líquido que teoricamente é investido de volta na empresa.

A quantidade de lucro retido geralmente fornece informações sobre a maturidade de uma empresa.Empresas mais maduras geram mais lucro líquido e dão mais aos acionistas.Empresas menos maduras precisam reter mais lucro no patrimônio líquido para estabilidade.No balanço patrimonial, as empresas se esforçam para manter pelo menos um saldo de patrimônio líquido positivo para o relatório de solvência.

Patrimônio líquido

O patrimônio líquido (também conhecido como "patrimônio líquido") é composto de capital integralizado, lucros acumulados e outros resultados abrangentes após o pagamento dos passivos.O capital integralizado compreende os valores contribuídos pelos acionistas durante um evento de aumento de capital.Outros resultados abrangentes incluem itens não apresentados na demonstração do resultado, mas que afetam o valor contábil do patrimônio líquido de uma empresa.Pensões e conversões de câmbio são exemplos dessas transações.

O patrimônio dos acionistas é o valor investido em um negócio por aqueles que possuem ações da empresa – os acionistas são os proprietários de uma empresa pública.

Como o lucro líquido é adicionado aos lucros acumulados a cada período, os lucros acumulados afetam diretamente o patrimônio líquido.Por sua vez, isso afeta métricas como retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) ou o valor dos lucros obtidos por dólar de valor contábil.Uma vez que as empresas estão obtendo um lucro estável, normalmente cabe a elas pagar dividendos a seus acionistas para manter o patrimônio líquido em um nível desejado e o ROE alto.

Lucros Retidos vs.Receita: principais diferenças

Os lucros retidos diferem da receita porque são derivados do lucro líquido na demonstração do resultado e contribuem para o valor contábil (patrimônio líquido) no balanço patrimonial.A receita é mostrada na parte superior da demonstração de resultados e relatada como ativos no balanço patrimonial.

A receita depende muito da demanda pelo produto de uma empresa.A receita bruta leva em consideração o CPV.A receita bruta é o valor total da receita gerada após o CPV, mas antes de quaisquer despesas operacionais e de capital.Assim, a receita bruta não considera a capacidade da empresa de gerenciar seus gastos operacionais e de capital.No entanto, pode ser afetado pela capacidade de uma empresa de precificar e fabricar suas ofertas.

A receita e os lucros retidos estão correlacionados, uma vez que parte da receita acaba se tornando lucro líquido e, posteriormente, lucros retidos.

A quantidade de lucro retido nos lucros retidos é particularmente importante para os acionistas, pois fornece informações sobre a capacidade da empresa de gerar lucro líquido positivo e devolver dinheiro aos investidores por meio de dividendos.

Como é calculado o Lucro Retido?

Você usa as informações do início e do fim do período mais lucros, perdas e dividendos para calcular os lucros retidos.A fórmula é:

Lucros Retidos Iniciais + Lucros/Perdas - Dividendos = Lucros Retidos Finais.

O que é Lucro Retido no Balanço Patrimonial?

Os lucros retidos são deixados sobre os lucros após a contabilização de dividendos e pagamentos aos investidores.Se os dividendos são concedidos, eles geralmente são distribuídos depois que a empresa paga todas as suas outras obrigações, de modo que os lucros retidos são o que resta depois que as despesas e distribuições são pagas.

O que significa lucros retidos?

Quando uma empresa pagou suas obrigações de curto prazo e distribuiu quaisquer pagamentos aos acionistas com base em seus lucros, o que resta é chamado de lucros retidos.